Краткосрочные фин вложения: Счет 58 «Краткосрочные финансовые вложения» \ КонсультантПлюс

27.04.1998 alexxlab

Содержание

Краткосрочные финансовые вложения КФВ: что это такое

Главная

Блог

Вопрос-ответ

Краткосрочные инвестиции: плюсы и минусы

20 июня 2022 7 минут

Такие вложения особенно интересны для инвесторов, которым средства могут понадобиться через короткий промежуток времени. В чем особенности таких сделок и в чем их плюсы и минусы — в статье.

Срок инвестирования — условный параметр. Точно сказать, что относится к долгосрочному, а что — к краткосрочному вложению в финансовые инструменты, не так просто. Классификация инвестиций по сроку зависит от странового менталитета, исторического этапа развития внутреннего фондового рынка, стабильности экономики и уровня финансовой грамотности инвесторов.

Инвестиции по сроку: долгосрочные и краткосрочные
В чем особенности краткосрочных инвестиций и как заработать
Что относится к краткосрочным инвестициям

Плюсы и минусы такого подхода
Какие риски вложения денег на короткий период
Кратко

Научиться инвестировать 17 мая 2022 Как устроена мировая экономика и как можно на нее повлиять 12 минут

Инвестиции по сроку: долгосрочные и краткосрочные

В странах с развитой экономикой и стабильным валютным курсом краткосрочными вложениями принято считать инвестиции на 2–3 года.

А в государствах с развивающейся экономикой и неустойчивой национальной валютой быстрыми вложениями могут считать период в несколько недель или даже минут. Под краткосрочными инвестициями многие подразумевают именно спекулятивные покупки и продажи активов, которые связаны с изменением цены. Даже у профессионалов фондового рынка внутри одной страны мнение по вопросу срочности финансовых вложений может отличаться. Одни называют краткосрочными инвестиции на срок от нескольких месяцев до года, другие — от нескольких минут до 2–3 месяцев. Чтобы сузить понятие краткосрочных инвестиций, можно рассматривать их как вложения сроком до 12 месяцев.

Краткосрочные инвестиции, так же как и долгосрочные, отличаются по нескольким признакам:

по стилю управления — активное и пассивное;
по типу инвестора — консервативный, умеренный или агрессивный;
по уровню риска — низкий, средний и высокий;

по объему вложений.

Важно понимать, что большинство инвесторов в мире ориентировано именно на долгосрочное инвестирование более пяти лет. Это позволяет спокойнее переживать кризисные периоды и не менять инвестиционную стратегию при малейшем движении рынка вниз. Опытные инвесторы знают: чем длиннее горизонт инвестирования, тем меньше колеблется среднегодовая доходность финансовых вложений.

В чем особенности краткосрочных инвестиций и как заработать

Главная особенность краткосрочных инвестиций — высокая ликвидность. То есть деньги вкладывают в то, что всегда можно быстро купить или продать. К примеру, активом для вложения средств на короткий срок чаще становятся облигации, инвестиционные фонды или банковские депозиты, чем объекты недвижимости или драгоценные металлы.

На краткосрочных инвестициях зарабатывают двумя способами:

покупка актива дешевле, а продажа — дороже: чем больше разница, тем выше заработок инвестора. Объектами вложений могут быть любые активы, кроме продуктов банка, так как их нельзя продать кому-то другому;
получение текущего дохода от вложения: это могут быть дивиденды по акциям или купоны по облигациям.

Вложения с текущим доходом называют пассивным инвестированием. Обычно актив берут на весь срок. Например, облигацию покупают до погашения.

Активное инвестирование предполагает многоразовые сделки по покупке или продаже активов. Такая стратегия может принести более высокую прибыль по сравнению с пассивным ожиданием роста цены, но она сопряжена с более высокими рисками. Кроме того, чтобы заработать на активных сделках, придется постоянно следить за рынком, новостями и много учиться. Если на это нет времени, стратегия не принесет ожидаемой прибыли.

Вопрос-ответ 15 июня 2022 Дивидендные аристократы США: список и их особенности 9 минут

Что относится к краткосрочным инвестициям

К краткосрочным инвестициям на фондовом рынке можно отнести:

сделки с валютами в периоды нестабильности и высоких колебаний рыночного курса;
сделки с ценными бумагами на краткосрочный период.

Более рискованные краткосрочные финансовые вложения — трейдинг на фондовом рынке. Без специальных знаний и опыта краткосрочные инвестиции могут обернуться большими убытками. Инвестировать или нет на короткий срок, каждый инвестор решает для себя сам, но следует понимать, что чем выше возможная доходность вложения, тем выше риск потерять все деньги.

Плюсы и минусы такого подхода

Из-за разнообразия вариантов краткосрочного инвестирования сложно выделить общие плюсы и минусы для всех способов. Но чаще всего к недостаткам вложений на короткий срок относят:

низкую доходность, если выбрана консервативная безрисковая стратегия;

высокий риск, если выбраны инструменты с высокой потенциальной доходностью;
высокие затраты, если малоопытный инвестор проводит много сделок на фондовом рынке в попытке заработать;
меньшее количество инструментов по сравнению с долгосрочным инвестированием. Например, для краткосрочных инвестиций редко используют драгоценные металлы, облигации с большим сроком погашения или сделки с валютой с периоды стабильности, либо такие вложения оказываются менее выгодны.

Основное достоинство краткосрочных инвестиций — средняя или высокая ликвидность. То есть вложения чаще всего можно вывести в любой или заранее оговоренный срок. Например, акции и облигации можно продать в дни работы фондовой биржи.

Какие риски вложения денег на короткий период

Краткосрочные вложения в ценные бумаги отличаются по степени риска. Например, покупка краткосрочных облигаций федерального займа приравнивается по уровню риска к банковским депозитам.

Инвестирование в акции или корпоративные облигации малоизвестных компаний более рискованны: эмитенты облигаций могут разориться и не вернуть средства инвесторам. Обычно для быстрого заработка на фондовом рынке выбирают акции молодых активно растущих компаний. Но это рискованная стратегия для краткосрочного периода: если цена на актив не вырастет, а упадет — инвестор потеряет деньги. Чаще всего аналитики рекомендуют придерживаться долгосрочной стратегии, ведь исторически рынок всегда растет.

Кратко

1 С помощью краткосрочных инвестиций можно заработать, но можно и потерять.
2 Если опыта в инвестировании нет или его мало, безопаснее выбирать низкорискованные способы краткосрочных финансовых вложений.
3 Высокорискованные краткосрочные вложения больше подходят профессиональным и опытным инвесторам, которые сумеют отличить реальный инструмент от мошеннического и оценить взятые на себя риски.
4 На краткосрочные финансовые вложения с высоким риском можно выделить только такую долю портфеля, которую не жалко потерять.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Клавдия Трескова
Автор

Поделиться статьей

Раздел 5 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ «ИНСТРУКЦИЯ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ» (Утв.

приказом Госстрахнадзора РФ N 02-02/5 от 27.11.92)

не действует Редакция от 27.11.1992Подробная информация

Раздел 5 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Счета этого раздела предназначены для обобщения информации о наличии и движении принадлежащих страховой организации денежных средств в российской и иностранных валютах, находящихся в кассе, на расчетном, валютных и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, легко реализуемых ценных бумаг, краткосрочных финансовых вложений, а также платежных и денежных документов.

Денежные средства в иностранных валютах и операции с ними учитываются на счетах этого раздела в рублях в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу, действующему на дату выписки денежно-расчетных документов. Одновременно эти средства и операции отражаются в валюте расчетов и платежей. Курсовые разницы по операциям с иностранной валютой, в том числе разницы от переоценки остатков денежных средств на дату составления бухгалтерского баланса, относятся на счета 26 «Прочие расходы» и 39 «Прочие доходы».

СЧЕТ 53 «СЧЕТ В БАНКЕ ПО СРЕДСТВАМ РЕЗЕРВА ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ»

Счет 53 «Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования» предназначен для обобщения информации о наличии и движении средств резерва по рисковым видам страхования на специальном счете в банке.

По дебету счета 53 «Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования» отражаются:

— суммы отчислений от страховых премий (платежей) в резерв по рисковым видам страхования, которые определяются на основании специальных расчетов при определении финансовых результатов от проведения страховых операций, в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетный счет»

— прочие поступления (например, доход от инвестирования средств резерва по рисковым видам страхования) в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетный счет»

— возвращенные средства резерва, используемые в качестве инвестиций, в корреспонденции с кредитом счетов 06 «Долгосрочные финансовые вложения», 07 «Долгосрочные ценные бумаги», 57 «Депозитные счета в банках», 58 «Краткосрочные финансовые вложения», 59 «Краткосрочные ценные бумаги».

По кредиту счета 53 «Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования» отражаются:

— суммы возврата (уменьшения) средств резерва по рисковым видам страхования предыдущего периода, которые определяются на основании специальных расчетов при определении финансовых результатов от проведения страховых операций, в корреспонденции с дебетом счета 51 «Расчетный счет»

— суммы, направленные на инвестирование средств резерва по рисковым видам страхования, в корреспонденции с дебетом счетов 06 «Долгосрочные финансовые вложения» и других счетов учета финансовых вложений и инвестиций в ценные бумаги.

Операции по специальному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка по счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Счет 53 «Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования» корреспондирует со счетами:

по дебету		по кредиту
06	Долгосрочные финансовые вложения	06	Долгосрочные финансовые вложения
07	Долгосрочные ценные бумаги	07	Долгосрочные ценные бумаги
39	Прочие доходы	51	Расчетный счет
51	Расчетный счет	57	Депозитные счета в банках
57	Депозитные счета в банках	58	Краткосрочные финансовые вложения
58	Краткосрочные финансовые вложения	59	Краткосрочные ценные бумаги
59	Краткосрочные ценные бумаги	59	Краткосрочные ценные бумаги

СЧЕТ 54 «СЧЕТ В БАНКЕ ПО СРЕДСТВАМ РЕЗЕРВА ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАКОПИТЕЛЬНЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ»

Счет 54 «Счет в банке по средствам резерва платежей по накопительным видам страхования» предназначен для обобщения информации о наличии и движении средств резерва по накопительным видам страхования на специальном счете в банке.

По дебету счета 54 «Счет в банке по средствам резерва платежей по накопительным видам страхования» отражаются:

— суммы отчислений от страховых премий (платежей) в резерв платежей по накопительным видам страхования, которые определяются от проведения специальных расчетов при определении финансовых результатов от проведения страховых операций, в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетный счет»

— прочие поступления (например, доход от инвестирования средств резерва платежей по накопительным видам страхования) в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетный счет»

— возвращенные средства резерва платежей, используемые в качестве инвестиций, в корреспонденции с кредитом счетов 06 «Долгосрочные финансовые вложения», 07 «Долгосрочные ценные бумаги», 57 «Депозитные счета в банках», 58 «Краткосрочные финансовые вложения», 59 «Краткосрочные ценные бумаги».

По кредиту счета 54 «Счет в банке по средствам резерва платежей по накопительным видам страхования» отражаются:

— суммы возврата (уменьшения) средств резерва платежей по накопительным видам страхования предыдущего периода, которые определяются на основании специальных расчетов при определении финансовых результатов от проведения страховых операций, в корреспонденции с дебетом счета 51 «Расчетный счет»

— суммы, направленные на инвестирование средств резерва платежей по накопительным видам страхования, в корреспонденции с дебетом счетов 06 «Долгосрочные финансовые вложения» и других счетов учета финансовых вложений и инвестиций в ценные бумаги.

Операции по специальному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка по этому счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Счет 54 «Счет в банке по средствам резерва платежей по накопительным видам страхования» корреспондирует со счетами:

по дебету		по кредиту
06	Долгосрочные финансовые вложения	06	Долгосрочные финансовые вложения
07	Долгосрочные ценные бумаги	07	Долгосрочные ценные бумаги
39	Прочие доходы	51	Расчетный счет
51	Расчетный счет	57	Депозитные счета в банках
57	Депозитные счета в банках	58	Краткосрочные финансовые вложения
58	Краткосрочные финансовые вложения	59	Краткосрочные ценные бумаги
59	Краткосрочные ценные бумаги

СЧЕТ 57 «ДЕПОЗИТНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»

Счет 57 «Депозитные счета в банках» предназначен для обобщения информации о размещении страховой организацией денежных средств на депозитных счетах (вкладах) в банках с целью получения дохода в виде банковских процентов.

Перечисление денежных средств на депозитные счета (вклады) в банках отражается страховой организацией по дебету счета 57 «Депозитные счета в банках» в корреспонденции со счетами учета денежных средств. При закрытии депозитного счета (возврате вклада) страховой организацией производятся в учете обратные записи на сумму депозита (вклада). Доходы, полученные в виде банковского процента, отражаются по дебету счетов учета денежных средств и кредиту счета 39 «Прочие доходы».

Аналитический учет по счету 57 «Депозитные счета в банках» ведется по источникам, за счет которых открыты депозитные счета, а также по срокам депозитных счетов (вкладов) и учреждениям банков, в которых открыты депозитные счета. При этом построении аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о депозитных счетах на территории страны и за рубежом.

Счет 57 «Депозитные счета в банках» корреспондирует со счетами:

по дебету		по кредиту
51	Расчетный счет	51	Расчетный счет
52	Валютный счет	52	Валютный счет
53	Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования	53	Счет в банке по средствам резерва по рисковым видам страхования
54	Счет в банке по средствам резерва платежей по накопительным видам страхования	54	Счет в банке по средствам платежей по накопительным видам страхования

МСФО (IFRS) 9 — Финансовые инструменты: признание и оценка.

Выбор категории финансовых активов и обязательств.

В системе МСФО тема финансовых инструментов считается наиболее трудной. Среди стандартов по учету инструментов – МСФО (IAS) 39 самый сложный документ и по праву вызывает массу вопросов у пользователей. Было решено упростить учетные подходы по финансовым инструментам. Новый МСФО (IFRS) 9 в окончательной редакции 2014 года полностью заменит собой МСФО (IAS) 39 с 1 января 2018 года. Более раннее применение разрешается, но компании не обязаны переходить на новый стандарт до 2018 года.

Правила по первоначальному признанию не изменились в новом МСФО 9 по сравнению с МСФО 39. Все финансовые инструменты при первоначальном признании необходимо оценивать и признавать по справедливой стоимости с капитализацией затрат по сделке, исключая финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Компания признает договор, когда становится стороной по договору.

В последующем учете финансовые активы и обязательства оцениваются и признаются по справедливой стоимости или по амортизированной стоимости.

МСФО (IFRS) 9 устанавливает порядок классификации и оценки финансовых активов по ТРЕМ категориям (вводим аббревиатуры):

1. Учет по амортизированной стоимости

2. Учет по справедливой стоимости через ОПУ (ССОПУ)

3. Учет по справедливой стоимости через ПСД (ССПСД) — окончательная редакция МСФО 9 (2014)

Для правильного выбора категории финансовые активы надо классифицировать на основе бизнес модели предприятия, используемой для управления финансовыми активами, и анализа характеристик финансового актива, связанных с потоками денежных средств.

МСФО (IFRS) 9 устанавливает порядок классификации и оценки финансовых обязательств по ДВУМ категориям:

1. Учет по амортизированной стоимости

2. Учет по справедливой стоимости (СС)

Учет финансовых обязательств не изменился по сравнению с правилами МСФО (IAS) 39, за одним исключением. Изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, связанные с кредитным риском самой компании, признаются как прочий совокупный доход (ПСД).

Оценка и классификация финансовых активов. Рассмотрим правила по выбору категории финансовых активов. МСФО 9 предлагает ТРИ категории для учета финансовых активов. Эта классификация нашла свое отражение в схеме, которая предложена в стандарте. Дерево решений представлено в ПРИЛОЖЕНИИ. По данному алгоритму всегда можно принять правильное решение, если последовательно ответить на три задаваемых вопроса, два их которых составляют нижеприведенные тесты, и рассмотреть возможность учета финансовых активов по СС (FV Option).

Итак, для правильного выбора категории учета финансовых активов требуется последовательно провести два теста:

1. Тест на характеристики денежных потоков

2. Тест на используемую бизнес модель

1 вопрос — тест. Платежи по финансовому активу есть только погашение основной суммы и процентов? Рассматриваем контрактные характеристики по денежным потокам.

Компания при выборе категории должна оценивать, являются ли предусмотренные договором денежные потоки исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга применительно к валюте, в которой выражен финансовый актив. Что такое исключительно процентные платежи на остаток долга? Такие требования, как правило, соответствуют условиям базового кредитного договора, где возмещение за временнýю стоимость денег и кредитный риск являются наиболее значительными элементами процентных выплат. Можно говорить о финансовых активах с основными чертами займа.

Тест на характеристики денежных потоков НЕ выполнен, если по договору могут измениться в будущем сроки или величины платежей, такие как, пролонгация договора, досрочные выплаты, продажа актива эмитенту до срока погашения.

Тест на характеристики денежных потоков никогда не пройдут вложения в АКЦИИ, то есть в долевые инструменты. По пакетам акций инвесторы получают дивиденды, если имеется прибыль у компании эмитента. Дивиденды действительно есть плата за пользование деньгами. Но они не являются исключительно платой за пользование деньгами ВО ВРЕМЕНИ.

2 вопрос – тест. Финансовый актив управляется только с целью получения денежных потоков по активу (то есть управляется на контрактно -доходной основе)?

Существуют две основные цели инвестирования в финансовые активы: спекулятивная и консервативная бизнес модели.

· Предприятие может купить финансовый актив с намерением перепродать его в будущем с целью получения прибыли от изменения его рыночной стоимости. Для этого должен существовать потенциальный покупатель и открытый или ограниченный рынок. В течение срока владения активом могут иметь место доходы от начисления процентов или дивидендов. Такие финансовые активы целесообразно оценивать по справедливой стоимости, в случае, если бизнес модель отражает спекулятивный тип операций.

· Предприятие может предоставить другой стороне ссуду и удерживать ее до срока погашения, получая основные платежи по погашению долга и начисленные проценты. Доход компании — инвестора возникает в результате получения денежных платежей от заемщика. Такой актив целесообразно оценивать по амортизированной стоимости, но только в случае, если бизнес модель отражает этот консервативно-инвестиционный тип операций.

После публикации очередной редакции стандарта у пользователей возник вопрос: а что если модель не консервативная и не спекулятивная, а смешанная? Действительно, компания может удерживать финансовые активы в рамках бизнес-модели, цель которой достигается как путем получения предусмотренных договором денежных потоков, так и через перепродажу финансовых активов. Существуют различные цели, которые могут соответствовать такому типу бизнес- модели, например,

управление ежедневной ликвидностью,
получение определенного уровня доходности по процентам,
обеспечение соответствия сроков действия финансовых активов срокам действия обязательств, финансируемых данными активами.

Смешанная бизнес — модель НЕ может применяться к вложениям в акции, здесь можно рассматривать только долговые активы.

При первоначальном признании предприятие может принять не подлежащее отмене решение представлять в составе прочего совокупного дохода последующие изменения справедливой стоимости инвестиции в долевой инструмент (акции), не предназначенный для торговли. Инвестиции в долевые инструменты, не предназначенные для торговли, могут являться стратегическим владением акций в других компаниях либо с целью будущей покупки всего предприятия, либо как часть торговых отношений, либо из-за политических требований. Любые изменения справедливой стоимости следует отражать в прочем совокупном доходе вплоть до окончательного выбытия актива.

Надо заметить, что выбор любой их трех бизнес моделей должен осуществляться на уровне менеджмента предприятия, его стратегии, а не на уровне очередного купленного пакета активов.

3 вопрос. Используется возможность учета по СС? (FV Option)

При первоначальном признании компания может безотзывно классифицировать финансовые активы и обязательства как оцениваемое по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если это обеспечивает представление более уместной, то есть более качественной финансовой информации, поскольку устраняет или значительно сокращает несоответствие оценки, именуемое «учетным несоответствием». Мы говорим об учетном несоотнесении, которое возникло бы при оценке активов или обязательств с использованием различных основ. Например, признаем активы по справедливой стоимости, а обязательства — по амортизированной стоимости. Тогда колебания прибыли и убытков от изменения СС не будут компенсированы признанными финансовыми расходами по амортизации обязательства по эффективной процентной ставке.

Стандарт также разрешает компаниям, скорее всего это будут профессиональные участники рынка, выбрать модель по управлению группой финансовых активов и финансовых обязательств на основе справедливой стоимости с отнесением ее изменения в ОПУ. Модель требуется задокументировать официально как стратегию управления рисками или считать такую модель инвестиционной стратегией. Причем финансовая информация, которая предоставляется ключевым членам руководящего персонала, должна быть сформирована на основе выбранной модели учета по ССОПУ.

Делаем выводы, используя схему — дерево решений и последовательно отвечая на приведенные выше три вопроса.

Все финансовые ДОЛГОВЫЕ активы учитываются по амортизированной стоимости, кроме тех, которые

· не прошли два теста или

· активы прошли оба теста, но было решено при признании актива выбрать учет по СС через ОПУ ( FV Option) для уменьшения «учетного несоответствия».

Иными словами, финансовый актив должен оцениваться по амортизированной стоимости только, если одновременно выполняются оба следующих условия:

· актив удерживается в рамках консервативной бизнес модели,

· потоки денежных средств есть исключительно платежами основного долга и процентов на непогашенную сумму основного долга.

o Но при этом не используется возможность учета по ССОПУ

Примеры учета долговых активов:

· Учет классических ссуд выданных и дебиторской задолженности — по амортизированной стоимости.

· Учет облигаций, которые прошли тест на денежные потоки, а бизнес модель консервативная, по амортизированной стоимости.

· Если облигации, ссуды, векселя — спекулятивные, то учет по ССОПУ.

· Если тест финансовым долговым активом на денежные потоки не пройден, то учет ССОПУ.

· Если тест на денежные потоки пройден, а бизнес модель по облигации смешанная, то учет ССПСД в обязательном порядке.

Все долевые финансовые активы (вложения в акции) учитываются по справедливой стоимости с отнесением ее изменения в ОПУ (ССОПУ), кроме тех, которые было решено учитывать по ССПСД по выбору компании.

И не забываем, что МОЖНО при определенных обстоятельствах (устранение бухгалтерского несоотнесения) ВСЕ финансовые активы учитывать по ССОПУ в рамках возможности учета по СС.

Учет по справедливой стоимости. Доходы и расходы по финансовому активу, оцениваемому по справедливой стоимости, отражается в составе совокупного дохода как прибыль или убыток в ОПУ или прочий совокупный доход (ПСД).

Решение принимается при первоначальном признании активов, но изменение СС на ПСД относим по разным правилам и основаниям:

· изменение СС долевых активов по решению компании, если акции не торговые,

· по долговым активам в обязательном порядке при наличии смешанной бизнес модели.

Согласно МСФО (IFRS) 9 предприятие может реклассифицировать финансовые активы в том случае, если изменилась бизнес модель предприятия по управлению данными инвестициями. Предполагается, что такие изменения будут происходить редко. Они должны устанавливаться в результате внешних или внутренних обстоятельств, быть существенными для деятельности компании. Если предприятие реклассифицирует финансовые активы, оно будет применять реклассификацию перспективно с даты реклассификации. Это означает, что не нужно пересчитывать ранее отраженные прибыли, убытки или проценты.

На практике компании могут пытаться манипулировать финансовыми результатами через изменение учета финансовых активов. Положения МСФО 9 препятствуют этим неблаговидным потенциальным действиям. Изменение учета при реклассификации активов допускается только на первое число следующего отчетного периода.

Оценка и классификация финансовых обязательств. Первоначально при признании все обязательства оцениваются по справедливой стоимости, как было отмечено ранее. Затем компании классифицирует все финансовые обязательства как оцениваемые по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента, или по справедливой стоимости.

Учет обязательств по ССОПУ разрешен, если они классифицированы как торговые или был выбран такой подход в рамках возможности учета по СС для уменьшения ученого несоотнесения.

Активы и обязательства считаются торговыми, если они:

· приобретены или приняты, главным образом, с целью продажи или обратной покупки в ближайшем будущем;

· при первоначальном признании являются частью портфеля определенных финансовых инструментов, которые управляются как единая группа, и практика свидетельствуют о том, что операции с ними совершались с целью получения краткосрочной прибыли;

· являются производными инструментами.

Новшество МСФО 9 заключается в оценке и выделении суммы собственного кредитного риска с отнесением ее на прочий совокупный доход. Это в первую очередь относится к выпущенным облигациям, имеющим рыночные котировки.

Итак, если компания выбрала категорию учета обязательств по СС, то представляет прибыль или убыток от изменения СС следующим образом:

· величина изменения справедливой стоимости финансового обязательства, которая возникла из-за изменения собственного кредитного риска, в составе прочего совокупного дохода (ПСД), и

· оставшаяся величина изменения справедливой стоимости обязательства — в составе прибыли или убытка (ОПУ),

· за исключением тех случаев, когда влияние изменений кредитного риска по обязательству, привело бы к возникновению или увеличению учетного несоответствия в прибыли или убытке (используется возможность учета по ССОПУ).

В МСФО 9 сказано, что предприятие не должно реклассифицировать финансовые обязательства.

Сбережения — Сберегательные счета и консультации

Сберегательная ставка
Ставки сберегательного счета
Калькулятор
Калькулятор сбережений
Ставки
Ставки денежного рынка
Банк Бест
Лучшие банки
Отзывы о банках
Отзывы о банках

Основы

Последние статьи

Узнайте о некоторых из лучших стратегий сбережений для достижения краткосрочных или долгосрочных целей.
7 минут чтения 04 октября 2022 г.
Если вы хотите создать свой резервный фонд или отложить на другие финансовые цели, вот как сделать это творчески.
5 минут чтения 03 октября 2022 г.
Вот все, что вам нужно знать о доходах онлайн-банка.
1 мин чтения 30 сентября 2022 г.
Вот все, что вам нужно знать о сберегательном счете в интернет-банке.
1 мин чтения 30 сентября 2022 г.
Вот все, что вам нужно знать о сберегательном счете в интернет-банке.
1 мин чтения 29 сентября 2022 г.
Сравнение норм сбережений может гарантировать, что вы получите максимальную отдачу от своих сбережений.
3 мин чтения 29 сентября 2022 г.
Вот как финансово подготовиться к возможности внезапной безработицы.
4 мин чтения 28 сентября 2022 г.
Не добились успеха со своими сбережениями? Бюджет может сделать вещи немного проще.
6 минут чтения 27 сентября 2022 г.
Вот что вам нужно знать о накопительных выплатах онлайн-банка.
1 мин чтения 22 сентября 2022 г.
Ваш шкаф может стать сокровищницей для заработка.
6 минут чтения 14 сентября 2022 г.
Chase предлагает два основных варианта сберегательных счетов: стандартные и первоклассные счета для отношений.
1 мин чтения 09 сентября 2022 г.
Вот все, что вам нужно знать о его сберегательном счете.
1 мин чтения 09 сентября 2022 г.
Одинокие люди сталкиваются как с проблемами, так и с преимуществами самостоятельного управления финансами.
9 минут чтения 07 сентября 2022 г.
Вот как увеличить свои сбережения.
6 минут чтения 29 августа 2022 г.
Хотите знать, что делать, когда дело доходит до экономии во время рецессии? Вот что говорят эксперты.
5 минут чтения 25 августа 2022 г.
Лучший счет для сохранения ваших денег зависит от вашей цели.
5 минут чтения 25 августа 2022 г.
Вот способы сэкономить деньги и улучшить финансовое положение во времена инфляции.
5 минут чтения 08 августа 2022 г.
Годовые затраты на некоторые юниорские спортивные лиги исчисляются тысячами долларов. Вот что делать.
5 минут чтения 01 августа 2022 г.
Чтобы добиться успеха в качестве фрилансера, необходимы сильные навыки управления деньгами — эти советы могут помочь.
8 минут чтения 20 июля 2022 г.
Фонд неотложной медицинской помощи может помочь вам или члену семьи, если медицинская страховка не покрывает все расходы.
5 минут чтения 18 июля 2022 г.

Связанные темы

Банковское дело
компакт-диски
Проверка
Счета денежного рынка
Новости Федеральной резервной системы
Инвестирование
Кредитные союзы
Индекс финансовой безопасности

Полезные ссылки

Калькулятор сложных процентов
Лучшие онлайн-банки
Лучшие высокодоходные сберегательные счета
Что такое сберегательный счет?
Ставки по сберегательным счетам Чейза
Ставки по сберегательным счетам Банка Америки
Ставки по сберегательным счетам Ситибанка
Ставки по сберегательным счетам Wells Fargo
Ставки сберегательного счета Маркуса
Ставки сберегательного счета в ТД Банке
Ставки сберегательного счета банка PNC
Ставки по сберегательным счетам в банках США
Ставки сберегательного счета Capital One

Надежный поставщик точных курсов и финансовой информации

Wall Street JournalUSA TodayThe New York TimesBloomberg
Корпоративные облигации: здесь большие риски и выгоды
Корпоративные облигации — это один из способов инвестирования в компанию, предлагающий более низкий риск и более низкую доходность, чтобы сделать ставку на постоянный успех фирмы по сравнению с ее акциями. Облигации предлагают регулярные денежные выплаты, и их цена имеет тенденцию колебаться меньше, чем акции компании. Для инвесторов, желающих получить более высокую доходность, чем та, которую можно было бы получить на компакт-диске с немного большим риском, облигации представляют собой привлекательный вариант.
Вот что такое корпоративные облигации, а также риски и выгоды для инвесторов.
Что такое корпоративная облигация?
Облигация — это один из способов финансирования организации, и это соглашение, по которому заемщик (эмитент облигации) соглашается выплатить определенную сумму процентов кредитору в течение определенного периода времени в обмен на ссуду денежной суммы, главный. Когда облигация погашается в конце периода, заемщик погашает основную сумму облигации, и соглашение заключается.
Корпоративная облигация — это облигация, выпущенная компанией, часто публичной компанией. Он отличается от облигаций, выпущенных другими организациями, таких как казначейские облигации, выпущенные федеральным правительством США, и муниципальные облигации, выпущенные правительствами штатов и местными органами власти.
Как происходит выплата процентов по корпоративным облигациям
Выплаты процентов по облигациям бывают двух основных типов: с фиксированной ставкой и с плавающей ставкой. По облигации с фиксированной процентной ставкой проценты выплачиваются в соответствии с точной согласованной ставкой, и это все платежи, которые получит инвестор. По облигации с плавающей процентной ставкой платеж может колебаться в большую или меньшую сторону, часто в зависимости от преобладающей процентной ставки.
Проценты по облигации обычно выплачиваются по регулярному графику, обычно раз в полгода, хотя иногда раз в квартал или даже ежегодно. Выплата по облигации называется купоном, и купон не изменится, за исключением случаев, указанных в начале в условиях облигации. Например, облигация с фиксированной процентной ставкой может предлагать 4-процентный купон, что означает, что по ней будут выплачиваться 40 долларов в год на каждые 1000 долларов номинальной стоимости.
Номинальная (или номинальная) стоимость корпоративной облигации обычно составляет 1000 долларов США. Обычно это минимум для покупки облигации, хотя вы можете купить диверсифицированный портфель облигаций гораздо дешевле, используя облигационные ETF.
Если корпорация не может выплачивать проценты по облигациям, компания объявляет дефолт. Дефолт по облигациям может привести к тому, что компания в конечном итоге объявит о банкротстве, а инвестор может остаться ни с чем из инвестиций в облигации, в зависимости от задолженности компании.
Каковы риски и выгоды от корпоративных облигаций?
Корпоративные облигации предлагают много рисков и выгод. Инвесторы, желающие купить отдельные облигации, должны понимать преимущества и недостатки облигаций по сравнению с другими альтернативами.
Преимущества корпоративных облигаций
Регулярный наличный расчет. Облигации обеспечивают регулярные выплаты наличными, что не всегда дает акциям. Этот платеж обеспечивает высокую уверенность в доходе.
Менее волатильная цена. Облигации, как правило, гораздо менее волатильны, чем акции, и меняются в зависимости от ряда факторов, таких как процентные ставки (подробнее ниже).
Менее рискованно, чем акции. Облигации менее рискованны, чем акции. Чтобы инвестиции в облигации были успешными, компании в основном просто нужно выжить и выплатить свой долг, в то время как успешные инвестиции в акции требуют, чтобы компания не только выжила, но и процветала.
Может дать больше, чем государственные облигации. По корпоративным облигациям, как правило, выплачивается больше, чем по государственным облигациям с эквивалентным рейтингом. Например, корпоративные ставки, как правило, выше, чем ставки правительства США, что считается безопасным, хотя корпоративные ставки не выше, чем ставки по всем государственным облигациям.
Доступ на вторичный рынок. Инвесторы могут продавать облигации на рынке облигаций, что дает им место для достижения ликвидности для своих активов, преимущество, не предлагаемое банковскими сертификатами.
Недостатки корпоративных облигаций
Фиксированный платеж. Процентная ставка по облигации устанавливается при выпуске облигации, и это все, что вы получите. Если это облигация с фиксированной процентной ставкой, вы будете знать все будущие платежи. Если это облигация с плавающей процентной ставкой, платежи могут колебаться, но вы будете знать условия. Это контрастирует с дивидендными акциями, которые могут увеличивать свои выплаты с течением времени в течение десятилетий.
Может быть более рискованным, чем государственный долг. Одна из причин, по которой доходность корпоративных облигаций выше, чем у безопасных государственных облигаций, заключается в том, что они более рискованны. Напротив, правительство может повысить налоги или выпустить собственную валюту для погашения долга, если оно абсолютно необходимо.
Низкая вероятность прироста капитала. Облигации имеют низкую вероятность прироста капитала. Вы должны ожидать, что заработаете на облигации, это ее доходность к погашению. Напротив, акции могут продолжать расти в течение десятилетий, принося гораздо больше, чем облигации.
Колебания цен (в отличие от компакт-дисков). Хотя цены на облигации обычно колеблются меньше, чем на акции, они все же колеблются, в отличие от компакт-дисков. Поэтому, если вам нужно продать облигацию по какой-либо причине в любой момент, нет никакой гарантии, что вы получите все свои деньги обратно.
Не застрахован (в отличие от компакт-дисков). Облигации не застрахованы, в отличие от компакт-дисков, обеспеченных FDIC. Таким образом, вы можете потерять основную сумму по своим облигациям, и компания может полностью объявить дефолт по облигациям, оставив вас ни с чем.
Облигации нуждаются в анализе. Инвесторы, покупающие отдельные облигации, должны проанализировать способность компании погасить облигацию. Таким образом, инвестирование здесь требует работы.
Подвержены риску повышения процентных ставок. Цены на облигации падают, когда процентные ставки растут, и инвесторы часто не имеют преимущества в виде растущего потока выплат, чтобы компенсировать это.
Хотя это может показаться очень рискованным, рынок облигаций США остается популярным местом для крупных финансовых менеджеров, где они размещают свои деньги и получают прибыль. Тем не менее, облигации обычно предлагают ограниченный потенциал роста в обмен на существенный потенциал снижения, поэтому вы должны быть уверены в том, что знаете о рисках.
Как купить облигацию
Когда компания впервые выпускает облигацию, ее обычно покупает институциональный инвестор или другой инвестор с большими деньгами. Затем этот крупный инвестор может продать облигацию в любое время на публичном рынке облигаций, где отдельные инвесторы и другие лица могут приобрести облигацию.
Купить облигацию может быть легко, и крупные брокеры, такие как Interactive Brokers, Fidelity Investments и Charles Schwab, упрощают покупку отдельных корпоративных облигаций. Вам просто нужно ввести эмитента и выбрать срок погашения облигации, который вы ищете (поскольку многие компании предлагают более одной серии облигаций).
На рынке цены на облигации могут колебаться. Облигации, цена которых выше их эмиссионной цены, называются премиальными облигациями, а те, которые ниже ее, называются дисконтными облигациями. Цены на облигации могут колебаться по ряду причин, в том числе:
Снижение рейтинга эмитента: Если рейтинговая компания понизит рейтинг компании, ее облигации могут упасть в цене.
Бизнес компании падает: Если инвесторы считают, что у компании могут возникнуть проблемы с выплатой долгов из-за упадка бизнеса, они могут снизить цены на свои облигации.
Изменение процентной ставки: Цена существующих облигаций будет расти или падать обратно пропорционально направлению процентной ставки. Если ставки вырастут, цена облигаций упадет. Между тем, если ставки упадут, цена облигаций вырастет, как вы можете видеть на графике.
Поскольку цена облигации колеблется, изменяя ее доходность, вам следует посмотреть на доходность облигации к погашению, чтобы узнать, какую доходность она может вам предложить. Премиальные облигации будут предлагать доходность к погашению, меньшую, чем заявленный купон, в то время как дисконтные облигации будут предлагать доходность, превышающую купон.
Рейтинг облигаций
Рейтинг облигаций определяется качеством их эмитента. Чем выше качество эмитента, тем ниже процентная ставка, которую эмитент должен будет платить, при прочих равных условиях. То есть инвесторы требуют более высокой прибыли от корпораций или правительств, которые они считают более рискованными.
Облигации в целом делятся на две большие категории в зависимости от их рейтинга:
Облигации инвестиционного класса: Облигации инвестиционного класса считаются кредитными рисками от хороших до отличных с низким риском дефолта. Лучшие компании могут получать кредиты инвестиционного уровня и платить за это более низкие процентные ставки.
Высокодоходные облигации: Высокодоходные облигации ранее назывались «мусорными облигациями», и они считаются более рискованными, хотя и не обязательно очень рискованными, в зависимости от точного класса и финансового положения. Многие известные компании классифицируются как высокодоходные, продолжая надежно выплачивать проценты.
Облигации в США оцениваются тремя крупными рейтинговыми агентствами: Standard & Poor’s, Moody’s и Fitch. Облигации самого высокого качества имеют рейтинг Aaa в Moody’s и AAA в S&P и Fitch, причем шкалы снижаются оттуда. Рейтинги Moody’s Baa3 и BBB в S&P и Fitch считаются самыми низкими рейтингами инвестиционного уровня. Рейтинги ниже этого считаются высокодоходными или мусорными.
Почему вам могут понравиться ETF на облигации вместо облигаций
ETF на облигации — отличный способ купить корпоративные облигации вместо выбора отдельных выпусков. С облигационным ETF вы сможете купить разнообразный выбор облигаций и адаптировать покупку к типу облигаций, который вы хотите, и вы можете сделать все это в одном фонде.
Вот некоторые преимущества ETF на облигации:
Диверсификация: Корпоративные облигации бывают самых разных типов, в зависимости от срока погашения (короткие, средние и длинные) и рейтингового качества (инвестиционный уровень или высокодоходный). ). Облигационный ETF позволяет вам покупать облигации многих компаний в одном фонде, снижая риск.
Меньше аналитической работы: Если вы покупаете облигационный ETF, вам не нужно анализировать компанию, как если бы вы анализировали отдельные корпоративные облигации. Вы можете купить облигации любого типа, а диверсификация фонда помогает снизить риск.
Нижняя минимальная сумма инвестиций: Обычная облигация имеет номинальную стоимость 1000 долларов США, но с ETF облигаций вы можете купить набор облигаций по цене одной акции или даже дешевле, если вы работаете с брокером, который позволяет дробные акции.
Дешевле, чем покупка отдельных облигаций: Рынок облигаций обычно менее ликвиден, чем фондовый рынок, а более широкие спреды спроса и предложения обходятся инвесторам дороже. С облигационным ETF вы можете использовать компанию фонда, чтобы получить лучшую цену, сократив свои собственные расходы.
Ликвидность: Облигационные ETF обычно более ликвидны, чем отдельные выпуски облигаций.
Вот несколько причин, по которым инвестирование в облигационные ETF — независимо от того, ищете ли вы корпоративные облигации или что-то еще — является привлекательной альтернативой для инвесторов, даже для продвинутых инвесторов.
Практический результат
Корпоративные облигации — хороший способ добавить диверсификацию, если у вас есть портфель с большим количеством акций, особенно портфель с некоторой волатильностью. Однако вместо того, чтобы покупать отдельные облигации, может иметь смысл просто купить облигационный ETF и наслаждаться более высокой безопасностью диверсифицированного фонда.
Редакционная оговорка: всем инвесторам рекомендуется провести собственное независимое исследование инвестиционных стратегий, прежде чем принимать инвестиционное решение. Кроме того, инвесторам сообщается, что прошлые результаты инвестиционных продуктов не являются гарантией роста цен в будущем.
Как покупать акции: пошаговое руководство
Никогда еще покупать акции не было так просто. Если у вас есть немного денег и брокерский счет, вы можете купить часть публичной компании. Акция — это доля собственности в бизнесе, и на бирже торгуются буквально тысячи таких акций, что позволяет любому — даже новичку — стать совладельцем компании.
Вот как купить акции и какие шаги необходимо предпринять, чтобы стать акционером.
1. Выберите своего онлайн-брокера
Вам нужно будет связаться с брокером, чтобы купить акции, но это займет всего несколько минут. Брокер позволяет вам покупать и продавать акции, держит акции для вас на счете и собирает любые выплачиваемые дивиденды. Вам нужно будет предоставить основную финансовую информацию, чтобы открыть счет, и вы можете подключить свой банковский счет к брокерской компании для перевода денег.
Онлайн-брокер — отличный первый выбор. Большинство брокеров не взимают комиссию за торговлю акциями и не имеют минимального размера счета для начала работы. Но вы также можете использовать торговое приложение, особенно если вы хотите реже торговать через мобильное устройство.
Вы можете найти брокера, который соответствует вашим потребностям, среди лучших брокеров для начинающих.
2. Исследуйте и анализируйте акции для покупки
Если вы заинтересованы в покупке отдельных акций, вам необходимо провести исследование и выяснить, является ли акция хорошей покупкой или «до свидания». И это может потребовать много предварительной работы, если вы хотите добиться успеха.
Вам нужно понять компанию, ее продукцию, баланс и отрасль. Поэтому вам нужно будет прочитать его документы в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). Это даст вам много подробностей о том, во что вы инвестируете, и о его потенциале. Но вы также можете использовать некоторые из лучших методов профессионалов, в том числе провести собственное исследование из первых рук.
На основе вашего исследования вы можете разработать инвестиционный тезис для акций или отказаться от него и рассмотреть другого потенциального кандидата. Вы захотите купить акции, которые, как вы думаете, будут лучше в течение многих лет, а не те, которые, по вашему мнению, будут лучше на следующей неделе или месяце. То есть вы хотите инвестировать в долгосрочной перспективе и думать как владелец бизнеса, а не биржевой трейдер, стремящийся быстро заработать.
Чтобы оценить себя, спросите: «Если завтра рынок закроется и я не смогу продать эти акции, захочу ли я владеть ими в течение следующих десяти лет?» Это может заставить ваш разум сосредоточиться на правильных временных рамках.
Когда вы найдете привлекательную акцию, обратите внимание на ее тикер, обычно трех- или четырехбуквенный код.
3. Рассчитайте, сколько вы можете инвестировать
Вам нужно определить, сколько акций вы можете купить прямо сейчас. Если вы только начинаете инвестировать, хорошая новость заключается в том, что вы можете инвестировать практически любую сумму денег, поскольку многие брокеры разрешают торговать дробными акциями. Таким образом, вы можете купить часть акций даже в тех действительно дорогих акциях. Это нормально начинать с малого. С онлайн-брокерами без комиссии ваши деньги не будут съедены комиссиями.
Но настоящее богатство строится за счет увеличения ваших инвестиций с течением времени, в идеале через регулярные промежутки времени. Поэтому вам нужно выяснить не только, сколько вы можете инвестировать сейчас, но и сколько вы сможете добавить на свой счет с течением времени. Это может позволить вам воспользоваться усреднением долларовой стоимости, процессом, который распределяет ваши покупки по времени и снижает ваш риск.
Если вы инвестируете более нескольких тысяч долларов, вам следует подумать о покупке нескольких акций, чтобы диверсифицировать и распределить риски.
4. Разместите свою сделку
Наконец пришло время разместить вашу сделку. Используя тикер акции, вы можете разместить заказ у своего брокера. Вам также нужно будет указать, какой тип ордера вы хотите разместить: рыночный ордер или лимитный ордер:
Рыночный ордер: Этот тип позволяет вам совершать сделки по любой лучшей цене на момент отправки вашего ордера. У вас не будет контроля над ценой, по которой вы совершаете сделку.
Лимитный ордер: Этот тип позволяет совершать сделки только по указанной цене или выше. Если вы не можете получить свою цену или лучше, ордер не будет выполнен. Вы можете установить лимитный ордер на срок до трех месяцев, хотя некоторые брокеры позволяют ему оставаться в силе дольше.
Рыночные ордера работают лучше, когда вы совершаете сделки всего с несколькими акциями или когда акции большие и ликвидные. Лимитные ордера работают лучше на небольших акциях, по которым не торгуется много акций, или когда вы торгуете значительным количеством акций и не хотите, чтобы ваша сделка повлияла на цену.
После совершения сделки акции становятся вашими.
5. Отслеживайте свои акции
Покупка акций — это только часть процесса участия в акции. Вам также нужно будет продолжать следить за компанией, отслеживать квартальные или годовые доходы и не отставать от отрасли. И поскольку компания работает хорошо, вы можете выделить больше денег на должность. Затем вы можете добавлять больше акций в свой портфель по мере роста вашего опыта.
В какой-то момент ваши запасы сократятся, даже если это временно. Понимание компании может помочь вам решить, пора ли купить больше акций со скидкой или продать.
Наконец, если вы хотите начать инвестировать, знайте, что у вас есть и другие варианты. Как советует Уоррен Баффет: «Если вам нравится тратить шесть-восемь часов в неделю на инвестиции, делайте это. Если нет, тогда долларовая стоимость усредняется в индексных фондах».
Если вы не хотите тратить время на слежку за своими акциями, у вас есть множество способов заработать на фондовом рынке, включая индексные фонды. Индексные фонды часто владеют сотнями акций, предлагая преимущества диверсификации без дополнительной работы по анализу и оценке отдельных акций.
Вот некоторые из лучших индексных фондов.
Покупка акций: часто задаваемые вопросы
Нужен ли мне брокер для покупки акций?
Брокерский счет позволяет покупать акции и другие ценные бумаги (например, ETF, опционы, взаимные фонды, облигации и т. д.). Вы можете открыть счет в онлайн-брокерской компании, брокерской компании с полным спектром услуг (более дорогой вариант) или в торговом приложении, таком как Robinhood или Webull. Любой из этих вариантов позволит вам купить акции публично торгуемых компаний.
Однако ваш банковский счет или другие финансовые счета не позволяют вам покупать акции. Но ваш банк может управлять брокерской компанией, поэтому вы можете открыть счет в этой брокерской компании и покупать там акции. Например, Bank of America владеет Merrill Edge, J.P. Morgan Chase предлагает J.P. Morgan Self-Direct Investing, а Wells Fargo управляет WellsTrade.
Сейчас хорошее время для покупки акций?
Фондовый рынок растет в среднем на 10 процентов в год, хотя доходность может сильно колебаться из года в год. В некоторые годы акции могут упасть на 20–30 процентов, а в другие годы они могут вырасти таким же образом. Но эксперты рекомендуют инвестировать в долгосрочной перспективе, а не пытаться «успеть за рынком». Определение времени рынка означает попытку найти лучшее время для покупки и продажи.
У экспертов есть поговорка на этот счет: «Время на рынке важнее, чем время на рынке». То есть доходность ваших инвестиций, особенно хорошо диверсифицированного портфеля, больше зависит от того, как долго вы остаетесь инвестировать, чем от того, насколько правильно вы рассчитали точки покупки и продажи. Другими словами, исследования показывают, что пассивное инвестирование имеет тенденцию превосходить активное инвестирование. Так что это один из способов, которым даже инвесторы-любители могут победить профессионалов.
Должен ли я буду платить налоги с прибыли?
Любая реализованная прибыль от ваших инвестиций создаст налоговое обязательство в налогооблагаемых счетах (то есть счетах, которые не являются счетами IRA, 401(k) или другими счетами с налоговыми льготами). Вам придется платить налоги с любых дивидендов, а также с любого реализованного прироста капитала — акций, которые вы продали для получения прибыли.
Ставка налога, которую вы платите, зависит от вашего дохода и того, как долго вы владели ценной бумагой. Если вы владели ценными бумагами менее года, у вас будет ставка налога, равная ставке вашего дохода. Если вы владели акциями более года, вы будете платить долгосрочную ставку прироста капитала, которая может быть больше или меньше вашей краткосрочной ставки (а иногда даже по ставке 0%).
Итог
Новички, заинтересованные в покупке акций, должны понимать, что разместить сделку очень просто. Но самые сложные шаги в этом процессе — это исследование ваших инвестиций и продолжение отслеживания ваших акций после того, как вы их купили. Если вы только начинаете, полезно идти медленно и инвестировать небольшие суммы, пока вы не почувствуете себя комфортно в том, как покупать акции.
Редакционная оговорка: всем инвесторам рекомендуется провести собственное независимое исследование инвестиционных стратегий, прежде чем принимать инвестиционное решение. Кроме того, инвесторам сообщается, что прошлые результаты инвестиционных продуктов не являются гарантией роста цен в будущем.