Вложения

Долгосрочные финансовые вложения номер счета: Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций

13.06.2018

Содержание

Финансовые вложения в балансе - это...

Финансовые вложения в балансе - это активы, которые имеют определенные признаки, четко обозначенные действующим законодательством. Бухгалтер должен отличать финансовые вложения от иных активов.

 

Финвложения в структуре баланса

Счет 58 «Финансовые вложения»

Учет финансовых вложений: счета 55.3 и 73.1, типовые проводки

Учет процентов по финвложениям

Итоги

 

Финвложения в структуре баланса

В структуре баланса финансовые вложения - это активы, заносимые в строки 1170 и 1240. Строка 1170 расположена в первом разделе баланса «Внеоборотные активы», а строка 1240 — во втором разделе («Оборотные активы»). В строке 1170 фиксируют суммы долгосрочных финвложений (на срок более года), а в строке 1240 — краткосрочных (на срок, не превышающий года).

В бухучете разбивку финвложений по сроку, на который они сформированы, необходимо проводить обязательно, так как это предусмотрено инструкцией по применению плана счетов (приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н, далее — приказ 94н) и ПБУ 19/02.

Основная часть финвложений, отражаемых в строках 1170 и 1240 баланса, в бухучете зафиксирована в форме дебетового сальдо сч. 58, на котором и ведется учет финвложений. К нему прибавляется дебетовое сальдо финансовых вложений по счетам 55 и 73 (в части депозитов и займов работникам предприятия соответственно). Кроме того, сумма дебетовых сальдо счетов 58, 55, 73 должна быть уменьшена на сальдо по кредиту

счета 59 (формирование резервов по финвложениям).

ВАЖНО! Активы, отраженные на счетах 55 и 73, относимые к финвложениям, целесообразно учитывать на отдельных субсчетах в зависимости от срока вложений. Тогда при формировании баланса не возникнет проблем с заполнением строк 1170 и 1240.

Об основных принципах составления баланса предприятия читайте в материале «Бухгалтерский баланс (актив и пассив, разделы, виды)».

Рассмотрим подробнее, какие активы отражаются на счете 58.

Счет 58 «Финансовые вложения»

Приказом 94н установлен следующий перечень субсчетов счета 58:

  • 58.1 — паи и акции;
  • 58.2 — долговые ценные бумаги;
  • 58.3 — предоставленные займы;
  • 58.4 — вклады по договору простого товарищества.

Однако закон не запрещает предприятиям самостоятельно устанавливать перечень субсчетов в соответствии с целями своей учетной политики. В то же время в приказе 94н однозначно указано, что предприятие обязано обеспечить разбивку финвложений на долгосрочные и краткосрочные.

Поэтому если на предприятии имеются финансовые вложения со сроком до 12 месяцев и больше 12 месяцев, необходимо организовать их обособленный бухучет, позволяющий отделить суммы долгосрочных финвложений от краткосрочных.

Подробнее о порядке организации бухучета финансовых вложений можно узнать в статье «Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02».

Проводки по операциям с финвложениями по счету 58 могут иметь следующий вид:

Дт

Кт

Содержание операции

58.1

75.1

Внесены акции в уставный капитал предприятия

51

58.1

Поступили средства за ценные бумаги (продажа акций)

58.2

50

Приобретены векселя (долговые ценные бумаги) с оплатой наличными

58.2

75.1

Долговые ценные бумаги внесены в уставный фонд предприятия

58.1(58.2)

98.2

Ценные бумаги получены предприятием безвозмездно

Учет финансовых вложений на счетах 55.3 и 73.1, типовые проводки

На счете 55.3 отражаются депозиты предприятия — средства, предоставленные финансовым структурам с целью получения процентного дохода. Они также могут быть краткосрочными или долгосрочными. На счете 73.1 отражаются займы, предоставленные предприятием своим работникам.

Приведем некоторые типовые проводки при учете финвложений на счетах 55.3 и 73.1.

Дт

Кт

Описание операции

Счет 55.3 «Депозитные счета»

55.3

51

Перечислены денежные средства на депозитный счет

76

91

Начисление процентов по вкладу

55.3

76

Проценты перечислены на депозитный счет (если предприятие не снимает их)

51

76

Проценты переведены на расчетный счет предприятия

51

55.3

Закрытие депозита

Счет 73.1 «Расчеты с персоналом по предоставленным займам»

73.1

50

Выдан заем из кассы предприятия работнику

73.1

51

Заем перечислен на карту работника

73.1

91.1

Предприятие начислило проценты по займу, выданному работнику (если договор займа это предусматривает)

70

73.1

Удержание процентов или суммы займа из зарплаты работника

50

73.1

Возврат займа работником в кассу предприятия

91.2

73.1

Предприятие списало задолженность работника по займу (если принято такое решение)

Учет процентов по финвложениям

Операции по предоставлению займов отражаются с использованием субсчета 58.3 «Предоставленные займы». Такие финвложения должны быть оформлены договорами займа. Существенной информацией в договоре является сумма и срок займа, а также величина процентов, начисляемых по таким обязательствам.

Типовые проводки при этом могут выглядеть так:

Дт

Кт

Описание операции

58.3

51

Отражена сумма, предоставленная заемщику

76

91

Начислены проценты по предоставленному займу

51

76

Заемщик оплатил проценты по займу

51

58.3

Погашение займа

Итоги

Финансовые вложения в балансе отражают по строкам 1170 и 1240. При этом в соответствии с действующим бухгалтерским законодательством необходимо организовать обособленный бухучет краткосрочных и долгосрочных финвложений.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Долгосрочные финансовые вложения в балансе. Что это?

Что представляют собой долгосрочные финансовые вложения предприятия? На каком счете они отражаются и как классифицируются? Разберемся в законодательных нюансах бухучета и отражения в балансе типовых операций.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения

Размещение свободных денежных средств организации с целью последующего извлечения прибыли в виде дивидендов или процентов носит название финансовых вложений. По срокам инвестирования различаются кратко- и долгосрочные вложения. К последним относят объекты со сроком погашения более 1 года. Во что именно могут инвестироваться средства компании? К основным формам долгосрочных финансовых вложений относят (п. 3 ПБУ 19/02):

  • Ценные бумаги государственного и/или муниципального образца.
  • Ценные бумаги иных предприятий, включая векселя и облигации с точно определенной стоимостью и датой погашения.
  • Депозиты в банковских учреждениях.
  • Вклады в уставники или складочные капиталы компаний; по договорам простого товарищества.
  • Выданные прочим организациям процентные займы.
  • Дебиторские долги по договорам переуступки прав требования.
  • Иные долгосрочные вложения аналогичного характера.

Обратите внимание! Не признаются финложениями собственные ценные бумаги, выкупленные с целью дальнейшего аннулирования или перепродажи; вложения в драгметаллы; векселя в счет взаиморасчетов с контрагентами; вложения организации в имущественные объекты, используемые в арендной деятельности (п. 3, 4 ПБУ 19/02).

Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений

Учет долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений ведется на сч. 58 в порядке, предусмотренном приказом Минфина № 94н от 31.10.00 г. Здесь обобщается информация по инвестированным средствам с открытием соответствующих субсчетов. Аналитический учет долгосрочных финансовых вложений осуществляется по видам инвестиций, контрагентам, срокам.

Субсчета к сч. 58:

  • 58.1 – здесь ведется учет акций и паев.
  • 58.2 – для отображения операций по вложениям в ценные бумаги – как государственные, так и частные.
  • 58.3 – здесь учитываются предоставленные другим предприятиям (ИП, физлицам) займы – денежные и другие.
  • 58.4 – предназначается для отображения вкладов на основании договоров простого товарищества.

Обратите внимание! В настоящее время для корректного учета долгосрочных финансовых вложений счет 06 с одноименным названием более не применяется. Согласно приказу № 94н этот счет исключен из актуального Плана счетов предприятий, на смену ему пришел сч. 58.

Долгосрочные финансовые вложения – актив или пассив?

Сч. 58 является активным. По дебету отражаются фактически осуществленные вложения предприятия в корреспонденции со счетами ценностей. К примеру, это сч. 51, 50, 52, 01, 10, 91, 75, 80, 76, 98. Соответственно, выбытие вложений при погашении обязательств должником отражается по кредиту сч. 58 в корреспонденции с имущественными или иными счетами. Это такие счета, как – 52, 50, 51, 76, 90, 80, 91, 99, 04, 01.

Обратите внимание! Порядок принятия к бухучету финвложений приведен в п. 8-17, 18-24 ПБУ 19/02; при выбытии необходимо следовать требованиям по п. 25-33 ПБУ.

Долгосрочные финансовые вложения в балансе

Вне зависимости от типа инвестирования долгосрочные финансовые вложения в балансе – это строка 1170. Здесь отражаются сведения об остатках на конец отчетного периода по выданным процентным займам, приобретенным ценным бумагам, депозитам, вкладам в складочные капиталы, уставники и прочим объектам инвестирования средств со сроком действия более 12 мес. Финвложения краткосрочного характера, то есть с периодом погашения (обращения) менее года, нужно отразить по стр. 1240, исключая денежные эквиваленты.

Обратите внимание! Если предприятием создается резерв под обесценивание стоимости вложений, в стр. 1170 вносят показатель стоимости за вычетом суммы отчислений в резерв.

Анализ долгосрочных финансовых вложений

В целях повышения эффективности распоряжения свободными средствами предприятия необходимо проводить анализ финвложений. Процедура может включать многофакторный анализ состава и горизонтальной структуры инвестиций; долгосрочный расчет результатов вложений; выбор самого прибыльного направления и т.д. При этом увеличение долгосрочных финансовых вложений говорит о наличии у компании значительного объема свободных средств, которые можно направить на долгосрочное инвестирование.

С одной стороны, это свидетельствует об успешности бизнеса. Но с другой, чревато снижением активности бизнеса по основной рабочей деятельности, что в перспективе может вызвать уменьшение прибыли за отчетный период. Поэтому оптимально проводить анализ показателей в динамике, а не только за короткий временной промежуток.

Счет 06 Долгосрочные финансовые вложения Раздела 1. Плана счетов бухгалтерского учета РБ

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" предназначен для обобщения информации о наличии и движении вложений в ценные бумаги других организаций, облигации государственных и местных займов (если установленный срок их погашения превышает 12 месяцев), уставные фонды других организаций и т.п., а также предоставленных другим организациям займов (на срок более 12 месяцев), вкладов участников договора о совместной деятельности в общее имущество простого товарищества.

Финансовые вложения в ценные бумаги других организаций, по которым срок погашения не установлен, учитываются на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения", если по этим вложениям организация намеревается получать доходы более 12 месяцев.

Долгосрочные финансовые вложения, осуществленные организацией, отражаются по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и кредиту счетов 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета" и других счетов.

При реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на счете 06 "Долгосрочные финансовые вложения", их стоимость отражается по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" и кредиту счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения".

Предоставление другим организациям долгосрочных займов отражается по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и кредиту счета 51 "Расчетные счета" и других счетов. Погашение долгосрочных займов отражается по дебету счета 51 "Расчетные счета" и других счетов и кредиту счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения".

Аналитический учет по счету 06 "Долгосрочные финансовые вложения" ведется по видам долгосрочных финансовых вложений и организациям, которым предоставлены эти вложения.

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" имеет следующие субсчета:

Счет 06 "Долгосрочные финансовые вложения" корреспондирует со счетами:

Другие счета раздела 1


Счет 01. Основные средства Счет 02. Амортизация основных средств Счет 03. Доходные вложения в материальные активы Счет 04. Нематериальные активы Счет 05. Амортизация нематериальных активов Счет 06. Долгосрочные финансовые вложения Счет 07. Оборудование к установке и строительные материалы Счет 08. Вложения в долгосрочные активы Счет 09. Отложенные налоговые активы

Долгосрочные финансовые вложения в балансе это

Трудно представить хорошо развивающееся предприятие, которое не стремиться развиваться не только за счет основных видов деятельности, но и еще за счет финансовых капиталовложений. Ценные бумаги, вклады в другие предприятия, займы под процент и много еще других видов вложений помогают компаниям получать дополнительную прибыль и использовать ее на благо деятельности. Но любая деятельность должна быть законной, а поэтому финансовые вложения должны быть учтены в бухгалтерском учете. И далее о том, как правильно это сделать.

ФВ: сущность, виды, что относиться

Для начала определим, что такое финансовые вложения: это целенаправленная деятельность компании, которая не является основной, и направлена на инвестирование свободно имеющихся в обороте денежных средств в финансовые активы других предприятий.

При этом не каждый финансовый актив, который поступает на баланс предприятия, может быть признан вложением. Он должен быть приобретён исключительно с целью получения прибыли или с целью дальнейшей перепродажи.

При этом есть долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (все зависит от продолжительности действия таких активов):

  1. Краткосрочные инвестиции – это те активы предприятия, продолжительность действия в обороте которых не превышает одного года;
  2. Долгосрочные инвестиции — это те инвестиции, продолжительность действия которых превышает один год.

Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений проводиться в разрезе видов финансовых активов, в которые такие инвестиции вкладываются.

К долгосрочным ФВ относят:

  • Разнообразные ценные бумаги: например, акции, государственные облигации;
  • Вложение наличных средств в уставный фонд других компаний, корпораций и т.д.;
  • Депозиты на разнообразных текущих счетах в финансовых учреждениях;
  • Кредиты под процент другим предприятиям;
  • Дебиторская задолженность по причине приобретения права требовать долг с должника;
  • Другие типы

Финансовые вложения отражаются в балансе

Анализ долгосрочных финансовых вложения

Прежде чем приобрести финансовый актив и осуществить инвестицию, необходимо провести анализ долгосрочных финансовых вложений. Это поможет оценить эффективность и рациональность применяемого решения.

Цели анализа инвестирования следующие:

  1. Анализ существующих вариантов финансовых вложений, оценка их сильных и слабых сторон, возможных писков приобретения;
  2. Выбор наиболее оптимального инвестиционного портфеля;
  3. Провидение анализа эффективности финансового актива, то есть расчет его прибыльности.

Как правило, для осуществления анализа используют многофакторный анализ, который проводиться с помощью специальных программных продуктов. Помимо того, что анализ финансовых вложений проводиться перед непосредственным инвестированием, периодически проводиться и анализ ретроспективный. Предприятие смотрит какие виды финансовых активов увеличились, какие уменьшились и т.д. Это дает возможность отследить негативные или позитивные тенденции в компании. Так, например, увеличение долгосрочных финансовых вложений говорит о том, что предприятие имеет достаточно свободных денежных средств, оно не переживает о ликвидности своих активов и может без проблем вкладывать ресурсы в долгосрочные активы, которые дадут прибыль лишь через года. Уменьшение долгосрочных активов может свидетельствовать о том, что предприятие испытывает трудности с ликвидностью и оборачиваемостью активов в средства, оно также не готово рисковать н долгий период и поэтому перепродает имеющиеся на балансе активы или просто перестает в них вкладывать.

Специфика отражения в балансе. Учет.

Учет долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений ведется на счетах учета, а также отражается в бухгалтерской отчетности, в частности в балансе.

Долгосрочные финансовые вложения в балансе — это строка 1170. Здесь отражается результативный итог, в котором принимают участие следующие счета: 58, 55, 59, 73.

Формула подсчета итога по строке 1170 выглядит следующим образом: итог по 58 плюс итог по сч. 55 – итог сч. 59 + итог по 73.

Относительно вопроса: долгосрочные финансовые вложения актив или пассив, то однозначно – это актив. Следовательно, по 1170 сальдо является дебетовым.

Но долгосрочные финансовые вложения счет 58 – это основа основ, где и аккумулируются все долгосрочные финансовые активы. Именно этот счет предназначен для обобщения информации о долгосрочных финансовых инвестициях.

Счет имеет следующие субсчета:

  • 58-1. На таком субсчете собирается вся информация по движению денежных средств, вложенных в акции других предприятий и их уставные фонды. Называется субсчет «Паи и акции»;
  • 58-2. Здесь аккумулируется вся информация по финансовым вложениям, которые были сделаны в долговые ценные бумаги, как государственного, так и частного характера. Название субсчета — Долговые ценные бумаги;
  • 58-3. Из названия понятно, что на субсчете ведется учет всех кредитов, которые были выданы третьим лицам на основе возвратности и платности. То есть под процент. Исключением являются кредиты, выданные работником предприятия, даже если они выданы под процент. На этом счете «Выданные займы» они не отражаются. Это важно;
  • 58-4. Ведется учет вложений, которые вложены в имущество организации по договору товарищества, поэтому название субсчета соответственное «Вклады по договору простого товарищества»

При формировании проводки в результате финансового вложения по дебету 58 счета отражается такое приобретение вместе с корреспонденцией того счета, по кредиту которого отражается передача ценностей в счет оплаты такого приобретения. Например: учет долгосрочных финансовых вложений за счет валютных средств будет отражен проводкой: Д-т 58, К-т  52 «Валютные счета»

Помимо того, что долгосрочные финансовые вложения в балансе — это строка 1170, необходимо знать еще и тот факт, что информация о таких активах в обязательном порядке отражается еще и в примечаниях к бухгалтерской отчетности. Конечно, это базовая информация об учете долгосрочных активов, которую должен знать каждый бухгалтер. Но в процессе деятельности могут возникать различные спорные моменты, и тогда необходимо руководствоваться ПБУ 19/2.

Финансовые вложения

Привет, на связи Василий Жданов в статье рассмотрим финансовые вложения в балансе предприятия.Финансовые вложения перечислены как активы, но они не все вместе сгруппированы. Например, долгосрочные финансовые вложения в балансе перечислены отдельно от краткосрочных. Рассмотрим основные характеристики последнего варианта в рамках данной статьи.

Что такое финансовые вложения в балансе?

Финансовые вложения компании отражены в следующих строках:

  • долгосрочный вариант – строка 1170;
  • краткосрочный вариант КФВ – строка 1240.

Важно! При разбивке КФВ  пользуются инструкцией по применению плана счетов (приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н) и ПБУ 19/02.

КФВ –  это ценные бумаги, которые легко конвертируются  в денежные средства в течение следующих трех-двенадцати месяцев. Они также известны как рыночные ценные бумаги.

Многие краткосрочные финансовые вложения продаются или конвертируются в наличные по истечении всего 3-12 месяцев. Обычно эти инвестиции представляют собой высококачественные и высоколиквидные активы или средства инвестирования.

КФВ также могут относиться конкретно к финансовым активам – аналогичного типа, но с несколькими дополнительными требованиями. Записанные на отдельном счете
и перечисленные в разделе текущих активов корпоративного баланса, это инвестиции, которые компания сделала. Они легко могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного года.

Краткосрочные инвестиции имеют два основных требования:

  • они должны быть легко конвертируемыми в деньги. Это означает, что финансовые вложения в частные компании не могут быть классифицированы как краткосрочные инвестиции, если они не могут быть проданы легко и быстро;
  • инвестор должен быть готов продать их в течение одного года.

Целью КФВ для компаний является защита капитала, а также получение дохода.

Нормативное регулирование

Основные нормативные документы, которые регулируют учет финансовых вложений по строке 1240 отражены в таблице ниже.

Документ Характеристика
ПБУ 19/02 (приказ Минфина от 10.12.2002 № 126н) Правила признания краткосрочными финвложениями

Роль финансовых вложений

Финансовые вложения означают откладывание фиксированной суммы денег и ожидание некоторой выгоды от нее в течение установленного периода времени.

Положительный эффект краткосрочных инвестиций зависит от нескольких факторов. Инвестиция, как правило, считается успешной, если она осуществляется за счет собственных средств, без привлечения долга. Эти инвестиции являются наиболее рискованными, поскольку период управления слишком короткий. Ожидаемая доходность краткосрочных активов может привести к убыткам, так как существует высокий риск обесценения.

Важно! Увеличение оборотных активов, включая краткосрочные финансовые вложения, может в какой-то момент свидетельствовать о расширении экономической деятельности компании. Аналогичный эффект анализируется наряду с другими экономическими факторами: структурой, целевым местоположением и т. д.

Что важно в финансовых вложениях?

Планирование играет ключевую роль в финансовых инвестициях. Следует не просто инвестировать только ради инвестирования. Понять, почему  действительно нужно вкладывать деньги?  Тщательный анализ и целенаправленный подход обязательны перед инвестированием.

Изучение  всех инвестиционных планов, доступных на рынке  Следует подробно рассмотреть  плюсы и минусы каждого плана. Тщательно проанализировать  факторы риска  прежде,  чем завершить разработку плана. Инвестировать в то, что даст максимальную отдачу.

Различия между краткосрочными и долгосрочными инвестициями

Основные различия между двумя типами финансовых вложений в компании отражены в таблице ниже.

Критерий сравнения Долгосрочные Краткосрочные
Строки баланса Стр. 1170 Стр.1240
Срок Более 12 месяцев До 12 месяцев
Примеры ·        участие в виде доли в уставном капитале другой компании;

·        займы под проценты для других компаний;

·        покупка ценных бумаг (акций, облигаций), которые характеризуются длительным сроком гашения

·        ценные бумаги других компаний;

·        средств срочных вкладов и депозитов;

·

Ликвидность Низкая Высокая
Реализуемость Низкая Легкая

Разграничение вложений на краткосрочные и долгосрочные связано со следующими моментами:

  • с планами компании в отношении данного вложения;
  • к счету 59 в компании создается аналитический учет. Стоимость вложений, применительно к которым создан резерв, соответствует балансовой величине вложения за вычетом резерва.

Пример № 1.  Предположим, что фирма А приобрела долю в другой компании Б. Предполагаются различные варианты использования этой доли доли фирмы А:

  • можно через величину доли оказывать влияние на фирму Б;
  • можно вести контрольные мероприятия над фирмой Б;
  • можно извлекать прибыль с приобретенной доли  как дивиденды.

Если цель применения актива компанией А  заключается в вышеописанных случаях, то такой актив можно считать долгосрочным  и отразить его по строке 1170.

Ситуации отнесения этого актива к краткосрочным по строке 1240 следующие:

  • если доля будет перепродана менее через один год;
  • при перепродажи доли извлекается прибыль в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Особенности финансовых вложений

Краткосрочные финансовые вложения – это инвестиционные вложения с расчетом на конвертацию в  денежные средства в течение одного года или менее. Они являются частью раздела текущих активов баланса компании. 

Ликвидность является ключевым фактором любых краткосрочных финансовых вложений.

Компании, которые имеют подобные вложения на балансе, имеет сильную денежную позицию. Они могут позволить себе инвестировать в избыточные денежные средства и облигации с целью получения более высоких процентов, чем то, что было бы заработано на обычном сберегательном счете.

Условия включения средств в финансовые вложения строки 1240

Условия, которые должны быть соблюдены  для того, чтобы активы были отнесены к          КФВ:

  • подтверждающая документация на владение или право собственности актива;
  • организация осознает риски по процедуре инвестирования;
  • от инвестирования в будущем может быть получен доход.

         Важно! В строке 1240 отсутствует значение денежных эквивалентов.

Основные виды финансовых вложений

К финансовым вложениям по строке 1240 баланса можно отнести:

  • муниципальные и государственные ценные бумаги;
  • долговые бумаги, облигации, векселя других компаний;
  • доля в уставной капитале других фирм;
  • предоставленные ссуды другим фирмам;
  • вклады в кредитных учреждениях;
  • дебиторка при уступке прав требований.

При этом следует отметить, что к финансовым вложениям строки 1240 баланса не относят:

  • акции собственные, которые выкуплены компанией у своих акционеров с желанием их дальнейшей продажи или ликвидации;
  • векселя как средство расчета при реализации продукции, работу, услуг;
  • имущественные вложения (недвижимое имущество), которые можно выразить в материально- вещественной форме;
  • драгметаллы, ювелирные изделия, произведения искусства.

Ценные бумаги как способ инвестирования в КФВ

Краткосрочные инвестиции, также называемые временными инвестициями или рыночными ценными бумагами, представляют собой долговые обязательства или ценные бумаги, которые, как ожидается, будут проданы или конвертированы в денежные средства в течение следующих 3–12 месяцев. Другими словами, это акции или облигации, которыми владеет руководство, чтобы получить быстрый доход,   и планирует продажу в текущем отчетном периоде.

Инвестиционные ценные бумаги – это любые виды инвестиций, которые приобретаются с целью удержания ценных бумаг для  получения дохода. Идея состоит в том, чтобы приобрести ценные бумаги, которые способны обеспечить некоторый устойчивый доход, который может использоваться в качестве источника дохода для деловых операций или аналогичных целей.

Краткосрочные инвестиции могут включать в себя ряд возможных инвестиционных инструментов. Рыночные эмиссионные ценные бумаги являются лишь одним из возможных вариантов, которые компания может использовать  для краткосрочных инвестиций.

Краткосрочные инвестиции широко варьируются среди разных предприятий. Крупные корпорации обычно имеют миллиарды долларов краткосрочных инвестиций, которыми управляют профессиональные инвестиционные фирмы. Для таких корпораций управление денежными средствами  является очень важной частью их бизнеса и может представлять очень значительный поток денег  для компаний.

Малые предприятия могут иметь от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов для краткосрочных инвестиций, и эти инвестиции вполне могут быть осуществлены владельцем бизнеса.

Чтобы ценные бумаги считались краткосрочными инвестициями, они должны обладать двумя конкретными качествами.

Во-первых, инвестиции должны обладать определенной степенью товарности, которая позволяет быстро превращать их в деньги.

Во-вторых, компания, владеющая ценными бумагами, должна иметь намерение превратить инвестиции в денежные средства в течение одного операционного цикла или одного года, в зависимости от того, какой период времени длиннее.

Существует два основных требования к инвестициям, которые следует рассматривать как краткосрочные:

  1. Инвестиция должна быть ликвидной. Это значит, что ее можно быстро продать. Примерами этого являются торгуемые акции и долговые ценные бумаги. Значительная доля участия в небольшой местной компании не будет считаться ликвидной. Фактически, это будет считаться неликвидным вариантом, потому что, скорее всего, потребуется много времени, чтобы найти другого покупателя.

Компания должна рассчитывать продать инвестиции в течение следующих 12 месяцев или в течение операционного цикла компании. То же самое с другими текущими активами – должно быть ожидание, что они скоро будут ликвидированы.

Краткосрочные инвестиции обычно имеют срок погашения от трех месяцев до одного года. Эти вложения в ценные бумаги со сроком погашения менее трех месяцев просто включаются в состав денежных средств как «Денежные эквиваленты»..

Что относится к фактическим затратам на приобретение финансовых вложений?

Основными расходами при приобретении финансовых вложений являются:

  • суммы по договору продавцу;
  • консультационные расходы при приобретении активов;
  • посреднические расходы при приобретении активов;
  • прочие затраты и расходы по активам, приобретаемые как финансовые вложения.

Как рассчитывается величина финансовых вложений по строке 1240?

Если срок обращения финансовых вложений не превышает 12 месяцев, то их величина рассчитывается следующим образом:

ФВ = СС + ФВд – Р + Рп,

где    ФВ – финвложения строка 1240, т.р.;

СС – сальдо по Дт 55 счета, т.р.;

ФВд – дебетовое сальдо  по счету 58 «Финансовые вложения», т.р.;

Р –  сальдо по Кт 59 счета, т.р.;

Рп – сальдо по Дт 73  счета, т.р.

Схема расчета отражена наглядно здесь.

Пример заполнения строки 1240 в балансе

         Пример № 2. Исходные данные представлены в таблице ниже.

№ п/п Показатель Сумм на 31 декабря 2018 г., т.р.
1 Дебет 58 счета 650

В таблице ниже представлен фрагмент баланса компании.

Показатель Код на 31 декабря 2017 г. на 31 декабря 2016 г. на 31.12.2015
Финансовые вложения 1240 860 666 750

Решение.

Стоимость финансовых вложений определена так:

  • на 31 декабря 2016 г. – 666 т.р.;
  • на 31 декабря 2017 г. – 860 т.р.;
  • на 31 декабря 2018 г. – 650 т.р.

Фрагмент баланса будет выглядеть так.

Показатель Код на 31 декабря 2018 г. на 31 декабря 2017 г. на 31 декабря 2016 г.
Финансовые вложения 1240 650 860 666

         Пример № 3. В 2018 году компания ООО «Старт» приняла решение изъять установленное количество денежных средств из обращения и положить их на банковский депозит. Условия депозита: сумма – 500 т.р., срок – 3 месяца.

Срок по  банковскому договору – 3 месяца, что менее 1 года, значит, сумму в размере 500 т.р. ООО «Старт» отражает в балансе по строке 1240 в виде краткосрочных финансовых средств.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. В каких формах фиксируются сведения по строке 1240?

Ответ. Основные варианты:

  • Дт 58 счета. Он собирает сведения об учете финансовых вложений;
  • к Дт 58 счета прибавляется Д55 или Д73. Сюда относят: депозиты и займы для работников;
  • далее вычитают Кт59 счета, на котором собираются данные о формировании резервов по финвложениям;
  • прочие финвложения отражаются по строке 1170 как долгосрочные варианты.

Вопрос № 2. Могут ли быть переведены финвложения из долгосрочных в краткосрочные?

Ответ. Да, могут быть переведены. Данная процедура должна быть закреплена в Уставе компании

Вопрос № 3. Каково назначение строки 1240?

Ответ. Сбор и обобщение данных о размещении свободных денежных средств фирмы в целях инвестирования в краткосрочный (до 1 года) период с целью получения прибыли.

Заключение

Краткосрочные финансовые вложения по строке 1240 связаны с избыточными денежными средствами фирмы в краткосрочные инвестиции су четом критериев ликвидности. Несмотря на свои преимущества, краткосрочные инвестиции по-прежнему подвержены риску инфляции, дефолта и более низкой доходности.

Краткосрочные инвестиции – это рыночные ценные бумаги или высоколиквидные активы, предназначенные для обеспечения безопасного временного вложения избыточных денежных средств компании.

Краткосрочные инвестиции также могут относиться к владениям, которые компания имеет, но намеревается продать в течение года.

Что такое долгосрочные инвестиции? - Определение | Значение

Определение: Долгосрочные инвестиции - это внеоборотные активы, которые не используются в операционной деятельности для получения доходов. Другими словами, инвестиции в LT - это активы, которые хранятся более одного года или отчетного периода и используются для получения других доходов за пределами обычной деятельности компании.

Что означают долгосрочные инвестиции?

Векселя к получению, акции и облигации обычно считаются долгосрочными инвестициями, если руководство планирует хранить их в течение более одного года.Ни один из этих активов традиционно не используется в операционной деятельности. Например, компания обычно не покупает облигации в рамках своей деятельности, если она не является инвестиционной фирмой. Покупка облигаций будет считаться инвестицией для производителя.

Компании также могут инвестировать в активы, которые могут быть использованы в операциях, но удерживаются в качестве инвестиций.

Пример

Земля является хорошим примером долгосрочных инвестиций. Земля сама по себе является долгосрочным активом, который обычно используется в деятельности компании, но это не обязательно.Например, производитель, который хочет расширить свою фабрику, может купить 300 акров земли. Это использует 100 акров, чтобы построить фабричные здания и автостоянки.

Производитель удерживает остальные 200 участков и ждет, чтобы продать их другому бизнесу, желающему приобрести место для покупки в индустриальном парке. Эта земля считается инвестицией и не используется в деятельности компании. Таким образом, он классифицируется как долгосрочные инвестиции, а не долгосрочные активы. 100 акров, которые были использованы для строительства завода, классифицируются как долгосрочные активы.

Традиционно классифицированный баланс делит совокупные внеоборотные активы на долгосрочные инвестиции, основные средства или основные средства и нематериальные активы. Таким образом, инвесторы могут видеть, сколько компания инвестирует в свою деятельность по сравнению с другими видами деятельности.


,

Какой тип инвестиционного счета мне открыть?

Если вы только подумываете о начале инвестирования, вас может ошеломить первый выбор в приложении инвестиционного счета: какой тип счета вы хотите? Правда в том, что существует множество разных аккаунтов для разных целей, поэтому я постараюсь пролить немного света на более распространенные, которые предлагаются в большинстве дисконтных брокерских контор.

Помните, что инвестиционный счет подобен транспортному средству, а ваши реальные инвестиции - пассажирам.В зависимости от вашего транспортного средства, он может вместить только определенное количество и типы пассажиров. Кроме того, будут применяться некоторые другие правила. Так работают аккаунты. Внутри учетной записи вы храните свои акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и т. Д. Некоторые учетные записи имеют ограничения на сумму, которую вы можете вкладывать, и существуют правила относительно того, какие виды инвестиций вы можете держать на определенных типах счетов.

Во-первых, есть два основных различия в счетах: брокерские и пенсионные. Брокерские счета могут быть доступны в любое время для ввода и вывода средств.Пенсионные счета имеют ограничения в отношении того, сколько средств может инвестироваться ежегодно, и обычно могут сниматься только при выходе на пенсию.

Оба типа также имеют свои преимущества. Брокерские счета могут инвестировать в любой инвестиционный продукт, а также могут использовать кредитное плечо и короткие позиции. Пенсионные счета несколько ограничены в том, во что они могут инвестировать, но они обычно предлагают некоторый вид налогового преимущества.

Брокерские инвестиционные счета

Денежные средства - Денежный брокерский счет является самой основной формой инвестиционного счета.Он также известен как стандартный брокерский счет. Этот тип счета финансируется вашими деньгами, и вы можете инвестировать только с наличными на счете. Эта учетная запись ограничена в том, что вы можете сделать, потому что вы можете использовать только свои деньги. Например, вы не можете участвовать в торговле определенными опционами, а также можете продавать без шансов. Если вы заинтересованы в этом типе торговли, вы должны искать маржинальный счет. Следует помнить, что все, что вы делаете на денежном счете, облагается налогом, поэтому убедитесь, что вы правильно выбрали свои инвестиции.

Маржа - Маржинальный счет очень похож на денежный счет, за исключением того, что у вас есть возможность торговать на марже. Это означает, что вы можете брать кредиты у брокера при размещении сделки. Для этого по-прежнему требуется определенная сумма капитала, и вы обычно можете занимать до 50% того, что у вас есть. Маржинальный счет дает вам возможность размещать все возможные сделки, включая опционные сделки и короткие продажи. Это все из-за того, что вы можете одолжить у брокера для проведения сделки.Так же, как денежный счет, маржинальный счет полностью облагается налогом.

Пенсионные инвестиционные счета

Когда дело доходит до сбережений на пенсию, существует множество различных инвестиционных инструментов. ИРА - это основной тип, который вы можете открыть. Вы можете быть знакомы с 401k или 403b, но это планы, спонсируемые работодателем, и частные лица не открывают эти счета.

Традиционный IRA - Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) - это средство сбережения, позволяющее сберегать и инвестировать для выхода на пенсию.Преимущество использования традиционной IRA заключается в том, что во многих случаях сумма, которую вы вносите, не облагается налогом. После того, как вы положите деньги на счет, все, что вы делаете или торгуете, откладывается в налогах. Вы платите налоги только тогда, когда снимаете деньги при выходе на пенсию, но вы будете делать это по обычным ставкам подоходного налога.

Roth IRA - Roth IRA похож на традиционную IRA, за исключением того, что вы инвестируете, используя деньги после уплаты налогов. Внутри счета и Рот, и Традиционная ИРА действуют одинаково.Однако с Roth IRA, когда вы снимаете деньги с пенсии, вы не платите налоги с них.

Для этих учетных записей риск заключается в следующем: как вы думаете, будете ли вы сейчас в более высокой налоговой категории или позже. Если вы платите более высокие налоги сейчас и думаете, что вы будете платить меньше при выходе на пенсию, традиционный IRA имеет смысл, потому что вы получаете налоговые льготы сегодня. Однако, если вы сейчас находитесь в низком налоговом режиме и планируете выходить на пенсию в более высоком налоговом режиме, лучшим вариантом будет Roth IRA.

Какой тип инвестиционного счета мне следует открыть?

Если вы только начинаете инвестировать и не планируете получать доступ к своим инвестициям до выхода на пенсию, вам следует рассмотреть вопрос о пенсионном счете. Эти счета имеют много налоговых льгот и предназначены для долгосрочных инвестиционных стратегий.

Если вы хотите «играть» или спекулировать на фондовом рынке, я бы порекомендовал маржинальный счет. Он очень похож на денежный счет, но, поскольку вы хотите использовать более продвинутые инвестиционные стратегии, этот счет обеспечит необходимую вам гибкость.

Какой тип инвестиционного счета у вас есть? Планируете ли вы открыть другие инвестиционные счета?

Роберт Фаррингтон - американский специалист по денежным средствам в долларах США® и американский эксперт по студенческим кредитам и основатель The College Investor, сайта личных финансов, призванного помочь тысячелетним людям избежать долгов по студенческим кредитам, чтобы начать инвестировать и создавать богатство для будущего. Вы можете узнать о нем больше здесь и здесь.

Он регулярно пишет об инвестициях, долгах по студенческим кредитам и общих темах о личных финансах, ориентированных на тех, кто хочет заработать больше, выбраться из долгов и начать создавать богатство в будущем.

Он цитировался в крупных публикациях, включая New York Times, Washington Post, Fox, ABC, NBC и многие другие. Он также является постоянным участником Forbes.

видов инвестиций | Инвестиционный вариант

С таким количеством видов инвестиций это не всегда легко чтобы получить ваши ориентиры. Если вы выбираете акции, вкладывайте деньги в облигации или Доверить свой портфель профессиональным управляющим фондами? Какие классы активов, а почему тебя это должно волновать? Для большинства инвесторов просто понимание условий кажется большим предприятием.

К счастью, эти концепции не так неуловимы, как кажутся. Хотя пути к инвестиционному успеху не существует в одночасье, эти базовые указатели помогут вам мгновенно повысить уверенность в своем финансовом будущем.

See the many types of investments at M1 See the many types of investments at M1

Какие существуют виды инвестиций?

Большинство людей понимают общую концепцию инвестирование: основная идея заключается в том, чтобы вкладывать деньги в финансовые генерировать какую-то прибыль. Проблема с этой идеей в том, что она как известно широкой общественности. Хотя США занимают 14-е место по мировой финансовой грамотности или навыки управления капиталом, это действительно не то, чтобы хвастаться. Опрос 2016 года показал, что почти две трети американцев не прошли базовый тест финансовой грамотности.

Как работают самые популярные виды инвестиций?

Что американцы упускают из-за инвестиций знание? Большинство людей застряли на основах. Даже несмотря на огромные большинство, кажется, объединяет акции, облигации и другие варианты инвестиций в один смутная группа, есть несколько важных различий, чтобы понять, относительно Общие виды инвестиций:

  • Ценные бумаги - это любые финансовые активы, которые могут быть проданы.
  • Акция - это ценная бумага, представляющая собой право собственности на компанию, проданную фирмой инвестору или акционеру.Затем бизнес использует деньги для финансирования операций, а инвестор получает дивиденды или фискальные вознаграждения в зависимости от результатов деятельности и прибыли компании.
  • Облигация - это тип долгового обеспечения, когда инвестор или кредитор финансирует чужой заем в обмен на проценты или другие платежи. В отличие от акций, облигация не представляет собой долю в компании.
  • Паевые инвестиционные фонды представляют собой тип инвестиционного фонда или объединенного инвестиционного инструмента. Сторонние финансовые менеджеры используют деньги от нескольких инвесторов для покупки различных типов ценных бумаг, где они обычно взимают плату за свою работу.Эти ценные бумаги включают в себя акции, гибрид, денежный рынок и фонды с фиксированным доходом.
  • Индексные фонды - это взаимные фонды, которые придерживаются заранее определенных правил, что облегчает отслеживание определенных классов инвестиций.
  • Биржевой фонд , или ETF, является индексным фондом, который торгуется как акции на биржах. Эти фонды могут содержать целый ряд ценных бумаг и активов.
  • Опционы - это инструменты, основанные на предполагаемых сделках. Эти контракты позволяют инвесторам зарезервировать за собой право торговать активами позднее и по определенной цене.
  • Пенсионные счета , такие как IRA и 401ks, являются льготными с точки зрения налогов планами, предназначенными для того, чтобы помочь людям подготовиться к своему будущему и выходу на пенсию. Счет может быть привязан к различным инвестиционным инструментам, которые повышают их ценность.
  • Инвестиции в недвижимость - это приобретение материальной земли или имущества, таких как личные дома или коммерческие участки.
  • Альтернативные инвестиции - это общий термин для вариантов инвестиций, которые не относятся к категории акций, облигаций или денежных средств.Примером может быть инвестирование в стартап в качестве венчурного капиталиста или участие в хедж-фондах.
  • Портфель - это совокупность инвестиционных активов. Большинство людей пытаются структурировать свои портфели, тщательно выбирая типы инвестиций, которые максимизируют их прибыль, уменьшая при этом их риск потерь.
Types of investment Types of investment

Что такое активы?

Актив - это любой ценный товар, классифицируемый как долговечный или полезный с течением времени. Это означает, что его можно использовать для хранения стоимости.Например, вам предоставляется возможность приобрести либо роскошный автомобиль, либо стоимость экзотических продуктов в транспортном контейнере примерно по той же цене. В случае актива вы должны выбрать транспортное средство, потому что только транспортное средство приносит длительные выгоды.

Активы могут быть реальными, такими как автомобиль, или строго финансовыми, как договорные претензии. Классы активов относятся к инструментам, которые имеют похожие Достаточно характеристик и поведения на рынке, чтобы сгруппировать для целей в том числе инвестиционный, торговый и экономический анализ.

Какие виды инвестиций подходят мне?

Основная причина, по которой существует так много видов инвестиций, что ни один вариант не подходит для всех. Хотя большинство экспертов советуют инвестируя в менее рискованные финансовые инструменты, чем старше вы становитесь, тем больше их собственные взгляды на идеал срыв портфеля.

В традиционных инвестиционных моделях инвесторам требовалась помощь посредников для управления своими деньгами. Теперь технологии облегчают экономию времени, не жертвуя контролем над тем, как работает ваш портфель.

There are many types of investment - Learn them at M1 finance There are many types of investment - Learn them at M1 finance

Глубокое погружение в популярные виды инвестиций

Прежде чем стать портфелем, вам нужно узнать больше о плюсах и минусах различных типов инвестиционных вариантов:

1. Запасы сделаны просто

Акция представляет собой собственность в компании. Покупка акций дает инвестору множество шансов заработать. Помимо выплаты ежегодных дивидендов, вы можете продавать свои акции на фондовом рынке. Если стоимость акции увеличилась с момента ее приобретения, вы можете получить прибыль.

Однако важно учитывать, что не всегда гарантируется высокая доходность для этих вариантов инвестирования. С тысячами публично торгуемых компаний, продающих акции, они не все станут успешными.

Производительность одной акции зависит от результатов деятельности компании и будет расти или падать с ее успехом или провалом соответственно. Одна акция является одним из наиболее подверженных риску инвестиций, и людям нужна высокая ожидаемая доходность, чтобы компенсировать этот риск.Акции - это инвестиции для людей с длительным горизонтом и высокой степенью риска. Владение несколькими акциями диверсифицирует риск от какой-либо одной конкретной компании, но не гарантирует прибыль.

2. Взлом на инвестирование в облигации

Инвестиции в облигации позволяют вам выступать в роли кредитора компаний, правительств и муниципалитетов. Таким образом, некоторые из них более рискованны, чем другие. Например, облигации, выпущенные федеральным правительством, имеют больше гарантий, в то время как у городов и штатов меньше обещаний.Облигации, выпущенные корпорациями, как правило, считаются более рискованными, чем выпущенные правительством, которые не имеют такой же уровень кредитоспособности, как казначейство США.

Одна хорошая вещь об этих инвестиционных возможностях состоит в том, что они дают вам стабильный доход. Этот доход получен в течение установленного срока время выдачи. Срок обычно соответствует погашению кредита период, однако вы можете выручить в любое время. Ранняя продажа может означать, что вы не окупайте ваши первоначальные основные инвестиции, но так как прибыль по облигациям связанные с процентными ставками по кредитам, это может быть правильным шагом, если вы можете найти облигацию выпущен по более высоким ставкам.

3. Демистификация паевых инвестиционных фондов

Паевые инвестиционные фонды идеально подходят тем, кто хочет заработать не увязая в деталях. Вместо того, чтобы беспокоиться о Если вы выбираете правильные ценные бумаги, вы можете выбрать фонд, который группирует они вместе от вашего имени.

Поскольку третьи стороны управляют большинством взаимных фондов, доверие является серьезной проблемой. Несмотря на то, что обычно легко найти менеджера по денежным операциям, выбор менеджера с хорошей репутацией может быть сложнее.Если у вас есть портфель, полный уникальных или нетрадиционных активов, вам следует подумать о разработке собственной стратегии управления.

4. Индексный фонд инвестиционных опций

Индексные фонды

предлагают еще один способ обойти типичные посреднические расходы. Вместо того чтобы полагаться на сторонних менеджеров для исследования и выбора ценных бумаг, инвесторы полагаются на тот факт, что каждый индексный фонд следует определенному рыночному индексу.

Как форма пассивного инвестирования, индексирование снижает расходы, связанные с поддержанием активов портфеля.Эти фонды также имеют тенденцию превосходить многие взаимные инвестиционные фонды в долгосрочной перспективе, поскольку затраты на исследования и торговлю меньше. Уоррен Баффетт рекомендовал индексные фонды как один из лучших вариантов пенсионных инвестиций.

5. Изучение ETFs

ETF - это особый вид безопасности, который пытается соответствовать производительности заранее определенного индикатора, такого как индексный фонд. Ключевое отличие состоит в том, что они предлагают большую гибкость, потому что эти биржевые фонды покупаются и продаются на бирже.

С взаимным фондом транзакции привязаны к ежедневному цены в конце торгов. С биржевыми фондами вы можете заработать на колебания в зависимости от того, когда вы продаете. Благодаря автоматизированным консультантам, эти виды инвестиций больше доступным и надежным, чем когда-то были.

6. Что такое опционы на акции?

Когда вы покупаете опцион на акции, вы действительно только покупка контракта. Этот контракт дает вам право впоследствии торговать определенное количество акций, обычно 100, на указанную дату и время.это Тип инвестиций также позволяет выбрать цену сделки, если как ваш торговый партнер соглашается с этим.

Какой смысл такой сложности? Цель опционов на акции - перехитрить движение рынка или хеджирование цен. Вы либо хотите купить акцию дешевле ее стоимости, либо продать ее дороже. Если вещи не выглядят так, как они собираются, вы не обязаны завершать сделку, хотя вы потеряете то, что потратили на опционный контракт.

7.Виды инвестиций на пенсию: IRA и 401ks

Инвестирование в старости отличается от других видов инвестиций. Долгосрочная стабильность портфеля - вот название игры, и вы может воспользоваться некоторыми уникальными финансовыми инструментами для достижения этой цели:

  • Ан ИРА или индивидуальный выход на пенсию счет, это хороший способ планировать будущее и извлекать выгоду из различных преимущества. Традиционные IRA позволяют вычитать взносы из ваших налогов, и рот IRA позволяют вам совершать транзакции без налоговых санкций.к сохранить право на такие преимущества, вам нужно придерживаться различных правила для снятия и взносов, однако.
  • A 401k - это форма пенсионного счета, признанного IRS, где ваш работодатель предоставляет или соответствует вашим взносам. Поскольку взносы поступают из вашей зарплаты до ее получения, вы не платите налоги, пока не снимаете деньги. Как и на большинстве пенсионных счетов, вы можете снять деньги только при определенных условиях. Существует множество законов о лабиринтах, которые необходимо соблюдать, но вы можете уменьшить налоговое бремя, ожидая выплаты, пока не окажетесь в более низком налоговом диапазоне.

8. Укоренение: инвестиции в недвижимость и владение недвижимостью

Варианты инвестиций в недвижимость позволяют вкладывать деньги в стабильные активы в надежде, что они оценят со временем. Например, Вы можете инвестировать в дом, который планируете занять, пока не продадите его за более высокая цена Или вы можете инвестировать в бизнес-недвижимость и стать жилой или коммерческий арендодатель.

Как и в случае других видов инвестиций, реальные варианты инвестиций в недвижимость несут в себе уникальные риски.Такие события, как жилищные кризисы и экономические спады могут вывести большие суммы из вашего денежного потока, и если вы Если вы ведете бизнес, то вам также необходимо учитывать свои эксплуатационные расходы.

types of alternative investment types of alternative investment

Делать что-то другое: альтернативные инвестиции

Альтернативные инвестиции могут быть трудно оценить, и они обычно имеют низкую ликвидность, потому что их сложнее продать. поскольку большинство трейдеров и инвесторов относительно незнакомы с альтернативными инвестициями, важно понимать нюансы

1. Инвестиции в недвижимость доверяют

Инвестиционный траст недвижимости, или REIT, является общественным или частная компания, которая владеет недвижимостью, которая создает доход. Этот тип недвижимости обычно коммерческий, и REIT обычно берет на себя ответственность за оперируя этим. REIT могут специализироваться на долевом владении или залоге, и они можно торговать на биржах.

2. Товары

Товар - услуга или товар, чьи единицы заменимый или взаимозаменяемый.С точки зрения фьючерсных контрактов, которые функционируют аналогично опционам на акции, товары обычно классифицируются как:

  • Мягкие или продукты сельскохозяйственного происхождения, такие как как зерно,
  • Hard, или товары, которые прибывают из добычи полезных ископаемых такие как железная руда,
  • энергии, которая включает в себя электричество и топливо источники.

3. Драгоценные металлы

Драгоценные металлы, такие как золото и серебро, являются одним из видов Твердый товар. Из-за их редкости и строгих правил торговли, эти альтернативные инвестиции несут минимальные риски.Конечно, держа много монет или золотые сертификаты могут быть не очень удобными, но они могут сбалансировать портфели, которые содержат другие виды инвестиций для устойчивого благосостояния здание.

4. Хедж-фонды и частные инвестиции

Хедж-фонд - это управляемый фонд, который получает капитал от институциональные инвесторы и так называемые сложные инвесторы, или те, кто иметь достаточно высокий собственный капитал для получения специальных нормативных указаний. Фонды прямых инвестиций - это ограниченные партнерства, которые специализируются на покупка и реструктуризация непубличных предприятий.Эти виды инвестиций как правило, для венчурных капиталистов или независимо богатых.

Types of investment for your portfolio Types of investment for your portfolio

Как получить свой портфель на точку

М1 Финанс устраняет типичные барьеры для инвестиций, чтобы сделать расти ваши деньги полностью персонализированы для вас и проще, чем когда-либо. Платформа позволяет выбирать собственные акции и фонды и выбирать из почти 100 портфели экспертов, приспособленные к различным допускам риска, временным горизонтам и финансовые цели.

Если бы освоить варианты инвестирования было легко, то каждый был бы богатым.Хотя реальность не так проста, система M1 Finance предназначена для того, чтобы сделать инвестиции доступными для всех, предоставляя прямой доступ к мощной автоматизации бесплатно. Платформа даже предоставляет встроенные исследовательские возможности, адаптированные к вашему портфелю, и предоставляет готовые для мобильных устройств панели мониторинга, чтобы вы могли взять свое портфолио где угодно.

M1 позволяет легко исследовать и инвестировать в компании, секторы и рынки, в которые вы верите. Предоставляя вам инструменты, исследовать варианты инвестиций, создавать и инвестировать в портфели бесплатно, и даже занимать деньги, когда вы Нужно это, М1 поддерживает тех, кто хочет выбирать свои финансовые судьбы.

Хотите узнать, почему Bloomberg, Business Insider и другие финансовые издания так любят нас? Хватит тратить время, пытаясь разобраться в различных типах инвестиций или оплачивая так называемые экспертные инвестиционные классы и руководства. Посетите M1 Finance, чтобы присоединиться к волнению информированного инвестирования.

,

Как инвестировать в акции

The Motley Fool
  • Последний выбор акций
  • Основы инвестирования

    Премиум Услуги

    Возвращение

    S & P

    Фондовый советник Флагманский сервис

    478%

    98%

    Нарушители правил быстрорастущие акции

    242%

    82%

    Возвращает с 24.07.2020

    Посмотреть все услуги Motley Fool

      Инвестирование 101

    • Как инвестировать деньги
    • Во что инвестировать
      • Как инвестировать в акции
      • Как инвестировать в индексные фонды
      • Как инвестировать в ETFs

      Лучшие счета

    • Лучшие Брокерские Счета
    • Лучшие аккаунты IRA
.

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о