Бизнес

Финансовая часть бизнес плана: Финансовый план бизнес-плана: Расчет с примерами

03.01.2018
Финансовый бизнес-план – что это такое и какой бывает? Полный гайд по составлению

Составление бизнес-плана – это то, что будущий предприниматель должен сделать на этапе планирования своего дела, дабы просчитать сколько нужно денег для старта, какова примерная рентабельность дела и на какую прибыль примерно можно рассчитывать.

Финансовый план бизнес-плана – пожалуй, самая важная часть документа, так как от верности расчетов во многом зависит эффективность дела. Поэтому, далее подробно рассмотрим то, какие бывают финансовые модели, какова структура такого документа, как его правильно составить.

Содержание

Особенности разных финансовых моделей

В бизнесе термин «финансовая модель» используется последнее время достаточно активно, так как он позволяет наглядно предоставить экономику проекта, его рентабельность. Другими словами, финансовое моделирование позволяет оценить эффективность проекта и понять, стоит ли вкладывать туда деньги или нет.

Классификация моделей подразумевает разделение их на 2 большие группы:

  • Для стратегических решений – такие модели создаются для прогнозирования рентабельности инвестиционных проектов, определения стоимость бизнеса, разработки микроэкономических прогнозов и тому подобных операций.
  • Для принятия тактических или операционных решений – изменения мотивирующей части, закупки, внедрения процессов оптимизации отдельных направлений бизнеса и так далее.

То есть, при составлении бизнес-плана понадобится разработать первый тип финансовой модели – для стратегических решений. А уже для работающего бизнеса отлично подходит, и даже необходима вторая финансовая модель.МЛМ маркетинг

Что такое финансовая часть бизнес-плана?

Финансовый план бизнес-плана – это та часть документа, в которой отражены все цифры бизнеса, его рентабельность, приоритеты развития и стартовые расходы. То есть все, что можно проанализировать в бизнесе языком цифр и количества денег – вложенных и заработанных.

Основная цель финансовой части бизнес-плана – контролировать баланс между прибылью и расходами, а это, в свою очередь, позволяет предпринимателю «держать руку на пульсе».

В финансовой части бизнес-плана обязательно должно быть указано следующее:

  • Варианты инвестирования, и насколько они будут выгодны. Если, конечно, инвестирование будет иметь место.
  • Начальные расходы – стартовый капитал и ежемесячные расходы.
  • Перечень всех трат – на производство, закупку материалов/сырья, оклад работникам, налогообложение и так далее.
  • Примерный доход и прибыль.
  • Сроки окупаемости.
  • Каким образом предполагается повысить доход.
  • Методы повышения инвестирования.
  • Если имел место кредит, то сроки его погашения, проценты.
  • Предварительный анализ деятельности на последующие 2 года работы.

Проделав эту работу, можно получить эффективный инструмент и практически пошаговый план работы по развитию бизнеса.

Структура финансового раздела бизнес-плана

Структура финансового плана у вас может быть своя – как вам удобно, какие базовые факторы нужно проанализировать в работе вашего предприятия. Классическая схема финансового бизнес-плана включает в себя следующие пункты:

  • Расчетные нормативы.
  • Общепроизводственные расходы.
  • Смета затрат и подсчет себестоимости продукта\услуги.
  • Отчет о финансовых потоках.
  • Отчет о убытках и прибыли.
  • Баланс проекта.
  • Анализ финансовых показателей.
  • Способы финансирования бизнеса.

Некоторые пункты рассмотрим более подробно.что такое сетевой бизнес

Расчетные нормативы

В этом пункте финансового плана бизнес-плана должно быть прописано следующее:

  • Сроки, на которые прописывается бизнес-план.
  • Система налогообложения.
  • Текущие и постоянные цены, с учетом возможного повышения.
  • Указание текущего уровня инфляции.

Также не лишним будет отметить данные об уровне инфляции за последние несколько лет, дабы отследить динамику.

Общепроизводственные расходы

В этом подпункте следует прописать следующее:

  • Данные по зарплатам.
  • Расходы переменные и ситуативные, которые будут зависеть от закупки товаров, сырья, поддержания оптимального уровня производства.
  • Постоянные и регулярные расходы. Сюда можно также включить траты на маркетинг, поддержание оптимальной и развивающейся системы предприятия, обслуживание оборудования и так далее.

Обратите внимание, что данные по зарплатам нужно будет коррелировать с данными, которые будут получены от производственных и организационных планов.

Смета затрат

Смета затрат – это, по сути, пункт, который будет включать в себя ту статью расходов, которую нужно будет реализовать для запуска бизнеса. На этот пункт нужно обратить внимание особенно, так как по нему можно понять эффективность и перспективность бизнеса.

Что касается источников средств, которые также можно прописать в этом подпункте, то это могут быть личные средства, инвестиционные проекты, кредитные средства.

Отчет о финансовых потоках

Здесь должно быть перечислено все, что приносит в ваш бизнес деньги. Именно за счет этого пункта можно будет проанализировать финансовое обеспечение бизнеса.

Финансовый баланс проекта или годовая балансовая ведомость

Чтобы составить этот пункт вашего финансового плана в бизнес-плане нужно иметь проверенную информацию всех вышеуказанных пунктов. Баланс составляется на основе просчетов вышеуказанных направлений или же по реальным цифрам работы предприятия, если это уже работающее предприятие.

Обратите внимание, что финансовый баланс предприятия составляется помесячно, поквартально и на год. На начальных этапах работы лучше подводить такой баланс помесячно.

Учет рисков в финансовом плане бизнес-плана

Риски – дело в бизнесе вполне заурядное, и их обязательно нужно просчитать и предусмотреть, так как исключить невозможно.

Разделяют три группы рисков в бизнес-плане:

  • Коммерческие.
  • Финансовые.
  • Производственные.

Коммерческие риски могут быть результатами взаимоотношений с инвесторами, партнерами по бизнесу, а также обусловлены внешней средой. Что касается внешних факторов, то ими являются:

  • Резкий всплеск конкуренции на рынке.
  • Снижение спроса на продукцию/услугу.
  • Проблемы со стороны поставщиков сырья, материалов, что привело к простоям в производстве, выпуске некачественной продукции и, как следствие этого, убытка.
  • Нестабильность цен на продукт или услуги, сюда же можно отнести сезонность.
  • Прочие форс-мажорные обстоятельства, которые нельзя проконтролировать и негативно сказываются на производстве.

Финансовые риски – это непредвиденные статьи расходов или, наоборот, но что бывает крайне редко, доходов. К таковым рискам можно отнести следующее:

  • Нестабильность валюты.
  • Изменение в законодательстве, что приведет к повышенной налоговой ставке, изменения системы налогообложения, что в последствии будет невыгодно для предприятия.
  • Дебиторская задолженность, просрочка уплаты по ней.
  • Повышение процентной ставки кредиторами.

Само собой, это не полный перечень возможных факторов, мы привели здесь наиболее популярные.

Что касается производственных рисков, то сюда можно отнести изменение работы предприятия по непредвиденным обстоятельствам. К наиболее распространенным производственным риска можно отнести следующее:

  • Упущение такого этапа производства, как контроль качества продукции, что неизбежно приведет к браку не только единиц, но и целых партий.
  • Некомпетентность работников, особенно, если это специалист на важном технологическом этапе или на руководящей должности.
  • Протесты, забастовки, намеренная порча имущества предприятия, что приводит к сбою работы производства.
  • Выпуск некачественной продукции.

Такие риски вполне можно предотвратить или хотя бы свести к минимуму вероятность их проявления. К действующим инструментам можно отнести страхование, создание резерва для непредвиденных финансовых расходов, контроль производства, тщательный отбор кадров.

Эффективность составленного финансового плана бизнес-плана

От того, насколько качественно будет проработан этот пункт, зависит точность прогноза развития вашего бизнеса в дальнейшем. В этой части финансового плана должны быть такие подпункты:

  • Чистая дисконтированная прибыль.
  • Рентабельность бизнеса.
  • Сроки окупаемости.

Рассмотрим эти подпункты более подробно.

Чистая дисконтированная прибыль

Чистая дисконтированная прибыль – это размер предполагаемой прибыли из расчета себестоимости продукта на текущий момент работы предприятия.  Такой показатель позволяет определить окупаемость бизнеса на 1-2 квартала вперед, и может меняться из-за следующих факторов:

  • Есть риск потери инвестиций.
  • Инфляция.
  • Вложения приносят предполагаемую прибыль.

Если результатом расчетов будет «0», то имеет место точка отсутствия убыточности.

Рентабельность бизнеса

Это комплексный показатель, который наглядно показывает эффективность предприятия. Если в ходе расчетов окажется, что большинство показателей имеют отрицательное значение, значит ваше предприятие пока что несет только убытки.

Показатели рентабельности бизнеса в финансовом плане бизнес-плана разделяют на 2 группы:

  • Рентабельность активов – этот показатель дает возможность увидеть возможность извлечения прибыли из предприятия.
  • Коэффициент продаж – процент полученного дохода с каждой единицы валюты.

Обязательно в этой части финансового плана бизнес-плана нужно прописать мероприятия по увеличению показателей доходности и прибыльности предприятия.

Сроки окупаемости проекта

Этот показатель важен не только для самого предпринимателя, но и для инвесторов – они смотрят, как быстро окупится проект, когда начнет приносить прибыль и на основании этого делают вывод – давать вам деньги на все это или нет.

Если говорить языком официальным, то сроки окупаемости проекта – это временной показатель периода полной окупаемости вложенных в предприятие средств.

Формулы, по которым вы можете просчитать показатели для своего бизнеса, представлены ниже:

формулы расчета для бизнес-плана

Итоговый анализ

Финансовый план в бизнес-плане – это основное ядро вашего будущего предприятия, так как цель бизнеса – заработать средства, и делать это на постоянной основе. А значит, просчеты важнее всего.

Ваш финансовый план в бизнес-плане можно будет назвать эффективным при условии, если будет соблюдено следующее:

  • С минимальным вложением средств высокие показатели дохода.
  • Прогнозирование и устранение рисков на начальных этапах развития бизнеса.
  • Качественный анализ конкурентов и здравый анализ вашей конкурентоспособности.
  • Наличие достаточного количества инвестиций.
  • Наличие материально-технической базы.
  • Документальное подтверждение того, что предприятие будет рентабельно.

Финансовый бизнес-план нужен будет обязательно в том случае, если вы предполагаете привлекать инвестиции или же брать кредитные средства на развитие.

В целом, составление финансового плана в бизнес-плане один из самых сложных этапов, но начать можно и нужно с самого простого – анализа рынка и SWOT-анализа. Если собственных знаний в этом направлении недостаточно, лучше обратиться к специалистам, так как грубые ошибки в плане могут привести к серьезным потерям в бизнесе.

Финансовый раздел бизнес плана: разработка и составление

Добавлено в закладки: 0

Разделы финансового плана предприятия отражают в стоимостном выражении все части общего бизнес плана. Бизнес-план предприятия разрабатывается на определенный срок, за который планируется внедрить что-то новое, новую разработку, новый товар, или расширение производственных мощностей.

А финансовый раздел бизнес плана предприятия является прогнозом того, каких финансовых результатов вследствие внедрения новых разработок следует ожидать в ближайшие три-пять лет. Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя несколько обязательных пунктов, рассмотрим каждый пункт подробнее.

 

Нормативы

Определяются нормативы, с помощью которых будут производиться экономические расчеты и финансовые показатели.

  • Определяются ценовые показатели для расчетов. Отталкиваясь от текущих цен на товары и услуги фирмы, делается прогноз на будущее, в зависимости от возможной инфляции. Определяются цены, которые возможно будут постоянными на протяжении всего срока проекта, или сопоставимыми, по отношению к определенным факторам. Цены рассматриваются как с учетом НДС так и без учета.
  • Определяются размеры, виды и сроки оплаты налогов, которое предприятие уже платит и будет платить.
  • Определяются сроки, на которые производится прогноз,  обычно срок определяют в три года. Финансовые расчеты первого года – ежемесячные, а последующих двух лет квартальные.
  • Рассчитывают уровни инфляции, текущие и планируемые. Рассматривают уровни инфляции за прошедший период, обычно берут три года и формируют планируемый уровень инфляции, и это  прогноз применяют к возможному росту цен на товары, производимые фирмой и сырье, потребляемые ресурсы и материалы.

Издержки проектных работ

Переменные расходы рассчитывают отдельно для каждого производимого предприятием наименования товара или услуги. Затраты зависят от изменений объемов производства.

Постоянные расходы – это производственные траты, которые фирма делает ежемесячно или ежеквартально вне зависимости от объемов производства. Это расходы на рекламу, содержание оборудование и производственных помещений, и расходы на содержание аппарат управления. Фонд оплаты труда рассчитывают в зависимости от производственных планов и объемов выпускаемой продукции

Разработка финансового раздела бизнес плана включает в себя общую смету проектных расходов и калькуляцию себестоимости продукции.

В смету затрат на проект включают сумму инвестиций. Анализ сметы дает возможность  определить коэффициент экономической эффективности вложений. Расходы на производство на весь период внедрения проекта рассчитываются, исходя и планируемых объемов, и также являются инвестиционными вложениями. Инвестиционные вложения складываются из кредитов, взятых предприятием для реализации проекта и вложений инвесторов, заинтересованных в успехе предприятия. В смету постоянно вносят изменения по ходу реализации проекта.

В себестоимость  продукции включаются все прямые издержки производства. Это и расходы на оплату труда и накладные расходы, амортизация и прямые материальные издержки. Расчет себестоимости производят, основываясь на планируемых объемах производства за время действия проекта.

Отчет о движении средств

В состав финансового раздела бизнес плана обязательно включается отчет о движении финансовых потоков предприятия. В таблице отчета отражаются  все сведения о  денежных средствах предприятия и их движении. Отчет помогает оценить достаточность финансирования проекта.

Содержание финансового раздела бизнес плана нельзя себе представить без  отчета о прибылях и убытках. Он представлен в виде бухгалтерской формы № 2, которая обычно прилагается к балансу предприятия. В отчете оценивается финансовая деятельность фирмы, показываются величины расходов и доходов, и публикуется результат деятельности в стоимостном выражении – это либо прибыль, либо убыток.

Составление баланса на весь планируемый период

Финансовый раздел бизнес плана включает прогнозный баланс, который  обобщает все данные о проекте. Он разрабатывается на основе всех документов и отчетов проекта. Баланс проекта составляется на первый год с разбивкой по месяцам, на последующие два года разбивка осуществляется поквартально. Оценку финансового состояний проекта делают на основе прогнозного баланса.

Анализ финансовых показателей проекта

В состав финансового раздела бизнес-плана входит и анализ финансовых показателей проекта. Делается он после составления прогнозного баланса. Анализируется весь  планируемый период. Кроме баланса анализ учитывает отчет о прибылях и убытках. В результате проведенного исследования делают выводы о таких показателях фирмы как финансовая устойчивость, платежеспособность  и кредитоспособность.

Способы финансирования проекта

Последний этап разработки финансовой части бизнес плана проекта предприятия – это поиск способов финансирования проекта. Учитывая финансовые показатели проекта и прогнозы возможной его доходности, выбираются наиболее выгодные способы инвестирования в проект. Это может быть государственное финансирование, выпуск размещение акций предприятия, привлечение кредитных средств, лизинг. Возможен поиск инвесторов, заинтересовавшихся проектом и желающих вложить в него свои средства.

Составляется отчет о кредитных и заемных средствах предприятия, все источники, графики платежей и суммы ежемесячных взносов.

Составление финансового раздела бизнес-плана проекта фирмы сложная задача, без базы экономических знаний и опыта самостоятельно составить такой документ сложно. Если проект для малого бизнеса, то справиться своими силами вполне возможно. Но лучше доверить составление финансового плана профессионалу.

виды, разделы и главные показатели

Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана, в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные  проблемы организации с наличностью.

Содержание статьи:

Виды финансовых планов

Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

Также могут составлять:

1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

Разделы

Следующие разделы являются главными составляющими:

  1. Таблица доходов и расходов.
  2. Прогноз объемов выручки.
  3. Прогноз баланса активов и пассивов.
  4. Расчет точки безубыточности.
  5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
  6. Инвестиционный, кредитный и валютный планы.

Формы

1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

Показатели

Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

где, n – число периодов;

CFt – приток денег в определенный период t;

r – коэффициент дисконтирования;

Io – стоимость первоначальных инвестиций.

3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

r – ставка дисконтирования;

Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

где, TFC – размер постоянных затрат;

AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

P— продажная цена единицы продукции;

C – прибыль с единицы продукции.

5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

Взаимодействие финансового и маркетингового плана

Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

2. Анализ конкурентной среды.

3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

4. Контроль маркетингового плана.

Составные части бизнес плана - План-Про

В статье будут описаны составные части бизнес плана: описательная, маркетинговая, производственная, финансовая. Будет изложена логика формирования и наполнения каждой части, ее назначение.

Перечень составных частей бизнес плана

Бизнес-план представляет собой специализированную форму проектирования деятельности коммерческих предприятий, целью которого является привлечение внешнего инвестирования. Он позволяет получить описание структурированной экономической системы и конкретный план действий, направленных на достижение тех стратегических целей и задач, которые ставит перед собой предприниматель.

В процессе разработки структуры документа нужно таким образом описать составные части бизнес плана, чтобы их взаимосвязь и логика изложения позволила в полной мере раскрыть суть проекта, описать рынок и сформировать финансовую модель, которая содержит все основные показатели доходов, расходов, рентабельности и прочие инвестиционно привлекательные характеристики бизнеса.

Для предприятий различной направленности структура может незначительно отличаться. Например, если компания занята в сфере производства, то важно описать все его особенности. Для проектов, в которых предполагаются только торговые операции, важно уделить внимание маркетинговой составляющей и описанию характеристик реализуемых товаров или услуг.

Составные части проекта в определенной мере определяют и этапы разработки бизнес-плана. Этот процесс может отличаться в зависимости от ситуации.

В большинстве случаев, проектирование предполагает формирование следующих составных частей бизнес плана:

  • описательная часть бизнес плана, включающая титульный лист, резюме и условия использования информации, содержащейся в проекте;
  • маркетинговая часть бизнес плана, характеризующая ситуацию на рынке, уровень конкуренции, основные потребительские свойства продукта и особенности стратегии маркетинга и продвижения;
  • производственная часть бизнес плана описывает особенности технологического цикла и используемое оборудование, логику формирования складских запасов и программу выпуска, объемы товара на складе и т.д.;
  • финансовая часть бизнес плана является одним из главных разделов, в котором приводятся все расчеты экономики и инвестиционной привлекательности проекта.

Завершает проект анализ рисков и приложения. Рассмотрим каждую составную часть бизнес плана подробнее.

Описательная часть бизнес плана

Описательная часть бизнес плана позволяет пользователю документа получить общее представление о проекте и его исполнителе. Обычно объем раздела невелик и включает в себя следующие составляющие:

  1. Титульный лист. Содержание соответствует названию – он содержит наименование проекта, информацию об исполнителе и его контакты, срок выполнения и инвестиционные характеристики, например, ставка рентабельности и период возврата инвестиций.
  2. Резюме. Этот раздел описательной части бизнес плана позволяет изложить краткое содержание всего документа в объеме 3-х – 4-х листов. Составлять резюме надо после того, как проект полностью сформирован, так как информация в резюме берется из всех составных частей бизнес плана. Резюме должно содержать описание стратегических целей, информацию о компании (владельцы, адрес регистрации и прочие контактные данные), описание выпускаемого продукта или оказываемой в рамках проекта услуги, ключевые параметры финансово экономической модели, требуемую сумму инвестиций и условия их использования и возврата
  3. Условия использования информации, которая содержится в проекте. Назначение этого компонента описательной части бизнес плана – защита права интеллектуальной собственности и коммерческой тайны исполнителя проекта, так как содержащаяся в нем информация может представлять ценность для конкурирующих компаний или для других начинающих предпринимателей, которые могут таким образом «перехватить» готовую бизнес идею.

Грамотное наполнение описательной части бизнес плана позволит сформировать положительное впечатление о всем проекте у изучающих его людей, среди которых нас особенно интересуют потенциальные инвесторы. Для получения результата в виде привлеченных инвестиций, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, с грамотной структурой и расчетами важных финансовых и экономических показателей. Или закажите индивидуальный бизнес-план «под ключ», разработанный с учетом особенностей предпринимательства в вашей сфере деятельности.

Маркетинговая часть бизнес плана

Главное назначение разработки маркетинговой части бизнес плана – формирование стратегии продвижения товаров и услуг компании, для чего проводятся следующие мероприятия:

  • описание проведенных маркетинговых исследований ранка, с указанием методик и территории проведения, оценкой полученных результатов и характеристик объектов исследования, в виде компаний конкурентов и целевых сегментов потребителей;
  • одним из результатов реализации маркетинговой части бизнес плана будет полное описание товаров или услуг – их потребительских характеристик и видов;
  • стратегия маркетинговых активностей, включающая ключевые инструменты коммуникации, целевую аудиторию рекламных сообщений, программы ATL и BTL продвижения, политику PR;
  • инструменты формирования лояльности потребителей, в виде особенностей сервиса, гарантийных и бонусных программ;
  • определение ежемесячных объемов реализации, в процессе которого учитывается сезонность и рост темпов продаж, связанных с развитием бизнеса;
  • структура сети дистрибуции, учитывающая доли всех каналов продаж в общей сумме реализации, затраты на содержание каждого канала, целевые аудитории и особенности производимых или реализуемых товаров и услуг;
  • особенности поставок и организации системы логистики и управления товарными запасами для обеспечения заложенных объемов реализации;
  • описание контрольных точек реализации маркетинговой части бизнес плана, которые используются для сравнения планового и достигнутого результата через заранее определенные временные промежутки.

Грамотно составленный, в процессе работы над маркетинговой частью бизнес плана, стратегический план маркетинга позволит заложить основу успешности бизнеса и послужит фундаментом для разработки всех следующих составных частей бизнес плана.

Производственная часть бизнес плана

Назначение производственной части бизнес плана – описание всего цикла и особенностей технологических процессов, проведение которых позволяет получит продукт и обеспечить наличие товарных запасов, соответствующих заложенным объемам реализации.

В раздел включается информация о:

  • требования к площади и помещению;
  • схема производства, включая все этапы от получения сырья до выпуска готовой продукции;
  • используемое оборудование и технологии;
  • особенности организации взаимодействия с поставщиками и торговыми агентами;
  • формы оплаты и поставки товара;
  • календарный план производства;
  • величина ежемесячных товарных и сырьевых запасов для бесперебойной деятельности предприятия.

Грамотно сформулированная производственная часть бизнес плана позволит убедить потенциальных инвесторов в понимании технических деталей реализации инвестиционного проекта, как одной из основ обеспечения заложенных финансовых и инвестиционных параметров.

Финансовая часть бизнес плана

Финансовая часть бизнес-плана подводит обоснование прибыльности, устойчивости и инвестиционной привлекательности описываемого бизнеса.

В процессе разработки финансовой части бизнес плана должны появится ответы на следующие вопросы:

  • сумма инвестирования и направления ее использования;
  • норма прибыли от реализации проекта;
  • срок окупаемости и возврата инвестиций или кредитных средств;
  • оценка финансовой устойчивости.

Для получения ответов на эти вопросы, финансовая часть бизнес плана должна содержать следующие разделы:

  1. План график получения и освоения инвестиционных ресурсов. Он характеризует общую сумму затрат на создание компании. В этом разделе описывается:
  • стоимость проектных, строительных работ или ремонтных работ по подготовке помещения компании;
  • цена оборудования и работ по его доставке, установке и пуско – наладке;
  • затраты на закупку сырья и материалов;
  • расходы на маркетинговую кампанию по продвижению нового бизнеса;
  • лицензии, сертификаты и прочие элементы правового оформления деятельности;
  • расходы на найм и обучение сотрудников и пр. инвестиционные затраты.
  1. Планирование прибылей и убытков. В этом разделе финансовой части бизнес плана определяются суммы получаемой в рамках основной деятельности компании выручки и планируемой величины операционных затрат. Полученные суммы, при вычитании расходов из выручки, формируют показатель прибыли.
  2. Определение величины и характеристик денежного потока. Денежный поток – разность всех финансовых поступлений и расходов за отчетный период. При расчете величины денежного потока используются показатели прибыли и инвестиционных затрат, рассчитывается он накопительно, с начала реализации проекта.
  3. Определение инвестиционной привлекательности. Этот раздел финансовой части бизнес плана является важнейшим для успешного привлечения инвестиций, так как именно по показателям инвестиционной привлекательности инвесторы оценивают выгодность вложения своих ресурсов в проект. Основные критерии оценки, используемые в различных видах бизнеса:
  • рентабельность – отношение прибыли к доходу;
  • точка безубыточности – период, в котором компания начинает полностью покрывать расходы собственными доходами, но еще не вышла на чистую прибыль;
  • срок окупаемости – это месяц, в котором компания получит первый положительный денежный поток, рассчитанный с учетом инвестиционных затрат.

Каким бы ни было направление бизнеса, которым вы хотите заняться, общая структура документа будет сходной, будь то бизнес-план в сфере сельского хозяйства или любом другом.

Итогом работы на финансовой частью бизнес плана будет модель экономических показателей, характеризующих инвестиционную привлекательность проекта, которая очень важна для получения инвестиций. Чтобы не допустить ошибок в расчетах, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, с профессиональными и грамотными расчетами основных показателей финансовой модели, которые позволят привлечь внимание потенциальных инвесторов к вашему новому бизнесу. Или закажите индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором будут учтены специфические моменты, характерные именно для вашей компании.

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

  • Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
  • Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
  • Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.
Виды финансовых планов современных компаний

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

  • Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
  • Плановые и фактические сметные данные подразделений;
  • Данные бюджетов расходов;
  • Данные бюджетов доходов;
  • Данные по кредиторке и дебиторке;
  • Данные бюджетов налогов и отчислений;
  • Нормативные данные;
  • Данные БДДС;
  • Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.
Состав данных для финансового плана

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

  • Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
  • Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
  • Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
  • Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
  • Запланировать нормативы в рамках предприятия;
  • Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
  • Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Пример табличного финансового плана небольшого проекта

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Видеозаписи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

Образец бизнес-плана финансового планирования

Финансовый план

В следующих разделах будет представлена ​​важная финансовая информация.

7.1 Важные предположения

В следующей таблице приведены важные финансовые предположения.

Общие предположения
План Месяца 1 2 3
Текущая процентная ставка 10.00% 10,00% 10,00%
Долгосрочная процентная ставка 10,00% 10,00% 10,00%
Налоговая ставка 30,00% 30,00% 30,00%
Другое 0 0 0
нужны реальные финансовые данные

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ создания автоматических финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

7.2 Анализ безубыточности

Анализ безубыточности показывает, что потребуется в ежемесячном доходе для достижения точки безубыточности.

Анализ безубыточности
Ежемесячный доход безубыточности $ 8 518
Средняя процентная переменная стоимость 8%
Ориентировочная ежемесячная фиксированная стоимость $ 7 837

7.3 Прогнозируемая прибыль и убыток

В следующей таблице указаны прогнозируемые прибыли и убытки.

долларов долларов долларов
Pro Forma Прибыль и убыток
Прямая стоимость продаж $ 6,951 $ 10 240 $ 11 767
Прочие производственные расходы $ 0 $ 0 $ 0
Общая стоимость продаж $ 6,951 $ 10 240 $ 11 767
Валовая маржа $ 79 940 $ 117 760 $ 135 323
Валовая маржа% 92.00% 92,00% 92,00%
Заработная плата $ 63 120 $ 67 000 $ 72 000
Расходы на продажу и маркетинг и прочие расходы $ 1200 $ 1200 $ 1200
Амортизация 456 456 456
Арендованное оборудование $ 0 $ 0 $ 0
Утилиты $ 0 $ 0 $ 0
Страхование $ 1800 $ 1800 $ 1800
Аренда $ 18 000 $ 18 000 $ 18 000
Налог на заработную плату $ 9 468 $ 10 050 $ 10 800
Другое $ 0 $ 0 $ 0
Прибыль до уплаты процентов и налогов (14 104 $) $ 19 254 $ 31 067
EBITDA (13 648 долл. США) $ 19 710 $ 31 523
Расходы по процентам $ 0 $ 0 $ 0
Налоги, понесенные $ 0 $ 5,776 9 320
Чистая прибыль / продажи -16.23% 10,53% 14,78%

7,4 Прогнозируемый денежный поток

Следующий график и таблица будут указывать прогнозируемый денежный поток.

Pro Forma Cash Flow
Денежные средства от операций
Продажа за наличные $ 86 891 $ 128 000 $ 147 090
Итого, наличные от операций $ 86 891 $ 128 000 $ 147 090
Дополнительные денежные средства получены
Налог с продаж, НДС, HST / GST Получено $ 0 $ 0 $ 0
Новое Текущее Заимствование $ 0 $ 0 $ 0
Новые прочие обязательства (беспроцентные) $ 0 $ 0 $ 0
Новые долгосрочные обязательства $ 0 $ 0 $ 0
Реализация прочих оборотных активов $ 0 $ 0 $ 0
Продажа долгосрочных активов $ 0 $ 0 $ 0
Новые инвестиции получены $ 0 $ 0 $ 0
Всего полученных наличных $ 86 891 $ 128 000 $ 147 090
Расходы от операций
Расходы наличными $ 63 120 $ 67 000 $ 72 000
Платежи по счетам 34 342 900 $ 46 475 $ 52 409
Итого, потраченных на операции $ 97 262 $ 113 475 $ 124 409
Дополнительные потраченные деньги
Налог с продаж, НДС, HST / GST выплачено $ 0 $ 0 $ 0
Погашение основного долга по текущим займам $ 0 $ 0 $ 0
Прочие обязательства Погашение основного долга $ 0 $ 0 $ 0
Долгосрочные обязательства Погашение основной суммы $ 0 $ 0 $ 0
Приобретение прочих оборотных активов $ 0 $ 0 $ 0
Покупка долгосрочных активов $ 0 $ 0 $ 0
Дивиденды $ 0 $ 0 $ 0
Всего наличных, потраченных $ 97 262 $ 113 475 $ 124 409
Остаток денежных средств $ 8 429 $ 22 954 $ 45,635

7.5 Прогнозируемый баланс

Следующая таблица укажет прогнозируемый баланс.

долларов
Pro Forma Бухгалтерский баланс
Текущие активы
наличными $ 8 429 $ 22 954 $ 45,635
Прочие оборотные активы $ 0 $ 0 $ 0
Всего оборотных активов $ 8 429 $ 22 954 $ 45,635
Долгосрочные активы
Долгосрочные активы $ 2,300 $ 2,300 $ 2,300
Накопленная амортизация 456 $ 912 1,368
Всего долгосрочных активов $ 1,844 $ 1 388 $ 932
Всего активов $ 10 273 $ 24 342 $ 46 567
Текущие обязательства
Кредиторская задолженность $ 3277 $ 3 868 $ 4 347
Текущий Заем $ 0 $ 0 $ 0
Прочие текущие обязательства $ 0 $ 0 $ 0
Итого текущие обязательства $ 3277 $ 3 868 $ 4 347
Долгосрочные обязательства $ 0 $ 0 $ 0
Всего обязательств $ 3277 $ 3 868 $ 4 347
оплаченный капитал $ 22 000 $ 22 000 $ 22 000
Нераспределенная прибыль ($ 900) ($ 15 004) (1526 долл. США)
Доходы (14 104 $) $ 13 478 $ 21 747
Всего капитала $ 6,996 $ 20 474 $ 42 220
Всего обязательств и капитала $ 10 273 $ 24 342 $ 46 567
Собственный капитал $ 6,996 $ 20 474 $ 42 220
нужны реальные финансовые данные

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ создания автоматических финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

7,6 Деловые коэффициенты

В следующей таблице приведены некоторые наиболее важные коэффициенты в отрасли управления портфельными фондами. В последнем столбце «Профиль отрасли» приведены конкретные коэффициенты, основанные на отрасли, поскольку она классифицируется по коду NAICS 523920.

Анализ отношений
Рост продаж 0.00% 47,31% 14,91% 11,35%
Прочие оборотные активы 0,00% 0,00% 0,00% 34,12%
Всего оборотных активов 82,05% 94,30% 98,00% 95,71%
Долгосрочные активы 17.95% 5,70% 2,00% 4,29%
Всего активов 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Текущие обязательства 31,90% 15,89% 9,33% 32,96%
Долгосрочные обязательства 0.00% 0,00% 0,00% 17,78%
Всего обязательств 31,90% 15,89% 9,33% 50,74%
Собственный капитал 68,10% 84,11% 90,67% 49,26%
Продажи 100.00% 100,00% 100,00% 100,00%
Валовая маржа 92,00% 92,00% 92,00% 56,89%
Продажа, общие и административные расходы 108,23% 81,47% 77,22% 19,06%
Расходы на рекламу 0.00% 0,00% 0,00% 4,69%
Прибыль до уплаты процентов и налогов -16,23% 15,04% 21,12% 11,71%
Текущий 2,57 5,93 10.50 2,34
Быстрый 2.57 5,93 10.50 2.11
Общая задолженность к общим активам 31,90% 15,89% 9,33% 55,75%
до вычета налогов на чистую стоимость -201,61% 94,04% 73,58% 2,50%
Налоговая декларация по активам -137.29% 79,10% 66,71% 5,64%
Маржа чистой прибыли -16,23% 10,53% 14,78% нет.
доходность капитала -201,61% 65,83% 51,51% нет.
Оборачиваемость кредиторской задолженности 11.42 12.17 12.17 нет.
дней оплаты 27 28 28 нет.
Общий оборот активов 8,46 5,26 3,16 нет.
Долг перед собственными силами 0.47 0,19 0,10 нет.
Текущий лиаб. в лиаб. 1,00 1,00 1,00 нет.
Чистый оборотный капитал $ 5 152 $ 19 086 $ 41 288 нет.
Покрытие процентов 0.00 0,00 0,00 нет.
Активы к продажам 0,12 0,19 0,32 нет.
Текущий долг / Общая сумма активов 32% 16% 9% нет.
Acid Test 2.57 5,93 10.50 нет.
Продажи / Собственный капитал 12,42 6,25 3,48 нет.
Выплата дивидендов 0,00 0,00 0,00 нет.
,

Ключевые элементы финансового плана

Создание финансового плана может быть самой пугающей частью написания вашего бизнес-плана. Это также один из самых важных. С предприятиями, которые имеют полный финансовый план, более подготовленными к инвестированию, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна бухгалтерская степень, чтобы успешно ее собрать. Все, что вам нужно знать, это ключевые элементы и то, что входит в них.Продолжайте читать о шести компонентах, которые должны войти в ваш финансовый план и успешно начать ваш бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план - это просто обзор ваших текущих финансовых показателей и прогнозы роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию как снимок состояния вашего бизнеса и прогнозы, которые будут вашими будущими ожиданиями.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как уже было сказано, финансовый план - это снимок текущего состояния вашего бизнеса.С помощью прогнозов он информирует о ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целях и дает вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам как владельцу бизнеса устанавливать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и более подготовлены к тому, чтобы справиться с кризисом или невероятным ростом, просто потому, что знаете свои финансовые показатели изнутри и снаружи.

Помимо того, что вы помогаете вам лучше управлять своим бизнесом, тщательный финансовый план также делает вас более привлекательным для инвесторов.Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Компоненты успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или строите план расширения для существующего бизнеса, должны включать следующее:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Прогноз продаж
  5. Кадровый план
  6. Коэффициенты бизнеса и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самых ранних стадиях, эти финансовые отчеты могут все же работать для вас.

Хорошая новость заключается в том, что их не должно быть трудно создать или трудно понять. Имея всего несколько образованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете успешно составить полный финансовый план.

LivePlan no guesswork

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, который имеет несколько разных названий - отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, P & L (сокращение от «прибыли и убытки») - и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль (или понес убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы - обычно за трехмесячный период - и в самом низу перечислены общие суммы чистой прибыли или убытка.

Существуют различные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа вашего бизнеса и структуры вашего бизнеса (некоммерческая, LLC, C-Corp и т. Д.).

Типичный отчет о прибылях и убытках должен включать:
  • Ваш доход (также называемый продажами)
  • Ваша «стоимость продажи» или «стоимость проданных товаров» (COGS) - имейте в виду, что некоторые типы компаний, такие как сервисная фирма, могут не иметь COGS
  • Ваша валовая маржа, которая представляет собой Ваш доход за вычетом COGS

Эти три компонента (доход, COGS и валовая прибыль) являются основой вашей бизнес-модели, т.е.как вы зарабатываете деньги.

Вы также перечислите свои операционные расходы, которые являются расходами, связанными с ведением вашего бизнеса, которые не связаны напрямую с продажей. Это постоянные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретном месяце - например, аренда, коммунальные услуги и страхование.

Как найти операционный доход

Чтобы узнать свой операционный доход с помощью отчета о прибылях и убытках, вы берете валовую маржу за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль - Операционные расходы = Операционный доход

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из ваших расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).Это в основном то, сколько денег вы заработали в прибыли, прежде чем принять во внимание ваши бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибыль до вычета процентов и налогов», валовая прибыль и «вклад в накладные расходы» - многие имена, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистый доход

Ваша так называемая «чистая прибыль» - официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или в нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках - является вашей EBITDA за вычетом «ITDA.«Просто вычтите свои расходы на проценты, налоги, амортизацию и амортизацию из своей EBITDA, и у вас будет чистый доход:

Операционный доход - проценты, налоги, амортизация и расходы на амортизацию = Чистый доход

Дополнительную информацию о отчетах о прибылях и убытках (например, отчет о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, смотрите в разделе «Как читать и анализировать отчеты о прибылях и убытках». И если вы хотите начать создавать свои собственные, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Предприятия работают на наличные деньги - нет двух способов обойти это. Отчет о движении денежных средств - это объяснение того, сколько денег принесло вашему бизнесу, сколько денег он выплатил и каков был конечный остаток денежных средств, как правило, в месяц.

Без глубокого понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, который аккуратно излагает эту информацию для кредиторов и инвесторов, вы не сможете собрать средства.

Отчет о движении денежных средств помогает понять разницу между отчетом о прибылях и убытках как доходом - вашей прибылью - и фактической денежной позицией.

Возможно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплатить ваши расходы и сохранить ваш бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы все изменить - вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежные средства против учета по методу начисления

Существует два метода бухгалтерского учета - кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы учитываете свои продажи и расходы одновременно - например, если вы получили большой предзаказ на новый продукт, вы бы подождали, чтобы учесть весь ваш доход от продаж по предзаказу, пока вы на самом деле не получите начал производство и доставку продукта. Сопоставление доходов с соответствующими расходами - это то, что называется «принципом сопоставления», и является основой учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей или наоборот.

Если вы используете метод денежных средств, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что все становится проще, но я на самом деле советую против этого.

Я думаю, что метод учета по методу начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вы должны рассмотреть возможность перехода на него, если вы его еще не используете.

Почему следует использовать метод начисления для движения денежных средств

Для лучшего понимания того, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы его еще не используете.

Вот почему: допустим, вы работаете в летнем лагере. Вы можете получить оплату от лагеря в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле - используя метод начисления, вы не узнаете доход до тех пор, пока не окажете услугу, поэтому и доход, и расходы на лагерь будут учитываться в июле месяце.

С помощью кассового метода вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что бы выглядело так, будто вы были прибыльными во все месяцы, предшествовавшие лагерю, но невыгодными в течение месяца этот лагерь действительно состоялся.

Учет денежных средств может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было событие или продукт, и может усложнить понимание всех деталей вашей бизнес-деятельности.Для лучшего понимания того, как работает ваш бизнес, следует использовать метод начисления. New call-to-action

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс представляет собой снимок финансового положения вашего бизнеса - как вы поживаете в определенный момент времени? Сколько у вас денег в банке, сколько ваши клиенты должны вам, и сколько вы должны своим продавцам?

Бухгалтерский баланс стандартизирован и состоит из трех типов счетов:
  • Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, инвентарь и т. Д.
  • Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, выплаты по кредитам и т. Д.
  • Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это всего лишь капитал владельца, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. Д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс общая сумма капитала всегда равна сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляется или вычитаются из вашей нераспределенной прибыли (компонента вашего капитала). Это делает вашу нераспределенную прибыль совокупной прибылью и убытками вашего бизнеса с момента его создания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим налоговым субъектом, «нераспределенная прибыль» к вам не относится - ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку все прибыли и убытки передаются владельцам, а не переворачивается или сохраняется как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, воспользуйтесь нашим бесплатным загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж - это именно то, на что это похоже: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы продадите за определенный период. Ваш прогноз продаж является невероятно важной частью вашего бизнес-плана, особенно когда речь идет о кредиторах или инвесторах, и должен быть неотъемлемой частью вашего процесса бизнес-планирования.

Ваш прогноз продаж должен быть неотъемлемой частью вашего процесса бизнес-планирования.

Вам следует создать прогноз, соответствующий номеру продаж, который вы используете в отчете о прибылях и убытках. Фактически в нашем программном обеспечении для бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза по продажам - у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и систематизируете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес, и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вы хотите разбить свой прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для планирования и маркетинга.Например, если вы владеете рестораном, вы, вероятно, захотите разделить свои прогнозы на продажу обедов и обедов; Если у вас есть тренажерный зал, было бы полезно различать типы членства. Если вы хотите получить конкретную информацию, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам с отдельной строкой для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вы должны включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента. Разница между вашим прогнозируемым доходом и вашим прогнозируемым COGS является вашей прогнозируемой валовой прибылью.

6. Коэффициенты бизнеса и анализ безубыточности

Деловые коэффициенты

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов. Эти коэффициенты не нужно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но знание некоторых ключевых коэффициентов всегда является хорошей идеей.

Вы, вероятно, хотели бы иметь некоторые коэффициенты прибыльности, такие как:
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов
  • возврат инвестиций
И вам, вероятно, потребуются некоторые показатели ликвидности, такие как:
  • Долг к собственному капиталу
  • Коэффициент текущей ликвидности
  • оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций и отношение долга к собственному капиталу.

Анализ безубыточности

Ваш анализ безубыточности - это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «безубыточно», т.е. покрыть все ваши расходы.

При определении вашей точки безубыточности вам необходимо определить маржинальную прибыль от того, что вы продаете. В случае ресторана маржинальным взносом будет цена еды за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, клиент платит 50 долларов за еду. Стоимость продуктов питания составляет 10 долларов, а заработная плата, выплачиваемая за приготовление и подачу еды, составляет 15 долларов.Ваша маржинальная прибыль составляет 25 долларов (50 - 10 - 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли достичь уровня безубыточности. Если ваши ежемесячные фиксированные затраты составляют 5000 долларов США, а средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), то для безубыточности вам необходимо иметь продажи в размере 10000 долларов.

Финансовое планирование является постоянной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начинаете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге поручите свою бухгалтерию и регулярный финансовый анализ бухгалтерской фирме, вы - владелец бизнеса - должны иметь возможность читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекаете. Использование инструмента бизнес-панели управления, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, поэтому вы не будете разбираться с электронными таблицами, чтобы вводить и изменять каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все работают вместе, чтобы рассказать историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда приходят ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Чтобы узнать больше о финансах малого бизнеса, ознакомьтесь со следующими ресурсами:

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за ведение бухгалтерского учета и финансов.

,

Образец бизнес-плана финансового планирования

Резюме

Grizzly Bear Financial Manager - это комплексный консалтинг по финансовому планированию и планированию недвижимости. Услуги Grizzly являются комплексными с точки зрения предлагаемых продуктов (паевые инвестиционные фонды, акции, планирование недвижимости) и глубины исследований. Хотя Grizzly стоит немалых денег, чтобы провести глубокое исследование потенциальных инвестиций, а также возможных вариантов для клиента, эти первоначальные затраты будут затмены долгосрочными отношениями, которые, вероятно, будут создан из заслуженного уважения.

Grizzly Bear Финансовые менеджеры обслуживают столичную зону Портленда. Grizzly будет генерировать новых клиентов путем объединения сетей и ежемесячных публичных семинаров, которые знакомят с иным образом недоступными слоями населения. Помимо семинаров, посвященных развитию нового бизнеса, это также способ, которым Grizzly может помочь сообществу.

Grizzly - единоличное предприятие, которое достигнет рентабельности к восьмому месяцу и получит скромную прибыль к концу третьего года.

1,1 Миссия

Миссия финансовых менеджеров Grizzly Bear

заключается в предоставлении комплексных услуг по финансовому планированию для наших клиентов. Мы существуем, чтобы привлекать и поддерживать клиентов. Когда мы будем придерживаться этого принципа, все остальное станет на свои места. Наши услуги превзойдут ожидания наших клиентов.

1,2 Цели

Задачи на первые три года работы включают в себя:

  1. Создать компанию, основанную на услугах, основная цель которой - превзойти ожидания клиентов.
  2. Увеличить количество клиентов, обслуживаемых, по крайней мере, на 20% в год благодаря превосходной эффективности и устным рефералам.
  3. Развивать устойчивую финансовую управляющую компанию, которая будет приносить прибыль своим клиентам.
,

Образец бизнес-плана финансового планирования

Резюме компании

Grizzly Bear Financial Manager - это комплексная служба финансового планирования для верхнего сегмента портлендского рынка. Grizzly - единоличное предприятие, принадлежащее Меган Мальпрактус. Grizzly предложит комплексное финансовое планирование и имущественное планирование для высшего среднего класса в столичной области Портленда.

2.1 Собственность компании

Grizzly Bear Financial Manager - единоличное предприятие, принадлежащее Меган Малпрактус.

2.2 Сводка по запуску

Финансовые менеджеры Grizzly Bear

будут нести следующие начальные расходы:

  • Письменный стол, стул и картотека.
  • Диван и стол.
  • Факс, ксерокс.
  • Компьютер с принтером, CD-RW и подключением к Интернету.
  • Юридические сборы за формирование бизнеса.

Обратите внимание, что предметы, которые считаются активами, которые будут использоваться более года, будут помечены как долгосрочные активы и будут амортизироваться с использованием G.A.A.P. утвержденный метод начисления амортизации по методу линейного износа.

Запуск
Legal $ 500
Канцтовары и т. Д. $ 200
Брошюры $ 200
Консультанты $ 0
Страхование $ 0
Аренда $ 0
Исследования и разработки $ 0
Расходное оборудование $ 0
Другое $ 0
Всего затрат на запуск $ 900
Требуется наличных $ 18 800
Прочие оборотные активы $ 0
Долгосрочные активы $ 2 300
Всего активов $ 21 100
Всего требований $ 22 000
Нужны реальные финансовые данные

Мы рекомендуем использовать LivePlan как самый простой способ создания автоматических финансовых отчетов для вашего собственного бизнес-плана.

Создайте свой бизнес-план

Финансирование при запуске
начальных расходов для фонда $ 900
начальных активов для финансирования $ 21 100
Всего требуется финансирование $ 22 000
Безналичные активы от стартапа $ 2 300
Требования к денежным средствам при запуске $ 18 800
Дополнительный денежный сбор $ 0
Остаток средств на дату начала $ 18 800
Всего активов $ 21 100
Обязательства
Текущий Заем $ 0
Долгосрочные обязательства $ 0
Кредиторская задолженность (неоплаченные счета) $ 0
Прочие текущие обязательства (беспроцентные) $ 0
Всего обязательств $ 0
Капитал
Запланированные инвестиции
Меган $ 22 000
Инвестор 2 $ 0
Другое $ 0
Дополнительные инвестиционные требования $ 0
Всего запланированных инвестиций $ 22 000
Потери при запуске (затраты на запуск) ($ 900)
Всего капитала $ 21 100
Всего капитала и обязательств $ 21 100
Общее финансирование $ 22 000
,

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о