Рентабельность строительного бизнеса: Л.Казинец: «Миф о рентабельности строительного бизнеса

Л.Казинец: «Миф о рентабельности строительного бизнеса

На фоне растущих цен на недвижимость в столице появляются заявления о том, что строители состоят в сговоре и искусственно повышают стоимость квадратного метра. Все жалуются на недостаток жилых помещений и качественной коммерческой недвижимости. Причем в первом случае нередко намекают на «отложенное предложение» — мифические квартиры, которые застройщики придерживают «под прилавком». Об особенностях российского и, в частности, московского рынка, качественной жилой и коммерческой недвижимости, а также отношениях между игроками рынка рассказывает Леонид Казинец.

На фоне растущих цен на недвижимость в столице появляются заявления о том, что строители состоят в сговоре и искусственно повышают стоимость квадратного метра. Все жалуются на недостаток жилых помещений и качественной коммерческой недвижимости. Причем в первом случае нередко намекают на «отложенное предложение» — мифические квартиры, которые застройщики придерживают «под прилавком». Об особенностях российского и, в частности, московского рынка, качественной жилой и коммерческой недвижимости, а также отношениях между игроками рынка в интервью редактору «РБК-Недвижимости» Наталье Копейченко рассказывает президент корпорации «БАРКЛИ» Леонид Казинец.

— Леонид Александрович, строительный бизнес, особенно в России, неизменно связан с финансовыми и прочими рисками.

И все же — есть и привлекательные моменты? Каковы они, с Вашей точки зрения?

— Единственный привлекательный момент в российском бизнесе – это возможность жить в своей родной стране и при этом зарабатывать деньги. Больше никаких плюсов от бизнеса в России я не вижу. Скажу больше: миф о том, что рентабельность строительного бизнеса в нашей стране очень высока, является большим заблуждением. За границей вы соберетесь реализовать строительный проект, на первом этапе вам будет достаточно небольшого начального платежа, так называемого «down payment», за который вы приобретете землю, а затем банк с удовольствием профинансирует – в кредит – все остальные затраты. В России банки очень неохотно идут на проектное финансирование. Проценты при этом гораздо выше, чем за границей. Требуется значительно больше первоначальных финансовых вложений. Поэтому доходность на собственные деньги (IRR) в России не соизмерима с западными проектами. Чтобы поднять стомиллионный проект на Западе, вам потребуется down payment в размере 7-10% от общей суммы, а в России – от 30 до 50%.

В итоге, даже если в России общая заработанная сумма будет значительно больше, с учетом стоимости денег и объема своих вложенных средств, доходность на собственный капитал вряд ли превысит прибыли, которые получают девелоперы на Западе. Недаром многие российские структуры сегодня начинают осуществление инвестиционно-строительных проектов за рубежом, а значит, уходят из России. У нас в стране и так почти ничего не производят. Строительство было последним благополучным сектором, где что-то создавали, и составляло, до недавнего момента, значительную часть национального валового продукта государства.

— Как известно, корпорация «БАРКЛИ» отдает предпочтение строительству элитного жилья. Чем Вы руководствовались при выборе сектора рынка?

— Мы не ориентировались на строительство исключительно элитного жилья. Просто сначала было мало собственных средств и их не хватало на реализацию больших проектов.

Мы строили небольшие комплексы в центре города. Очевидно, что в этом секторе доходность на квадратный метр была выше, и так нам проще было начинать. Сейчас мы много работаем в бизнес-классе, строим бизнес-центры и крупные жилые комплексы класса «Б».

— Обратимся к жилой недвижимости. Некоторые эксперты считают, что из-за дефицита земли в центре столицы малоэтажные элитные строения вскоре уступят место многоквартирным небоскребам. Каково Ваше мнение на этот счет?

— Учитывая правила зонирования застройки и этажности в Москве, многоквартирные небоскребы в центре строиться никогда не будут. А вот малоквартирные жилые комплексы скоро уйдут с рынка первичных продаж. С каждым годом их будут строить все меньше и меньше. Поэтому уже сейчас в центре столицы возник дефицит жилых помещений. Объем вводимого жилья внутри Садового кольца через несколько лет станет минимальным. Люди будут вынуждены покупать квартиры на вторичном рынке, а у застройщиков единственно возможной схемой работы в ЦАО будет реконструкция старых зданий (при условии ее экономической целесообразности, в чем я сильно сомневаюсь). Так что, как сказал в свое время Марк Твен: «Покупайте землю, ее больше не производят!».

— Отражается ли этот дефицит земли на работе Вашей компании? Можете ли Вы сказать, что строите меньше или что в планах – снижение темпов строительства или уход из центра Москвы, например, в регионы?

— В центре столицы мы будем строить меньше, а в других частях Москвы, Подмосковья, в других регионах России все больше и больше. Строители будут нужны всегда, при любом сценарии развития экономики. Была бы шея, а хомут всегда найдется.

— Среди объектов корпорации «Баркли» – бизнес-центр в районе «Золотой мили», крупный многофункциональный комплекс «Баркли Плаза»… Собираетесь ли Вы расширять присутствие корпорации на рынке коммерческой недвижимости?

— Да. Мы сейчас проектируем и строим еще три больших торгово-административных комплекса общей площадью около 200 тыс. кв. метров. И собираемся начать проектировать еще 300 тыс. кв. метров в Москве и регионах.

— Эксперты в последнее время говорят о недостатке качественных помещений на рынке коммерческой недвижимости, в том числе – офисов. Согласны ли Вы с этим мнением?

— Согласен. Разрыв между спросом и предложением присутствует и в коммерческой недвижимости, хотя в секторе жилой недвижимости он больше. Все хотят жить и работать в лучших условиях. Это правильно. Это желание развивает экономику. Хуже, если потребности не растут. То, что вчера было пределом мечтаний, сегодня не вполне устраивает и хочется еще лучше. Нужно еще больше современных и офисов и квартир. Но возможности реальной ситуации не всегда поспевают за ростом спроса и тогда возникает дефицит и рост цен.

— Расскажите, пожалуйста, о механизме реализации городских заказов (здания прокуратуры, ОВД, налоговой полиции, спортивных комплексов). Почему их исполнение было поручено именно «Баркли»?

— Городскими заказами мы занимались в первой половине 90-х годов. Тогда правила заключения договоров были совершенно иными. Нам предлагали работу, а мы ее добросовестно выполняли, достаточно дешево и быстро. Корпорация «Баркли» пользовалась уважением у различных структур, которые занимались распределением городских, муниципальных и федеральных заказов. Со временем конкуренция на этом рынке стала очень жесткой. Норма доходности были небольшими, а работа с государственными заказчиками оставалась такой же сложной и во многом беспорядочной. Поэтому мы сочли, что количество нервов, которое мы тратим на то, чтобы работать на госзаказе, аналогично собственным проектам, но строительство на собственные деньги интереснее и ответственнее. Я предпочел сам принимать решения и сам нести за все ответственность. И не пожалел об этом. Это в чем-то более взрослый путь. Самому придумывать проекты, самому рисковать и добиваться своего. И знать, что без тебя этого дома не было бы вообще. Интересно работать учителем в школе, но своих детей растить интереснее, хотя тяжелее и ответственнее.

— Ощущаете ли Вы жесткую конкуренцию на рынке недвижимости, особенно в столице? Возможно ли, по Вашему мнению, партнерство между московскими фирмами-застройщиками?

— То, что московские компании-застройщики являются соперниками и жесткими конкурентами – абсолютная неправда. Большинство руководителей строительных компаний, особенно в Москве, — это люди, близкие по духу и мировоззрению, со схожей жизненной позицией. Мы — союзники, а не противники. Мы боремся не между собой, а с косностью системы, необязательностью собственного персонала, с несовершенством законов и тому подобными вещами. У нас общие противники, общие проблемы. Не то, что бы мы были как единая семья, но мы хорошо понимаем друг друга и всегда стараемся избежать конфликтов. Мы сотрудничаем, обмениваясь информацией о недобросовестных поставщиках или безответственных сотрудниках, которые подвели одну компанию и теперь могут это сделать с другой. Я никогда не возьму на работу сотрудника из строительной компании на серьезную позицию, не поинтересовавшись у его предыдущего работодателя, как он себя проявил на предыдущем месте работы. И так почти все в нашей отрасли. У нас существуют, и постоянно пополняются «черные» списки менеджеров, архитекторов и субподрядчиков, с которыми никто уже из серьезных компаний не будет иметь дело.

Если занимаешься делом — некогда отвлекаться. Хотя все, конечно все бывает, но все-таки, ссоры между серьезными компаниями — редчайшее исключения. Крупных компаний не много, и мы всегда предпочитаем не портить друг другу нервы. Зачем? Работы на всех хватит. Хватило бы сил и терпения.

Строительный бизнес не чувствует себя успешным

Рентабельность строительства за последние три года, по оценкам экспертов, сократилась вдвое. С какими трудностями сталкиваются игроки этого рынка в России? Рассказывает руководитель программы MBA «Управление инвестиционно-строительным бизнесом» школы бизнеса МИРБИС Александр Борисов.

Нет роста

Строительный бизнес всегда считался доходным. По моему мнению, реальная рентабельность строительства объектов жилья сейчас в Москве, ближайших к Москве регионам и Санкт-Петербурге составляет около 60-70%, в прочих регионах страны – от 30% до 50%. Да, безусловно, в 2017 году рентабельность жилищного строительства не выросла, а осталась на том же уровне по сравнению с 2016-м. Для сравнения, до 2014 года рентабельность была больше, по жилью эконом-класса она составляла около 100-150%, по элитному жилью – 200-300%.

Те, кто занимаются строительством торговых и офисных центров, тоже пока не чувствуют себя успешными. Загрузка арендаторами у таких центров невысока, особенно это проблема офисных центров, в меньшей степени – торговых. Да, Москва, более успешная и удачная, но мест застройки стало мало. За 2017 год в столице введено в эксплуатацию только пять торговых центров – это очень низкий уровень ввода, такого никогда не было.

Если говорить о девелоперах, которые занимаются промышленным строительством, то им тоже сейчас не позавидуешь. Заказчики у многих строителей – это крупные корпорации и холдинги, а также государственные и муниципальные организации. Все они «душу вымотают», по-другому не скажешь, при согласовании цены контракта. Сейчас у всех включен режим экономии, в том числе по CapEx, поэтому застройщикам не развернуться, и приходится соглашаться, например, на рентабельность в 10%.

Ворох проблем

Любой современный бизнес, а тем более российский, – это ворох проблем. Они создаются внутри самого бизнеса и привносятся извне. Так, внутренней проблемой стройиндустрии остаются неорганизованность менеджмента, нарушение логистики, проблемы по соблюдению техники безопасности. Внешние трудности тоже общеизвестные – это коррупция, некачественные поставки и проблемы с логистикой, высокие налоги.

У заказчиков включен режим экономии, поэтому часто застройщикам приходится соглашаться на рентабельность всего в 10%

Большая проблема – низкоквалифицированный и дешевый персонал, к услугам которого часто прибегают строительные компании в целях экономии. Вопрос о совершенствовании механизации, а тем более автоматизации и роботизации, применении lean-менеджмента у большинства строительных компаний вообще не стоит. По качеству и срокам строительства практически нет конкуренции, поэтому строительный бизнес не готов к инновационности и развитию.

В 2017 году для строителей, занимающихся жильем, добавилась еще одна проблема из области финансового управления – обязательные отчисления в компенсационный фонд. Да, это положительный аспект для покупателей квартир: теперь при банкротстве строительной компании жилье будет достраиваться за счет этого фонда, другого выхода из «круга обманутых дольщиков» государство не видит. И вот честные застройщики начали отчислять в такой фонд 1,2% от суммы контракта. Но, я думаю, все понимают, что это будет отнесено в расходы застройщиков, а при возможности они поднимут цену за квартиру минимум на этот процент.

Тренды и прогнозы

Для Москвы самый главный тренд строительного рынка – это реновация, которая началась в 2017 году и продлится 15 лет. Многие московские застройщики и девелоперы стали участниками этого проекта, ведь это не только деятельность по возведению новых домов, но и снос старых, строительство инфраструктуры (дороги, подстанции скорой помощи, энергохозяйство и пр.), заказы на проектирование. Хотя программа реновации не подразумевает высокие доходы строителям и девелоперам (некоторые вообще считают ее убыточной), в ней участвуют «Крост», ЛСР и ФСК «Лидер», ДСК-1 и другие, а значит, прибыль есть, и город сможет получить современное жилье от лучших московских застройщиков.

В других регионах сейчас более спокойно, правда, без роста объемов. Продолжают активно строиться и развиваться Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область, Краснодарский край, Екатеринбург и многие другие. Определенную динамику в строительную отрасль Санкт-Петербурга внес «Газпром», переместившись в город на Неве. Там увеличились объемы строительства жилья, особенно приближенного к «Лахта Центру», проектируется метро к нему, да и цены на недвижимость подросли.

Строительная отрасль всегда оставалась лидером по объемам и рентабельности, поэтому будущее у нее оптимистичное. Конечно, как и в любой сфере, здесь есть более и менее успешные компании. По моему мнению, в 2018 году мы не потеряем крупных застройщиков. Они будут задавать динамику в отрасли, моду в направлениях и архитектурных решениях.

По теме:

Формула рентабельности

В последнее время финансовое положение большинства российских строительных организаций определяется рентабельностью не выше 5%. Нехватка оборотных средств и закредитованность не позволяют стройкомплексу в должной мере обновлять основные фонды. По мнению экспертов, основными причинами низкой рентабельности строительных компаний являются административные барьеры и обременения. Но доходность отдельно взятой компании также зависит от ряда факторов, в числе которых наличие собственной производственной базы, политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера.

Рентабельность без повышения цен: возможно ли это?
По данным Росстата, в последние несколько лет доходность строительной отрасли в России не превышает 5%. При этом с каждым годом ее рентабельность заметно снижается. По мнению заместителя руководителя Госстроя РФ Ильи Пономарева, на хороших проектах меньше 25-30% доходности ни у кого нет. Крупные подрядчики могут работать и за 5%, но добирают прибыль за счет больших объемов. «За голых 5% никто у нас пальцем не пошевелил бы. А вот европейцы, как ни странно, готовы», — отметил в интервью «Российской газете» Илья Пономарев. Основной причиной низкой рентабельности, по его мнению, являются административные барьеры и обременения, которые накладываются на бизнес. Взять, к примеру, плату за подключение, которую берут естественные монополии. Они же понимают, что фактически они не техусловия инвестору предоставляют, а право строить. И знают, что если они это право дадут, то он заработает, к примеру, миллион долларов. Поэтому не стесняются попросить хотя бы 100 тыс. на какую-нибудь трубу. И чем в более доходном месте инвестор будет пытаться дом возводить, тем больше с него будут выторговывать. Будут выжимать монополисты и все, кто «прислонился». По словам Ильи Пономарева, эту проблему можно решить, поставив муниципалитет, на уровне которого сосредоточено 90% регулирования, на сторону инвестора, т.е. сделать стройку выгодной для местного бюджета. Сейчас муниципалитет получает со стройки только налог на добавленную стоимость — это небольшие деньги и земельный налог, собираемость которого не дотягивает до 50%. Илья Пономарев предлагает ввести на местах практику инвестконтрактов, тогда город в лице одного органа брал бы на себя все разрешительные функции, оставаясь при этом в доле и работая по принципу «одного окна». «Это значит, что ему должен выделяться небольшой процент возводимого жилья (порядка 10-12%), что решило бы те самые социальные задачи, стоящие перед властью и населением. Таким образом, внедряя практику инвестконтрактов, а также ужесточая законодательство в сфере налогового регулирования, появляются две возможности: преломить административные барьеры и замотивировать муниципалитеты на создание нормальной конкурентной среды для всех девелоперов, которые могли бы работать на рынке, имея равные права», — разъяснил Илья Пономарев в ходе прошедшего в Санкт-Петербурге форума PROEstate-2012.

Специалисты аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости» считают, что на рентабельность влияют два фактора. Первый — разница между себестоимостью и ценой продажи. Но есть и второй: срок, который проходит от начала создания продукта до его продажи. Примечательно, что все прежние годы в строительном и девелоперском бизнесе почти все игроки предпочитали именно повышать цены, а в лучшем случае — экономить на затратах, но всегда попустительски относились к соблюдению сроков строительства и реализации проектов, не говоря уже об их сокращении. Но мировая практика говорит об обратном: во многих странах мира процесс строительства жилья занимает не три-семь лет, как в России, а год-полтора-два, учитывая всю подготовительную работу. А если срок реализации проекта сокращается, скажем, с пяти лет до двух, то можно получить хорошую рентабельность даже при относительно невысоких ценах. Как уже не раз отмечалось в профессиональном сообществе, сам процесс строительно-монтажных работ нередко занимает меньше времени, чем все оформительно-согласовательные процедуры, необходимые накануне. И если технологически сильно ускорить сам процесс строительства проблематично, то сократить в разы затраты времени на все бюрократические проволочки, казалось бы, можно и нужно. Поэтому сейчас необходимость сокращения сроков согласования строительных проектов во всех инстанциях и начинает выходить на первый план.
По мнению экспертов, опрошенных Отраслевым журналом «Вестник», у низкой рентабельности строительной отрасли есть несколько причин, одна из которых — дефицит земельных участков. «Для меня основная проблема на рынке жилья — маленькое предложение на рынке участков под строительство и, соответственно, высокая цена земли, которая делает слишком рискованным освоение этих участков», — говорит директор компании «Жилстрой» Андрей Смехунов.
По словам партнера компании «Статский Советник» Алексея Максимова, для Ростовской области существенный прирост вводимого в эксплуатацию жилья можно получить за счет малоэтажного строительства. Самой большой проблемой в этом сегменте является недостаточное количество подготовленных площадок как для индивидуальной застройки, так и для девелоперов. «Я считаю, что подготовку таких площадок должно брать на себя государство. А сегодня вместо того, чтобы строить качественно жилье, застройщик вынужден выбивать сначала «пятно», потом техусловия на подключение мощностей и т.п. Понятно, что после таких мытарств продавать участок с готовой инфраструктурой без контракта на строительство индивидуальному застройщику, девелоперу невыгодно. А говорить о возведении объектов социальной инфраструктуры, таких как школы, детские сады и поликлиники, за счет девелопера вообще не приходится. Ну и, конечно же, необходим прозрачный механизм дальнейшего распределения подготовленных участков», — комментирует г-н Максимов.

Чистая репутация — полдела
Из каких факторов складывается высокая рентабельность отдельно взятой строительной компании? По мнению большинства экспертов, на доходность организации может влиять ряд аспектов: наличие собственной производственной базы (если это крупный застройщик), политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера. Руководитель пресс-службы ГК «СУ-155» Роман Черниговцев рассказывает, что политика ГК «СУ-155» — держать цены на 10-15% ниже рынка, т.к. компания старается зарабатывать не на максимальной марже от продаж, а на объемах строительства. Если говорить о каналах продаж, то, по мнению г-на Черниговцева, мелким компаниям удобнее работать с риэлторами, а крупным — иметь собственную службу реализации, гибкую к изменениям. Если девелоперская компания небольшая и малоизвестная, то имеет смысл привлекать к реализации риэлторов (как правило, крупные агентства недвижимости, давно зарекомендовавшие себя на рынке, с наработанной клиентской базой). Создание собственной службы реализации требует значительных временных и финансовых затрат.
Риэлторы же могут начать работу сразу после подписания договора. Однако у большинства потенциальных покупателей существует мнение, что «из первых рук», т.е. у застройщика, покупать надежнее, дешевле и т.п. Директор строительной компании «ЮИТ ДОН» Андрей Шумеев считает, что собственные отделы продаж работают намного эффективнее. «В структуре нашей компании есть отдел продаж и маркетинга, который занимается реализацией жилых и нежилых помещений в наших объектах. Мы также сотрудничаем с агентствами недвижимости Ростова-на-Дону. Считаем, что более эффективно работает наш собственный отдел продаж. Наши специалисты лучше ориентируются в материалах и строительных технологиях, применяемых при строительстве объектов ЮИТ. Покупатели лояльно относятся к приобретению первичного жилья у застройщика напрямую, поскольку с них не берут дополнительных комиссий и доплат», — говорит Андрей Шумеев.

Алексей Максимов считает, если мелкая компания располагает собственной тяжелой техникой, производственным помещением и дорогостоящим оборудованием, то это бремя для нее. Это постоянные расходы и риски. В теории всю технику можно взять в аренду, а заказы на конструкции разместить на профильных предприятиях. «Но мне не известны успешные примеры работы по такой методике. И риски того, что субподрядчики подведут в самый неподходящий момент, очень велики. Возможно, ситуация изменится, когда-то у нас будет достаточно развит рынок аренды техники и оборудования. Но сегодня на практике серьезное эффективное производство в России невозможно без наличия собственной производственной базы», — говорит Максимов. Аналитик УК «Финам Менеджмент» Максим Клягин также уверен, что для крупных застройщиков наличие собственных производственных мощностей, домостроительных комбинатов — это положительный фактор, экономия на издержках и значительный плюс для рентабельности компании в целом. В конечном итоге оптимизация по всей цепочке может принести экономию на уровне 20-30% в себестоимости проекта. Многие исследования, проведенные ГК «СУ-155», подтвердили, что семь из одиннадцати критериев выбора строительной компании связаны с ее репутацией. Андрей Шумеев также считает, что репутация компании достаточно сильно влияет на бизнес. «Мы представляем интересы крупного международного концерна с вековой историей и сложившимися традициями качества, поэтому для нас репутация — это, c одной стороны, почетно, а с другой — ответственно. Мы стремимся быть новаторами во всех направлениях своей деятельности, уделяя особое внимание энергоэффективности. Мы не просто оказываем услуги в сфере строительства, а создаем благоприятную жилую среду для наших клиентов в рамках международной концепции «ЮИТ ДОМ». Руководитель компании должен сочетать в себе опыт, талант и профессионализм, которые позволяют успешно справляться с ответственными задачами, преодолевать трудности и претворять в жизнь самые масштабные проекты по строительству жилья», — добавляет г-н Шумеев. Алексей Максимов согласен, что личность топа играет ключевую роль в достижении рентабельности компании. «Взаимодействие с внешним миром — это даже более важная задача, чем производство. Сначала надо получить заказ, оценить свои силы и выполнить условия контракта, а потом еще и суметь получить причитающуюся оплату. Решать эти задачи в зависимости от масштаба бизнеса и типа заказчика приходится по-разному. Очевидно, что когда заказчиком выступает государство, корпорация или частное лицо, нужны разные навыки и умения, но именно взаимодействие с внешним миром является залогом успеха любого предприятия. Поэтому все чаще мы встречаемся с ситуацией, когда руководитель оставляет за собой только «внешние» функции, а непосредственным производством занимается профильный заместитель», — резюмирует г-н Максимов.

Максим Клягин, аналитик УК «Финам Менеджмент»:
— Себестоимость как коммерческого, так и жилищного строительства и, соответственно, конечная стоимость готовых объектов в целом по РФ варьируется в достаточно широком диапазоне. Как правило, основные статьи затрат — это расходы на строительные материалы и строительно-монтажные работы (около 40-50%), аренду или приобретение в собственность земельных участков (около 30-40%), разрешительные процедуры и инфраструктуру проекта: согласования и подключение к коммуникациям, инженерным сетям (около 20-30%). В наибольшей степени, в зависимости от географии проекта, может варьироваться размер затрат на аренду или выкуп локации под застройку, так как на периферийных рынках стоимость земельных участков, естественно, существенно ниже, чем, например, в крупнейших мегаполисах страны или тем более на наиболее капиталоемком столичном рынке. Аналогичным образом существенно различается и уровень затрат на инфраструктуру проекта. Стоимость подключения к коммуникациям и сетям в крупных городах, не говоря уже о столице, может быть выше на порядок, дополнительные расходы подразумевают и различные административные барьеры, а также разрешительные процедуры. Стоимость материалов и СМР, конечно, различается, но, как правило, не так значительно.
Что касается наличия избыточных административных барьеров, коррупционной составляющей, то это, несомненно, актуальные для индустрии проблемы. Снижение этих необоснованных издержек в целом могло бы привести к значительному сокращению затрат профильных компаний, стать фактором развития конкуренции и демонополизации рынка, роста эффективности, расширения нового строительства, увеличения предложения и, как следствие, снижения цен.

Эксперт: Минимальная рентабельность строительного бизнеса не должна быть меньше 15%

По мнению председателя совета ОНП «Главсоюз» Алексея Пышкина, демпинг в отношении первоначальной цены контрактов при размещении государственного заказа негативнейшим образом сказывается на конечном результате – качестве сданного объекта строительства.

«Если мы хотим обеспечивать инновационное развитие всех отраслей, мы должны понимать, что оно невозможно без достаточно высокого уровня средней рентабельности. Когда бизнес получает сверхдоходы, понятно, что их нужно ограничить. И в этом есть общественный интерес. Но когда бизнес не получает нормальной рентабельности для своего развития и обеспечения инновационных преобразований, общество страдает не в меньшей степени, а порой даже в большей. По сути дела, мы самыми старыми технологиями, средствами, способами и структурами перерабатываем денежный поток, не обеспечивая никакого роста», — считает эксперт.

По мнению Алексея Пышкина, рентабельность строительного бизнеса не должна быть меньше 15%. Поэтому при разработке первоначальной цены госконтракта нужно всегда иметь в виду, что исполнителю в любом случае должна обеспечиваться эта минимальная рентабельность.

«Чтобы обеспечить такую рентабельность, она должна закладываться на уровне 25% при размещении госзаказа, ведь участники торгов будут стремиться снизить цену контракта, — отмечает представитель ОНП «Главсоюз». — А далее, за счет ограничения минимального уровня рентабельности, удастся прекратить перепродажу выигранных контрактов через многочисленные «промежуточные» структуры, которые работу не выполняют. По сути, они лишь забирают ту прибыль, которая необходима исполнителю для его инновационного развития».

Выходом из ситуации, по мнению Алексея Пышкина, могут стать изменения в законодательстве, которые бы закрепили на федеральном уровне минимальную норму рентабельности государственных контрактов в строительной сфере.

Темы: Госзаказ, инновации, строительство

Организация строительного бизнеса | Компания «Большая земля»

В настоящее время люди ставят выше всего остального собственный комфорт, сейчас очень выгодно помогать хозяевам в создании удобного жилища. Именно поэтому открытие собственного строительного бизнеса может быстро окупиться. Разнообразие отраслей строительной индустрии позволяет выбрать наиболее выгодный и приятный вариант развития бизнеса. Люди всегда хотят сэкономить, но когда дело касается их собственного комфорта, они в большинстве случаев полагаются на специалистов и выбирают качественные материалы и услуги. При таком отношении клиентов к строительству, предприниматель может предоставлять только качественные услуги и завоевывать уважение людей.

Типовой бизнес-план по организации строительного бизнеса

Перед началом деятельности на строительном рынке предприниматель должен хорошо продумать все нюансы, рассчитать рентабельность своего предприятия и осознать все риски.

Строительство — это крупная ниша с неиссякаемой базой клиентов, поэтому множество бизнесменов старается заняться подобной деятельностью. При наличии большого спроса имеет место быть и невероятная конкуренция, поэтому собственный бизнес с нуля может далеко не сразу начать приносить стабильный доход.

Есть простой способ начала деятельности в строительстве — покупка готового и раскрученного бизнеса с собственной клиентской базой. Этот вариант позволяет строить свою деятельность на прочном фундаменте, заложенном прошлым владельцем предприятия. Но этот способ требует значительных единовременных затрат и длительного вникания в процесс работы компании. Новому владельцу придется отдать немаленькую сумму за хорошо работающее предприятие, при этом он далеко не сразу научится управлять всеми делами компании.

Собственный бизнес с нуля потребует меньших инвестиций, но при этом он будет развиваться с непредсказуемой скоростью, его придется долгое время раскручивать, не ожидая при этом стабильного дохода. Такой вариант подойдет людям, способным параллельно заниматься другой деятельностью, позволяющей иметь доход для жизни и периодической амортизации расходов на новое дело.

Этапы развития строительного бизнеса с нуля:

• Сначала следует отыскать подходящую нишу для строительной деятельности;
• После этого новый бизнес регистрируют в налоговой службе;
• Только когда предприятие официально оформлено, можно приступать к закупке оборудования и поиску рабочих;
• Одним из самых значимых этапов становится проведение рекламных акций и прочие способы раскрутки бизнеса.

Эти простые этапы могут растянуться на неопределенный срок, поэтому при организации бизнеса стоит запастись терпением и выдержкой.

Юридические нюансы

Регистрация предприятия — это обязательная процедура незнакомая некоторым бизнесменам. Для строительного бизнеса предстоит выбрать подходящий вид коммерческой деятельности. Специалисты рекомендуют открывать ООО, ведь при такой форме регистрации значительно упрощается процесс привлечения инвесторов. Для регистрации потребуется:

• Учредители;
• Уставной капитал;
• Готовое название;
• Местоположение.

Для регистрации в налоговой службе понадобятся следующие документы:

• Копии паспортов всех учредителей компании;
• Справка о наличии уставного капитала, включающая в себя информацию о том, как он был получен;
• Информацию о роде деятельности компании;
• Сведения о месте нахождения предприятия.

Регистрация в налоговой службе производится для законного налогообложения, большая часть средств будет изыматься в виде НДС. Малые предприятия могут выбрать упрощенную систему налогообложения, позволяющую экономить значительную часть средств, но такая форма уплаты налогов будет действовать только при средствах на отчетный период не более 15 миллионов, остаток уставного капитала при этом не должен превышать 100 миллионов.

При уплате налогов могут возникать трудности из-за постоянного желания сэкономить. Строительные компании намеренно уменьшают базу, облагаемую налогом, при этом налоговая служба может применять неточные системы вычетов.

С чего начать строительный бизнес

Начало нового бизнеса — это всегда непросто. Перед открытием строительной фирмы придется разобраться с несколькими обязательными вопросами:

Поиск помещения. Недавно открывшейся компании потребуется презентабельный офис для встреч с клиентами и партнерами. Он должен отвечать минимуму требований:

• В первую очередь следует позаботиться о его компактности, в офисе не должно быть тесно, но при этом он не может занимать больших пространств. Для этого рекомендуется грамотно продумать расположение переговорной зоны и рабочих мест. Для этого можно привлечь опытного дизайнера, способного комфортно организовать офис на небольшой площади.
• Располагать офис рекомендуется в центре города вблизи остановок общественного транспорта на оживленных улицах. В таких местах арендная плата будет значительно выше, но клиентам будет гораздо проще искать компанию.
• Внутри все должно быть оформлено в едином строгом стиле без использования излишнего количества декоративных элементов.
• В офисе будет храниться документация, поэтому ему необходим надежный сейф.

Аккуратные помещения будут внушать доверие потенциальным клиентам и дела компании стремительно пойдут в гору. Благодаря грамотно обустроенному офису работники смогут эффективно выполнять свои обязанности, а клиентам будет удобно сотрудничать с компанией.

Поиск бригады строителей

Главным составляющим успеха строительной компании становится компетенция работников. От профессионализма сотрудников будет зависеть качество выполняемых работ и репутация компании. Каждый сотрудник должен иметь сертификаты о прохождении специальных курсов, перед началом работ в обязательном порядке должен проводиться инструктаж по технике безопасности.

Заработная плата для квалифицированных узких специалистов может достигать сотен тысяч, поэтому небольшие компании могут не нанимать их на постоянной основе. Таким образом, работники будут получать деньги лишь за выполненную работу.

В самом начале своей деятельности не каждая строительная компания может позволить себе покупку полного комплекта специализированной техники, поэтому руководство часто принимает решении об аренде машин. Большинство компаний по аренде строительной технике предоставляет клиентам не только аппарат, ни и оператора для него.

Для начала строительного бизнеса достаточно будет небольшой бригады из нескольких человек, в которую будут входить:

• Электрик;
• Штукатур;
• Маляр;
• Сантехник.

Для управления работниками и координации их деятельности необходимо нанять прораба и офис-менеджера. Хорошие работники должны быть давно знакомы со спецификой строительного бизнеса и уметь легко решать возникающие вопросы.

Поиск клиентов

Для поиска клиентов можно использовать различные маркетинговые ходы:

• Реклама в социальных сетях и сети интернет позволяет минимизировать затраты на бизнес;
• Акции, сильно снижающие цену, быстро вызывают интерес у потребителей и позволяют легко заявить о себе;
• Сарафанное радио — это самый влиятельный вид рекламной деятельности, благодаря живому распространению информации люди не только узнают о компании, но и слушают отзывы своих знакомых, начиная доверять строителям еще до знакомства с ними.

Каждая компания должна специализироваться на каком-то своем занятии и преимущественно в этом деле достигать успеха. Компании разных масштабов могут заниматься различными видами строительной деятельности:

• Небольшие фирмы могут специализироваться на выполнении одного вида работ, в этом случаи клиентов будет привлекать внимание исполнителей к своей работе, ведь крупные компании больше занимаются масштабными объектами. В качестве основного вида деятельности можно избрать заливку фундамента, отделку, установку сантехники, а так же производство и реализацию строительных материалов. С небольшого бизнеса начинается история любой крупной компании.
• Средние по величине фирмы могут заниматься возведением небольших частных домов и реконструкцией зданий. Преобладающим видом работ становятся индивидуальные проекты.
• Крупные компании располагают многомиллионными оборотами и занимаются строительством жилых комплексов, коттеджных поселков, значимых объектов.

Рентабельность строительного бизнеса

Стоимость открытия собственного строительного бизнеса будет сильно зависеть от региона и выбранного рода деятельности, но в любом случае затраты будут состоять из:

• Стоимости аренды или покупки специальной техники;
• Заработной платы работникам;
• Расходов на рекламу;
• Аренды офисного помещения;
• Покупки инструмента и специализированной одежды для рабочих.

В строительном бизнесе считается нормой окупание небольшого предприятия на 15–18 месяцев. рентабельность остается в пределах 15–20 %, этот показатель говорит о правильном ведении бизнеса и удачном выборе ниши для его организации.

Видео об организации строительного бизнеса:

Рентабельность строительного бизнеса подошла к критической отметке

1. Главная
2. Новости
3. Рентабельность строительного бизнеса подошла к критической отметке

Рентабельность строительного бизнеса подошла к критической отметке

Рентабельность строительного бизнеса составляет 10,57%, дальнейшее снижение цен на квартиры может привести к появлению обманутых дольщиков.  

Об этом заявил Андрей Пучков, президент Ассоциации застройщиков Московской области. Подобная ситуация наблюдается и в других регионах, Ленинградская область и Санкт-Петербург тому не исключение.

До недавнего времени в прессе появлялись заявления экспертов и аналитиков о том, что строительному рынку не грозит значительное повышение цен. Прогнозы оправдались, но у «мягких» цен есть и обратная сторона медали. Повышение затрат на строительство ведет к уменьшению маржи застройщиков. Поддержание цен на почти докризисном уровне означает лишь то, что возведение новостроек перестало быть прибыльным, а далее будет убыточным.

Уровень спроса на новостройки значительно снизился начиная с зимы 2015 года, большинство строительных компаний констатировали падение спроса на 20-25%. В погоне за клиентами проводятся массивные рекламные акции, предлагаются значительные скидки и подарки в виде бесплатных метров, кладовок и паркингов. Однако, ресурсы даже крупных компаний не безграничны. Нулевая рентабельность рано или поздно становится фатальной для любого бизнеса. Тревожным сигналом являются обнародованные вчера данные.

Себестоимость строительства новых жилых комплексов выросла на 5%, стоимость строительно-монтажных работ за последний год практически не изменилась, зато резко выросла стоимость финансирования проектного финансирования с одновременным резким снижением объемов. Наибольшее увеличение продемонстрировала доля кредитной нагрузки — рост составил 48%. Возросла стоимость технических и инженерных подключений на 12%. Размер налогов за счет увеличения налогооблагаемой базы вырос на 3%. В результате себестоимость строительства квадратного метра стремительно приближается к его продажной цене.

Уровень рентабельности в 10,57%, рассчитанный Ассоциацией застройщиков МО, представляет реальную опасность для первичного рынка и грозит появлением недостроенных объектов и дольщиков, которые останутся без квартир на многие годы. Первый предупредительный звонок уже раздался в третьем квартале, когда большинство застройщиков массово перенесли сдачу объектов, кто на квартал, а кто и на полгода. В списке «опоздавших» оказались даже самые надежные и ранее не задерживающие сроки компании.

В Ассоциации застройщиков уверены, что предотвратить катастрофу в ближайшие месяцы еще возможно законодательным путем. Например, с помощью облегчения доступа к проектному финансированию и дотации процентных ставок из региональных бюджетов. Предлагается также изменить порядок подключения к инженерным сетям и исключить затраты на социальную и транспортную инфраструктуру из расчета налога на прибыль, ускорить порядок приемки муниципалитетами социальных объектов, внутриквартальных дорог и благоустройства.

Как бы не развивались события в дальнейшем, будущим дольщикам и нынешним пайщикам надо готовиться к повышению цен, причем значительному. Если законодательные меры будут приняты и строительные компании смогут немного снизить свои текущие расходы, то мы станем свидетелями плавного повышения цен на новое жилье. Если же такого не произойдет, то рост цен будет резким и болезненным.

 

Статьи по теме:

Петербургские застройщики уменьшают метраж квартир

Застройщики уходят в регионы

 

Автор: Аналитический портал ДОМ Контроль 29.10.2015

По теме:

12.04.2021

ЮИТ предложил квартиры в восьмой очереди жилого комплекса «Новоорловский»

Подробнее

10.04.2021

Обманутые дольщики: истории людей, которые вложили деньги в так и недостроенные квартиры

Подробнее

09. 04.2021

Жилые дома Glorax Development будут оборудованы системами «Умный дом», «Умная квартира» и другими цифровыми сервисами от компании «Юникорн»

Подробнее

08.04.2021

ЖК «Георг Ландрин» – в шорт-листе премии Move Realty Awards

Подробнее

07.04.2021

В «Юттери» скоро начнется возведение нового корпуса

Подробнее

06.04.2021

Безопасные благоустроенные дворы – тренд на рынке новостроек

Подробнее

05.04.2021

В ЖК «Ясно.Янино» заработал первый детский сад

Подробнее

04.04.2021

Для кого издан новый законопроект?

Подробнее

31.03.2021

Компания «Лидер Групп» ввела в эксплуатацию ЖК VITAMIN

Подробнее

30. 03.2021

ГК «Еврострой» отремонтировала детский сад в Адмиралтейском районе Санкт-Петербурга

Подробнее

Скидки

Стратегический бизнес-план строительной компании

Особенности разработки стратегического бизнес-плана в строительной отрасли

Структура стратегического бизнес-плана строительной компании

Расчеты, которые необходимы в стратегическом бизнес-плане строительной компании

 

Стратегический бизнес-план любой компании представляет собой по сути оцифровку стратегии развития бизнеса. Поэтому очень важно при его разработке тщательно анализировать поступающую информацию и составлять экономические расчеты к разделам плана.

На основе стратегического плана формируются годовые бюджеты компании. Будут ли они выполнены, во многом зависит от качества составления самого бизнес-плана.

В строительной отрасли роль стратегического бизнес-плана возрастает еще больше, потому что этот вид бизнеса зависит от многих внешних факторов, достаточно рискован, требует внешнего финансирования, а потенциальные инвесторы тщательно изучают этот документ, прежде чем принять решение о вложении крупных денежных средств в строительные проекты компании.

ОСОБЕННОСТИ РАЗРАБОТКИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО БИЗНЕС-ПЛАНА В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ

Планирование в строительной отрасли имеет свои специфические особенности, которые обусловлены как нюансами ведения строительного бизнеса, так и методикой расчета прогнозных показателей. Рассмотрим эти особенности.

1. Результат строительно-монтажных работ (конечная продукция) — не продукция или работы, а различные объекты недвижимости.

Поэтому производственный цикл строительной компании исчисляется периодами от нескольких месяцев до нескольких лет, а затраты на производство работ учитываются строго отдельно по каждому объекту для того, чтобы оценить рентабельность каждого объекта строительства.

2. Доходы строительной компании формируются в зависимости от ее роли в процессе выполнения работ.

Строительная компания может выступать в качестве:

• подрядчика, который строит объект недвижимости для заказчика работ, который, в свою очередь, оплачивает их сметную стоимость. В этом случае доход строительной компании — деньги, поступающие от заказчика за завершенные работы, оформленные актами приемки;

• одновременно в качестве заказчика (застройщика) и подрядчика объектов недвижимости, которые она затем реализует покупателям по рыночной стоимости квадратного метра площади. В этом случае доход — деньги от покупателей, которые могут приобретать помещения/квартиры еще на стадии выполнения работ;

• субподрядчика, который выполняет часть работ на объекте недвижимости по договору с подрядчиком. Здесь доход компании — деньги от подрядчика за выполненные в соответствии с договором работы.

3. Строительные компании планируют доходы не только по видам доходов, но и по каждому из объектов строительства, на которых работают.

В отличие от компаний других отраслей планировать будущие доходы строительные компании могут только по тем объектам, на которых уже работают или по которым есть проекты договоров на выполнение работ. Это объясняется тем, что в отличие от массового производства и реализации продукции строительная компания работает с единичными крупными заказами и не может при прогнозировании объемов работ опираться на статистику прошлых отчетных периодов.

4. Расходы строительной компании делятся на затраты по выполнению строительно-монтажных работ (непосредственно на объектах) и общехозяйственные затраты (связаны с обеспечением процесса управления компанией и не зависят от наличия и количества объектов строительства).

Производство строительных работ является классически материалоемким. поэтому группа затрат «Материалы» занимает наибольший удельный вес в сумме расходов на выполнение строительно-монтажных работ. Затраты на материалы планируются на основе либо смет, либо строительных нормативов и стандартов.

Следующая крупная статья расходов — затраты на оплату труда персонала, непосредственно работающего на строительных объектах. Эти расходы тоже нормируются, их сумма зависит от планового объема работ в человеко-часах.

5. Необходимость значительных инвестиций в обновление производственных фондов.

Во-первых, производственные фонды в условиях производства строительно-монтажных работ ускоренно изнашиваются, а во-вторых, немало стоят. Поэтому в стратегическом бизнес-плане строительной компании всегда есть раздел с описанием инвестиционного плана.

Если строительная компания выполняет работы по объекту, который в дальнейшем самостоятельно будет реализовывать, как правило, ей необходимо внешнее финансирование. Это связано опять же с особенностями деятельности: затраты по объектам строительства начинаются еще до выполнения строительно-монтажных работ (оплата проекта, оформление разрешительной документации и согласований, аренда земельных участков, закупка строительных материалов и т. д.), а поступление денежных средств растянуто во времени от «нулевого» этапа строительства (фундамент здания) до полной реализации объекта недвижимости (т. е. значительно позже окончания работ и сдачи объекта).

Следовательно, при составлении стратегического бизнес-плана необходимо рассчитать величину внешнего финансирования и стоимость расходов (процентов) за использование этих денег.

 

Обратите внимание!

Разработать стратегический бизнес-план строительной компании невозможно без составления плана-графика выполнения работ по каждому из объектов строительства — именно на основании такого графика рассчитываются доходы и затраты компании по временным периодам бизнес-плана.

СТРУКТУРА СТРАТЕГИЧЕСКОГО БИЗНЕС-ПЛАНА СТРОИТЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ

Структура стратегического бизнес-плана зависит от сферы деятельности и специфики компаний.

Рассмотрим их подробнее.

Раздел 1. Стратегические концепции развития бизнеса строительной компании

Первый раздел плана содержит сведения об основных направлениях развития деятельности компании, тенденциях в отраслевых рынках и динамике спроса на объекты недвижимости, аналогичные тем, которые прогнозируются в бизнес-плане. Кроме этого, раздел должен содержать оценку сильных и слабых сторон (SWOT-анализ) компании для развития в прогнозируемом периоде. Пример такого анализа показан в табл. 1.

Раздел 2. Маркетинг и продажи

Во втором разделе обычно приводят:

• результаты маркетинговых исследований тенденций рынка недвижимости в регионе деятельности строительной компании;

• план реализации объектов недвижимости, которую компания строит самостоятельно для дальнейшей продажи;

• план доходов от всех строительных проектов компании в прогнозируемом периоде.

 

Мы рекомендуем

Чтобы обосновать прогнозную цену реализации квадратного метра объектов недвижимости, включите в бизнес-план данные о динамике цен на аналогичные объекты за прошлые периоды. Это может быть таблица (см. табл. 2) или диаграмма.

 

А. А. Гребенников,
главный экономист ГК «Резон»

9 цифр, необходимых для поддержания прибыльности вашей компании

Примечание редактора: Это седьмая статья из серии 2007 года «Набор инструментов для предпринимателей», написанной нашим постоянным обозревателем Джорджем Хедли. Каждая статья написана для того, чтобы предоставить вам практические, незамедлительно применимые инструменты управления бизнесом, которые помогут вам на вашем пути к построению успешного, растущего бизнеса. Чтобы прочитать предыдущую статью, нажмите здесь. Чтобы прочитать следующую статью из этой серии, щелкните здесь.

Когда я спрашиваю владельца или менеджера строительного бизнеса: «Почему вы занимаетесь бизнесом?» Обычно он отвечает: «Чтобы получить прибыль».

Затем я спрашиваю: «Какую прибыль вы получаете?» Большинство из них действительно не знают.

Большинство владельцев и менеджеров строительного бизнеса не сосредотачиваются на самом важном: на их количестве. Владельцы и менеджеры бизнеса тратят свое время на создание рабочих мест, а затем надеются, что итоговые цифры оправдаются. Часто эти трудолюбивые люди не любят, когда их беспокоят цифры, и передают их бухгалтеру или супруге, чтобы они обрабатывали, управляли и беспокоились.Я был генеральным подрядчиком с 1977 года, работал с сотнями субподрядчиков и проводил программные речи и семинары для десятков тысяч владельцев и менеджеров строительного бизнеса. Печальная правда заключается в том, что только один из двадцати владельцев бизнеса когда-либо станет финансово независимым. И что еще хуже, каждый восьмой строительный бизнес терпит крах. Почему? К трем основным причинам неудач в бизнесе относятся недостаточная прибыль, слишком маленький капитал и медленные сборы. Видите узор?

Только один из пяти будет процветать!

Вам не нужен бизнес, который борется, не зарабатывает достаточно денег или терпит неудачу.Я уверен, что ваша цель не только в том, чтобы оставаться занятым и получать достаточно дохода, чтобы оплачивать свои счета. Но это норма в строительном бизнесе, поскольку владельцы каждый день уделяют не тем вещам. Если вы посмотрите 95 из 100 генеральных подрядчиков, строителей или субподрядчиков и проследите за их прогрессом в течение десяти-двадцати лет, вы будете слышать одну и ту же историю снова и снова: — Они слишком много работают для своих усилий и риска. -Они никогда не зарабатывают больших денег. -У них никогда не остается денег для инвестирования. -Они никогда не выберутся из долгов.-Они не могут перестать работать, потому что им нужны деньги, чтобы жить. Из каждых 100 владельцев строительного бизнеса в возрасте шестидесяти пяти лет: — Только один будет независимо богатым. — Четыре будут материально обеспечены. — Двадцать четыре еще будут работать по необходимости. — Тридцать один будет мертвым. — Сорок разорятся, и им понадобится социальная защита, чтобы сводить концы с концами. Кажется, что владельцы бизнеса надеются, что их усилия в конечном итоге сделают их богатыми или дадут им финансовую свободу. Но вероятность того, что они сорвут джекпот, выиграют в лотерею или унаследуют состояние для создания богатства, выше, чем создание богатства, продолжая вести бизнес так, как они сейчас.Владельцы строительного бизнеса заслуживают лучшего. Но для того, чтобы двигаться в правильном направлении, необходимо составить план и сосредоточиться на необходимых цифрах. Ниже приводится список из девяти необходимых финансовых показателей, которые вы должны знать, отслеживать и просматривать еженедельно и ежемесячно, даже если вы ненавидите цифры!

1. Знайте свои показатели рентабельности строительства. Достигаете ли вы своей цели по прибыли? Вы вообще знаете, какова ваша цель по прибыли или должна быть? Как вы определяете надбавку к чистой прибыли? Я провел опрос более 2500 владельцев и менеджеров строительного бизнеса и обнаружил, что менее 40 процентов всех компаний имеют конкретные письменные цели по чистой прибыли.По данным Ассоциации финансового менеджмента в строительстве (www.cfma.org), средняя чистая прибыль до вычета налогов для генеральных подрядчиков составляет от 1,4 до 2,4 процента, а для субподрядчиков — от 2,2 до 3,5 процента. Этой прибыли недостаточно, чтобы компенсировать риск, который принимают на себя подрядчики. Подрядчики и субподрядчики из года в год вынуждены предоставлять те же услуги, что и их конкуренты, одним и тем же клиентам. Подрядчики обычно предлагают минимум согласно планам и спецификациям и выполняют тот же объем работ, что и их конкуренты.Затем они вынуждены конкурировать по цене с другими компетентными подрядчиками и, таким образом, уменьшают свои возможности для получения хорошей или выше средней нормы прибыли. Как часто вы предлагаете дополнительные услуги или повышаете ценность своего клиента или проекта, что увеличивает вашу чистую прибыль на 50 процентов? Каков ваш план игры, чтобы максимизировать прибыль и получить надбавку выше средней конкурентной? Каждый год садитесь вместе со своей командой менеджеров и решайте, какую валовую и чистую прибыль вы хотите получить. Чтобы определить желаемую цифру, посмотрите на свой капитал или чистую стоимость в вашей компании. Посмотрите на свои прогнозируемые накладные расходы на предстоящий год. Посмотрите на риск, на который вы идете, ведя свой бизнес. Затем определите, сколько чистой прибыли вы хотите получить в общей сумме долларов, и ежемесячно отслеживайте свой прогресс.

2. Знайте свои показатели собственного капитала. Собственный капитал или чистая стоимость — это фактическая стоимость вашей компании, не включая внутреннюю стоимость. Это сумма ваших общих активов за вычетом общих обязательств.Его можно найти в нижней части вашего баланса или финансового отчета. Одним из главных приоритетов каждого владельца строительного бизнеса является рост чистой стоимости своей компании. Если компания не растет в цене, она не может больше выполнять работу, увеличивать свои связи или расти в размерах. Более 80 процентов владельцев строительного бизнеса не знают, сколько стоит их компания. Только после того, как вы узнаете, какие инвестиции в вашу компанию, вы сможете определить свои цели по рентабельности инвестиций для получения чистой прибыли.Я рекомендую строительным компаниям стремиться к минимальной чистой прибыли в размере не менее 15 процентов от общей суммы капитала или инвестиций. Кроме того, я рекомендую компаниям стремиться к 25-процентной рентабельности капитала как отличной цели. Для определения цели по чистой прибыли:

Собственный капитал	400 000 долл. США
Целевой показатель чистой прибыли при 25%	$ 100,00

3. Знайте свои накладные расходы. Получение чистой прибыли начинается с знания, сколько денег вам нужно заработать и собрать, чтобы покрыть фиксированные затраты на ведение бизнеса, также известные как накладные расходы. В своем опросе я также обнаружил, что только 30 процентов подрядчиков действительно знают свой годовой бюджет на покрытие накладных расходов. Для владельцев бизнеса неприемлемо не знать и не заботиться о том, что нужно, чтобы их компания оставалась открытой. В начале каждого года подсчитывайте годовые накладные расходы, которые вы предполагаете потратить на поддержание работы вашей компании.Этот номер необходимо знать. Затем отслеживайте его каждый месяц, чтобы убедиться, что ваши фактические расходы не превышают накладных расходов. Еще одна цель по прибыли, к которой я рекомендую подрядчикам стремиться, — это рентабельность общих годовых накладных расходов. В начале каждого года определяйте свои годовые накладные расходы. Накладные расходы — это вложение в ваше будущее в надежде получить прибыль. Субподрядчики должны стремиться к получению чистой прибыли до вычета налогов по своим годовым накладным расходам в размере от 20 до 40 процентов, а генеральные подрядчики — от 25 до 50 процентов.Например, чтобы определить цель по рентабельности накладных расходов:

Годовые прогнозируемые накладные расходы	500 000 долл. США
Целевой показатель чистой прибыли при 40 процентах	$ 200,0

4. Знайте свои показатели продаж. Верно или нет? Только 23 процента владельцев строительных компаний знают или отслеживают свои годовые цели по продажам или объемам. (Ответ верный.) Вы знаете свои цифры продаж или цели? Как часто вы их отслеживаете, и что вы делаете каждый месяц, чтобы не допустить их достижения? В приведенных выше финансовых примерах владелец компании знает, что он должен заработать минимум 500 000 долларов, чтобы покрыть свои накладные расходы, а также получить чистую прибыль от 100 000 до 200 000 долларов.Это цель по валовой прибыли (накладные расходы и прибыль). По этим числам он затем может определить, сколько работы необходимо выполнить компании с учетом наценки и нормы валовой прибыли, которые они могут установить на своем рынке, чтобы достичь желаемых показателей. Разделите свою цель по общей валовой прибыли на процент валовой прибыли, которого вы можете достичь на рынке, на котором вы соревнуетесь, чтобы определить объем, необходимый для достижения ваших цифр. (Примечание: валовая прибыль и наценка — это не одно и то же.) Как рассчитать объем продаж, который вам нужен, исходя из общей валовой прибыли, которую вы можете получить:

Накладные расходы	500 000 долл. США
Целевой показатель чистой прибыли при 40%	200 000 долл. США
Валовая прибыль (OH&P) Цель	700 000 долл. США
Средняя наценка OH&P	25 процентов
Средняя валовая прибыль	20%
Общий необходимый объем продаж	$ 3 500,00

Теперь вы знаете, какой общий объем продаж вам необходим при достижимой ставке наценки для достижения ваших цифр.Затем ежемесячно отслеживайте показатели продаж, чтобы быть уверенным, что вы достигли своих годовых целей по продажам, накладным расходам и прибыли. К сожалению, только 19 процентов самых крупных подрядчиков и субподрядчиков устанавливают конкретные цели по накладным расходам, прибыли и продажам на год, а затем ежемесячно отслеживают их прогресс. В результате только ведущие подрядчики могут вносить необходимые корректировки в свою стратегию оценки и торгов, выбор клиентов, управление проектами и операции на местах по мере необходимости.

5.Знайте, сколько стоит ваша работа. Прежде чем вы сможете подать заявку на работу, вы должны точно знать, сколько будет стоить ее строительство. Цель каждой сметы — составить точный бюджет того, сколько будет стоить работа. Восемьдесят один процент всех подрядчиков не знают точно, какова их точная стоимость труда и нагрузки или дополнительных расходов для каждого из их полевых сотрудников. Это создает неточные ставки и оценки для большей части любой работы: рабочей силы. Кроме того, большинство из них действительно не знает, во что обходится их оборудование в год и сколько они должны взимать плату за час, когда оборудование используется на работе. Остановите все и сядьте со своим менеджером по бухгалтерскому учету, чтобы получить точный отчет о ежегодных расходах каждого сотрудника и вашего оборудования. В стоимость вашей рабочей силы включены все налоги, страхование, компенсационные расходы работникам, медицинское страхование, отпуск, профсоюзные взносы, сверхурочные, мелкие инструменты, обучение, пенсия, участие в прибыли и любые другие льготы, которые вы предоставляете. В стоимость вашего оборудования для каждой единицы оборудования включена стоимость покупки, финансы и проценты, платежи, страхование, техническое обслуживание, шины, бензин и ремонт.Теперь вы действительно знаете, сколько стоит рабочая сила и оборудование. Затем у вас должна быть система бухгалтерского учета и программное обеспечение для отслеживания фактических затрат на работу. Он должен создавать точные отчеты о том, что каждая часть вашей полевой операции и выполненных работ требует затрат на установку, с разбивкой по коду затрат или рабочей задаче. По этим распечаткам вы можете убедиться, что числа, которые вы используете для оценки новых проектов, точны. Если вы не знаете, сколько стоит построить, практически невозможно заработать деньги!

6.Знайте свои номера контрактов. Крупнейшие владельцы строительного бизнеса знают номера своих контрактов. К ним относятся закрытые вакансии и текущие незавершенные работы. Они проверяют, насколько хорошо они справлялись с прошлой работой и насколько хорошо они справляются с текущей работой. У вас должен быть ежемесячный отчет обо всех ваших завершенных и текущих проектах, см. Пример ниже: Отчет о выполненных контрактах

Название работы	ABC пр.
Дата начала	1 июня
Руководитель проекта	Дэйв
Суперинтендант	Счет
Бригадир	Сэм
Сумма контракта	1 000 000 долл. США
Надбавка к заявке на валовую прибыль	200 000 долл. США
Фактическая валовая прибыль	150 000 долл. США

Отчет о текущих проектах (работа в процессе)

Название работы	XYZ пр.
Сумма контракта	2 000 000 долл. США
Заявленная валовая прибыль	300 000 долл. США
Расчетная окончательная стоимость	1 650 000 долл. США
Расчетная окончательная валовая прибыль	350 000 долл. США
Разница	50 000 долл. США

Текущие затраты	825 000 долл. США
Процент завершения	50%
Прибыль на дату	175 000 долл. США
Сумма, полученная на дату	1 000 000 долл. США
Сумма счета	900 000 долл. США
Сметная стоимость завершения	825 000 долл. США
Остаток по договору	$ 1,100,00

7.Знайте свои номера дебиторской задолженности. Вы не можете заработать денег, если не получите то, что вам должны. Работать — это весело, но еще веселее класть деньги в банк. Я знаю, что звонить непослушным клиентам и просить денег — не ваша любимая работа. Сосредоточьтесь на сборе задолженности, получая обновленный еженедельный отчет о старении дебиторской задолженности каждый понедельник для проверки. Еженедельный отчет о сроке годности дебиторской задолженности

Счета	Итого к оплате	30 дней	60 дней	Удержание
пр.1	70 000 долл. США	35 000 долл. США		15 000 долл. США
Проект №2	45 000 долл. США	50 000 долл. США		25 000 долл. США
Проект №3	65 000 долл. США			55 000 долл. США
Итого к оплате	180 000 долл. США	85 000 долл. США	$ 0	95 000 долл. США

8.Знайте свои показатели ответственности. Чтобы держать руку на пульсе, вы должны знать, что включают в себя ваши обязательства и долги. Создайте отчет, в котором перечислены все ваши долги, обязательства и крупные разовые или единовременные платежи, подлежащие оплате в ближайшем будущем.

Отчет об ответственности и долге	Сумма	Платежи	Условия	Срок оплаты
Кредитная линия
Открытая кредитная линия
Прочие кредитные ссуды:
Ссуды на оборудование
Будущие налоговые платежи
Кредиты на недвижимость

9.Знайте свои денежные средства! Деньги — это король и кровь вашего бизнеса. Вам нужно знать, с чем вам нужно работать, чтобы принимать правильные решения. Получайте еженедельный отчет о своей денежной позиции и включайте в него следующие элементы:

• Еженедельный кассовый отчет
• Банковские депозиты
• Наличными в банке
• Проверка
• Расчетный счет
• Экономия
• Расчет заработной платы за неделю
• Стоимость оборудования в неделю
• Еженедельные накладные расходы
• Инвестиции
• Жидкость
• Долгосрочные

Знай свои девять чисел! Отличная работа не имеет особого значения, если вы не ставите своей приоритетной задачей всегда получать прибыль. Не делегируйте и не игнорируйте самую важную часть вашего бизнеса. Следуйте этим девяти необходимым числам и продолжайте путь к тому, чтобы стать одним из ведущих подрядчиков на вашем рынке. Каждую неделю занимайте не менее одного часа, чтобы просматривать эти финансовые показатели вместе с ключевой управленческой командой и менеджером по бухгалтерскому учету. Это небольшое вложение времени принесет вам гораздо большую прибыль, чем повторный выход на стройплощадку, чтобы напомнить своему мастеру, что делать. Джордж Хедли владеет Hedley Construction и Hardhat Presentations.Он является автором серии «План успеха в бизнесе», доступной в восьми книгах и наборах аудио компакт-дисков. Он может рассказать о своей проверенной системе для увеличения прибыли, людей, клиентов и богатства. Владельцы строительных компаний приглашаются на регулярные двухдневные семинары «Круг строителей». Чтобы получить бесплатную копию его книги «Все, что подрядчики знают о получении прибыли», отправьте электронное письмо, подпишитесь на бесплатную рассылку новостей для руководства, посетите его книжный онлайн-магазин или получите дополнительную информацию.Позвоните по телефону 800.851.8553, посетите его веб-сайт по адресу http://www.hardhatpresentations.com/ Владелец строительного бизнеса, июль 2007 г.

6 способов повысить прибыльность вашей строительной компании

Строительные компании занимаются двумя делами: строят вещи и получают прибыль. Так почему же так много людей преуспевают в первую очередь, но изо всех сил стараются быть прибыльными?

Отчасти причина заключается в том, как подаются заявки и заключаются контракты. Многие клиенты, особенно в государственном секторе, присуждают проекты тому, кто предложит самую низкую цену, с учетом знаний, опыта и качества работы подрядчика.В конце концов, для чего же нужны контракты?

Похоже, что ситуация меняется, поскольку мы получаем больше запросов на предложения, дизайн-сборку и предварительный квалификационный отбор предложений. Вместо того, чтобы сосредоточиться только на цене, эти методы привлечения предложений больше ориентированы на квалификацию подрядчика и качество работы, чем на способность построить проект как можно дешевле.

Жесткая конкуренция и меньшее количество возможностей во время последней рецессии заставили многие компании снизить ставки, чтобы быть конкурентоспособными, выживая с очень тонкой маржой, чтобы поддерживать достаточно работы, чтобы оставаться в бизнесе.Теперь, когда экономика и строительная отрасль восстановились, нехватка рабочей силы вынуждает некоторых подрядчиков предлагать более высокую заработную плату для найма и удержания опытных работников.

Стоимость строительных материалов неуклонно росла еще до того, как были учтены последствия торговых переговоров и тарифов. Все это может подорвать рентабельность компании, но по большей части находится вне контроля компании.

Вместо того, чтобы сосредотачиваться на вещах, которые вы не можете контролировать, подумайте о том, как ваша компания может сократить расходы, подавать более выгодные заявки и выполнять качественную работу.Вот несколько советов о том, как можно повысить рентабельность своих проектов.

Повышение производительности

Проще говоря, продуктивность — это мера эффективности усилий. Показатели производительности измеряются как общий объем производства на единицу затрат. В строительстве примером производительности могут быть кубические ярды выкопанной земли или квадратные метры установленной кровли, при этом затраты обычно измеряются в человеко-часах.

Повышение производительности труда на рабочем месте означает эффективный контроль затрат и соблюдение графика.Проекты, завершенные в рамках бюджета и с опережением графика, обычно приводят к более высокой рентабельности, поэтому строительные фирмы всегда стремятся повысить производительность.

Повышение производительности требует тщательного планирования и составления графика работы. Генеральные подрядчики и торговые подрядчики должны работать вместе, чтобы обеспечить выполнение работ в логической последовательности, направленной на максимальное повышение эффективности всех, кто работает над проектом.

Поскольку ваши полевые работники являются неотъемлемой частью производительности, важно, чтобы они знали, как правильно и безопасно выполнять поставленные задачи.Это означает, что каждый работник прошел надлежащее обучение и оснащен инструментами и ресурсами, необходимыми для эффективного выполнения своей работы.

Имейте в виду, что эффективность ваших сотрудников или ее отсутствие — это только один из аспектов производительности. Другие факторы, которые могут отрицательно повлиять на производительность и, как следствие, на прибыльность, включают управление цепочкой поставок, плохое планирование, несчастные случаи и ненужные переделки.

Знай свои затраты

Чтобы быть прибыльным и повысить рентабельность, вам необходимо понимать затраты, связанные с завершением каждого проекта.Сюда входят не только ваши затраты на работу, но и накладные расходы. Если вы не знаете, сколько стоит завершить ваш проект, вы не сможете узнать, насколько вы прибыльны на каждой работе.

Стоимость работ включает все необходимое для завершения проекта. Сюда входят затраты на рабочую силу, материалы, расходные материалы, аренду оборудования, страховые взносы, топливо, разрешения и т. Д. По сути, все, что относится к затратам на фактическом рабочем месте, является частью ваших затрат на работу.

Они могут сильно различаться в зависимости от региона и типа проекта, поэтому важно быть в курсе своих затрат на работу, особенно если вы работаете в нескольких штатах.Необходимость платить преобладающую заработную плату на работе или иметь дело с колеблющимися материальными затратами может исказить ваши затраты на работу таким образом, что сильно повлияет на вашу прибыльность.

Накладные расходы — это расходы, необходимые для ведения вашего бизнеса. К накладным расходам относятся платежная ведомость вспомогательного персонала, инструменты, страхование, коммунальные услуги, аренда офиса или ипотека, оборудование, выплаты по долгам, заработная плата владельцев, судебные издержки, ИТ и т. Д.

При расчете и сообщении накладных расходов обязательно фиксируйте все затраты и будьте как можно точнее, потому что они понадобятся вашим оценщикам для подачи лучших предложений.

Расчет прибыли

Когда вы подаете заявку на проект, вы рассчитываете на победу. Когда вы выигрываете заявку и получаете контракт, вы рассчитываете получить прибыль. Для этого ваши оценки должны быть реалистичными и максимально точными. Если ваши оценки занижены, никакое управление проектами или повышение производительности не принесут вам прибыли.

Вот почему так важно иметь точный отчет о затратах на работу и накладных расходах. Это позволяет вашим оценщикам добавлять правильные наценки для достижения ваших целей по прибыли.Хорошая ставка основана на конкретных данных, а не на догадках. Обязательно учитывайте факторы риска по каждому проекту и предусмотрите в своем предложении линию на случай непредвиденных обстоятельств, которая может покрыть дополнительные расходы, когда риск станет реальностью.

Оценщикам

также необходимо знать уровни производительности ваших полевых работников, чтобы они могли рассчитать реалистичные затраты на работу. Отслеживайте фактические и предполагаемые затраты на работу по каждому проекту, особенно затраты на рабочую силу и уровень производительности, чтобы ваши оценщики могли определить, насколько точными были их оценки и какие корректировки, возможно, потребуется внести в вашу следующую заявку.

Избегайте гонок до дна, всегда стараясь предлагать самую низкую цену. Если вы занижаете ставки, чтобы выиграть, вам всегда будет сложно получить прибыль. Когда вы принимаете решение о ставке / отказе от ставки, прибыльность должна быть вашим главным соображением, наряду с анализом рисков и способностью вашей фирмы выполнять работу. Итог: не жертвуйте прибылью только ради того, чтобы получить больше работы.

Установить цели рентабельности

Если вы хотите повысить общую прибыльность своей компании, вам необходимо установить целевые показатели рентабельности.Где ваша компания хочет быть в следующем году? Пять лет? Десять лет? Возможно, вы хотите расширить свой бизнес или выйти на новые рынки и территории. Возможно, вы хотите заняться более крупными проектами или перейти от государственных проектов к частному сектору.

Знание ваших долгосрочных бизнес-планов позволит вам установить достижимые цели по выручке и прибыльности, чтобы добиться того, чего вы хотите. Это также поможет сформировать типы проектов, за которые вы беретесь, и поможет вашим оценщикам определить процент наценки, который они должны использовать для каждого проекта, чтобы помочь вам достичь этих целей.

Управляйте прибыльностью и отслеживайте затраты

Хорошее управление проектом — ключ к повышению рентабельности. Если вы хотите достичь своей цели по прибыли по проекту, вы должны снизить свои затраты и завершить проект в запланированный срок. Обязательно отслеживайте затраты на любые заказы на изменение, чтобы их можно было правильно выставить в счет и увеличить вашу прибыль. Не выполняйте дополнительных работ по проекту, пока цена не согласована и не утверждена заказчиком.

Избегайте того, чтобы рабочие слонялись без дела. Будьте в курсе управления материалами и подготовьте рабочую площадку таким образом, чтобы помочь вашим рабочим работать максимально продуктивно. Каждый рабочий должен пройти соответствующую подготовку по технике безопасности и быть обеспечен необходимыми средствами индивидуальной защиты, чтобы избежать несчастных случаев и травм. Безопасная строительная площадка приносит пользу как производительности, так и рентабельности.

Хороший менеджер проекта должен уметь замечать красные флажки надвигающейся проблемы и вносить необходимые коррективы, чтобы проект шел в срок и в рамках бюджета. Им следует постоянно искать способы сокращения отходов и повышения производительности.

Обязательно ведите точный учет всех затрат на работу. Вам не нужно отслеживать каждый винт и гвоздь, но вам нужно будет иметь возможность сравнивать фактические затраты на работу с бюджетом, чтобы вы могли провести тщательный анализ после завершения работы.

Анализируйте свои результаты

После того, как вы завершили проект, вам еще предстоит кое-что сделать. Соберите команду и проведите посмертный анализ того, насколько близка ваша расчетная прибыль к вашей реальной прибыли.Совпадала ли ваша расчетная стоимость работы с расчетной? Правильно ли учтены накладные расходы в вашей ставке? Возникли ли на рабочем месте проблемы, которые привели к снижению производительности или превышению бюджета?

Внимательно посмотрите на свои оценки по сравнению с вашими фактическими затратами. Обратите внимание на затраты, которые были больше или меньше ожидаемых, чтобы в следующий раз вы смогли добиться большего успеха. Если у вас возникли проблемы с производительностью, подумайте о дополнительном обучении своих сотрудников и найдите способы сократить время простоя, когда вы начнете планировать свой следующий проект.

В строительстве прибыль не возникает просто так. Индустрия не предназначена для такой работы. Слишком много вещей, которые могут пойти не так, как надо, и погубить то, что в противном случае было бы прибыльным проектом. Требуются усердие и упорный труд, чтобы превратиться из тончайшей прибыли в достаточно прибыльный, чтобы развивать свой бизнес и достигать своих бизнес-целей.

---

Хотите увеличить свою прибыль с помощью более точных оценок? ConstructConnect Takeoff повышает скорость и точность взлета с помощью комплексных, простых в использовании инструментов и обновлений проекта в реальном времени.

---

Почему такая низкая рентабельность строительства?

Норма прибыли в строительстве долгое время была предметом споров в отрасли, и многие ссылались на нее как на фактор неопределенности финансовой среды, с которой сталкиваются даже самые крупные, наиболее авторитетные фирмы.

Если вам нужны доказательства нестабильности субподрядных предприятий, обратите внимание на недавний крах британского подрядчика Carillion.

После продолжительной рецессии подрядчики оказались пораженными так называемыми унаследованными контрактами.Это рабочие места, рассчитанные на несколько лет, согласованные по низким ценам, которые стали убыточными из-за роста цен на материалы и рабочую силу. Например, в 2012 году, после достижения минимального уровня в 2010 году, тендерные цены начали восстанавливаться. Но по данным Королевского института дипломированных оценщиков, инфляция затрат и рабочей силы почти вдвое превысила 7%.

В своем анализе результатов 10 крупнейших подрядчиков за 2017 год, включая Balfour Beatty, Interserve и Laing O’Rourke, агентство Construction News показало, что у них средняя маржа прибыли до налогообложения -0.5%, поскольку сказались убытки от проблемных контрактов. Убытки до налогообложения составили 52,9 млн фунтов стерлингов при совокупном обороте 32 млрд фунтов стерлингов. Между тем, сайт theconstructionindex.co.uk сообщил о прибыли 100 крупнейших фирм всего в 1,1 миллиарда фунтов стерлингов, что эквивалентно марже 1,5% при обороте в 69,1 миллиарда фунтов стерлингов.

См. Также: Как технологический прорыв повлияет на отрасль недвижимости в следующем

Генеральный директор Balfour Beatty Лео Куинн заявил, что «маржа ниже 5% неприемлема». Однако рентабельность строительства составляет 1.От 5% до 2% — это нормально. Например, в онлайн-опросе Building magazine две трети респондентов заявили, что маржа вряд ли достигнет 5% в ближайшем будущем.

Так что даже в лучшие времена заключение контрактов ненадежно. Смертельный коктейль из низкой прибыльности и высокого риска удерживает даже самые крупные фирмы всего в нескольких проблемных контрактах от сползания в минус.

«Строительная отрасль в течение некоторого времени страдала от низкой рентабельности и изо всех сил пыталась восстановиться до докризисного уровня», — говорится в отчете консалтинговой компании PwC, опубликованном в 2017 году. «В то время как рентабельность улучшалась на короткие периоды, общая тенденция за последнее десятилетие — это тенденция к снижению».

Он добавил: «Более высокая прибыль в строительном секторе Великобритании, как правило, связана с долгосрочными отношениями, такими как пятилетние контракты на обслуживание, а не с разовыми контрактами на строительство. Эти долгосрочные договоренности, например, для гражданских работ, как правило, инициируются организациями, где установление отношений является ключом к доступу к цепочке контрактов ».

Итак, почему подрядчики борются за повышение рентабельности?

Норма прибыли в строительстве — самая низкая среди всех отраслей, кроме розничной торговли.Целый ряд причин объясняет финансовую хрупкость подрядных предприятий, особенно сильно фрагментированный характер сектора и отсутствие обучения и инноваций, ведущих к низкой производительности. В Америке менее 5% строителей работают в строительных компаниях, в которых занято более 10 000 рабочих, по сравнению с 23% в сфере бизнес-услуг и 25% в производстве.

Сектор также сильно цикличен. Компании часто предлагают слишком низкую цену в ожидании или надежде, что они заработают больше денег на контракте за счет «вариаций».

Однако можно четко выделить один фактор. Согласно недавнему исследованию, британские строительные компании тратят более 3 миллиардов фунтов стерлингов или 3% своих продаж на тендеры на строительные работы — и они списывают большую часть этих расходов, поскольку в лучшем случае они выигрывают только одну из пяти тендеров. Для сравнения: британские подрядчики тратят на участие в торгах в 3 раза больше, чем совокупная прибыль, которую они получают. Очевидно, что снижение стоимости торгов может значительно улучшить финансовое положение отрасли.

Неправильная оценка работы и борьба с рисками

Подрядчики также могут не рассчитать истинную стоимость предлагаемого проекта на основе трех основных элементов: накладных расходов, рисков и прямых затрат.

Проблемы с торгами начинаются на самой ранней стадии. У архитекторов недостаточно времени и средств для создания проектов. С ростом внедрения информационного моделирования зданий (BIM) это означает, что все сторон работают с неполными данными с самого начала проекта.

С инспекторами по количеству, менеджерами проектов, сметчиками и субподрядчиками, которые по локоть в кропотливом ручном вводе данных, они (буквально) строят проекты на глубоко ошибочной основе.Неправильная классификация элементов BIM приводит к количественным ошибкам до 30%, что приводит к совершенно неточным оценкам затрат, что приводит к заявкам, основанным на догадках и предположениях.

Излишне говорить — это абсолютно неустойчивая система.

В НАИЛУЧШЕМУ, эти проекты дают очень тонкие поля. Всего лишь после нескольких ошибок или сбоев проекты стремительно оборачиваются финансовыми потерями и — во многих случаях, как Carillion — финансовым крахом.

Пояснение для строительных фирм

Конечно, строительство — не единственная отрасль, которая подвержена непредсказуемости и инфляции производственных цен.Так почему именно он так сильно страдает?

Это сводится к полной неспособности адекватно оценивать услуги в масштабах отрасли. Эта системная проблема глубже, чем в любой другой отрасли. Ни один другой сектор не страдает от этой проблемы на , на этом масштабе , на на этом отрезке времени .

Многие другие отрасли имеют низкую рентабельность, потому что они конкурируют только по цене (например, розничная торговля). Однако в равной степени они следят за тем, чтобы их валовая прибыль — выручка за вычетом затрат — покрывала коммерческие, общие и административные расходы и приносила прибыль.

Строительные проекты, с другой стороны, имеют рентабельность в виде низких однозначных цифр, что не оставляет никакой подушки для покрытия непредвиденных расходов. Поэтому неудивительно, что небольшая прибыль может быстро обернуться убытками, а реже — финансовыми бедствиями.

Следовательно, решение должно быть тройным:

• Строительным компаниям необходимо снизить себестоимость продаж, т.е. снизить затраты на торги и скорректировать валовую прибыль, правильно установив цены на свои услуги.
• Им необходимо повысить точность и надежность ценообразования предложений, чтобы избежать потерь по контрактам.
• Им нужна возможность участия в торгах на большее количество проектов за счет повышения производительности их групп по оценке затрат, планированию и участию в торгах.

Связь между рентабельностью строительства и производительностью

Подрядчики могут видеть себя в ситуации «курица и яйцо». Низкая рентабельность строительства затрудняет инвестирование в обучение, исследования и разработки, что, в свою очередь, означает, что отрасль не внедрила инновации и современные методы строительства, которые могли бы повысить производительность.Некоторые строительные фирмы экспериментируют с новыми технологиями, такими как 3D-печать и автоматизация. Но торговля в целом не хочет тратить деньги на виды технологий, которые произвели революцию во многих других отраслях.

В отчете McKinsey, опубликованном в 2017 году Переосмысление строительства через революцию производительности говорится, что в глобальном масштабе рост производительности труда в строительстве составлял в среднем всего 1% в год за последние два десятилетия по сравнению с 2,8% роста мировой экономики и экономики. 3.6% в случае изготовления.

Он добавил: «Строительная торговля стоит 10 трлн долларов в год, или 13% мирового производства. Если бы ее рост производительности соответствовал темпам роста производства за последние 20 лет, мир стал бы лучше на 1,6 трлн долларов в год ».

Промышленность требует объединенного коммерчески устойчивого способа работы и созрела для революционных технологий, чтобы исправить неисправную модель.

Вот для чего Крео здесь. Наше программное обеспечение снижает стоимость торгов за счет сокращения времени, затрачиваемого на ручную повторяющуюся работу. Он использует машинное обучение и другие методы искусственного интеллекта, чтобы правильно оценить строительных проектов с точным определением количества и составлением графиков, которые затем можно оптимизировать с помощью сценариев «что, если», чтобы масштабировать проект в соответствии с требованиями клиентов по времени и стоимости. Это также значительно увеличивает производительность команд, участвующих в торгах, за счет сокращения времени и усилий, необходимых для подготовки и определения цены заявок.

ИЗБРАННЫЕ ВИДЕО:

Kreo Takeoff: автоматизированное программное обеспечение BIM Quantity Takeoff на базе AI

Kreo Plan: программное обеспечение на базе искусственного интеллекта 5D BIM Construction

ЧТЕНИЕ ПО ТЕМЕ:

Процесс торгов на строительство — и почему он чреват проблемами

Блог исследования стоимости предложения 1 — Стоимость предложения как% от стоимости проекта

Нежная любящая забота: истинная стоимость торгов за работу

Определение прибыли строительной компании

«Если вы знаете ответы, вопросы вас не побеспокоят» — Рандализм

Давайте ответим — Подрядчики и субподрядчики знают, что прибыль — это больше, чем показано выше, и большинство из вас полагается на свое «чутье», чтобы узнать, принес проект прибыль или нет.

Большинство подрядчиков добавляют 5-25% маржи прибыли к своим расчетным затратам, чтобы получить окончательную цену предложения, что означает незначительное увеличение любых из четырех больших затрат на оплату труда, материалов, прочих затрат и

Субподрядчики могут оказать огромное негативное влияние на ваши отчеты о прибыльности работы QuickBooks для подрядчиков.

Для подрядчиков, не знакомых с потоком доходов и расходов для типичных строительных работ среднего размера, рассмотрим следующий общий пример.

Пример задания 1001

• Три ежемесячных платежа по 20 000 долларов каждый

• Стоимость работы самая высокая в первый месяц и снижается во второй и третий месяц

Давайте ответим — Подрядчики и субподрядчики знают, что прибыль — это больше, чем показано выше, и большинство из вас полагается на свое «чутье», чтобы узнать, принес проект прибыль или нет.

Большинство подрядчиков добавляют 5% -25% маржи прибыли к своим расчетным затратам, чтобы получить окончательную цену предложения, что означает, что небольшое увеличение любого из четырех больших затрат на оплату труда, материалов, других затрат и затрат на субподрядчиков может иметь огромное негативное влияние на ваши Отчеты по рентабельности работ QuickBooks для подрядчиков.

Для тех, кто не знаком с распределением доходов и расходов при выполнении строительных работ среднего размера, рассмотрим следующий общий пример.

Пример задания 1001

• Три ежемесячных платежа по 20 000 долларов каждый

• Стоимость работы самая высокая в первый месяц и снижается во второй и третий месяц

Месяц 1: Расходы на материалы, рабочую силу и общие и административные расходы оплачиваются подрядчиком, но только часть суммы контракта (тиражи) была собрана для компенсации расходов.В конце 1 месяца проект показывает убыток.

Месяц 2: Трудовые ресурсы, материалы, общие и административные расходы (накладные) относятся на расходы подрядчика в течение 2-го месяца, но никакие платежи (розыгрыши) все еще не отстают от затрат на работы за 2-й месяц. В конце 2-го месяца проект все еще показывает потеря.

Месяц 3: Проект завершен, остаток по проекту оплачен полностью. В конце 3-го месяца проект начинает приносить прибыль.

Чистый результат: Валовая прибыль на работе составляет 5000 долларов в конце 3-го месяца

Есть еще деталей, касающихся альтернативных издержек, включая то, почему два подрядчика могут выполнять одну и ту же работу и иметь одинаковые расходы, но при этом один подрядчик будет получать больше прибыли, чем другой, из-за различий в стратегии управления бизнес-процессами строительной компании.

В коротком видео ниже показан его образец

с дополнительным материалом в денежном потоке

Без надлежащего отслеживания и сопоставления доходов и расходов большинство строительных компаний никогда не узнают, получили ли они прибыль, пока работа не будет завершена.

Из-за особого характера строительного учета большинство бухгалтеров плохо понимают, как работает строительный учет. Строительные бухгалтеры обучены предоставлять точную информацию подрядчикам, в то время как составители налоговых деклараций и налоговые инспекторы обучены заставлять определенных подрядчиков платить свою справедливую долю подоходного налога. Узнать больше …

Суть в том, что работая с нами, вы получаете на свою сторону лучшую бухгалтерскую компанию-подрядчика, что означает, что вы значительно увеличиваете свои шансы на успех.Мы не мастера на все руки, бухгалтеры-мастера или бухгалтеры, которые берут всех, кто с нами связывается. Мы специалисты по строительному учету, преследующие одну цель и только одну цель; обслуживаем строительных подрядчиков, которые занимаются бизнесом, и тех, кто готовится начать бизнес. Кому мы помогаем …

Если вы подрядчик, вы заслуживаете богатства

Потому что вы приносите пользу другим людям!

Это еще один пример того, как Fast Easy Accounting помогает владельцам строительных компаний точно так же, как вы вкладываете больше денег в банк для работы и развития своей строительной компании. Строительный учет — это не ракетостроение; это намного сложнее и намного более ценно для таких людей, как вы и я, так что хватит упускать! Позвоните Шари 206-361-3950 или [email protected] и запланируйте бесплатную часовую консультацию.

Прибыльные подрядчики и владельцы строительных компаний давно знали о стоимости бухгалтерских услуг и услуг по обучению подрядчиков, подобных нашим, и теперь вы тоже об этом знаете!

Мы сканируем ваши квитанции и счета связывает соответствующие транзакции с QuickBooks или Xero Accounting Online, в зависимости от используемой вами службы учета строительных работ, и предоставляет текущие облачные бухгалтерские услуги подрядчиков бухгалтерами, разбирающимися в строительстве.

Думаете об аутсорсинге Бухгалтерские услуги подрядчиков?

Нажмите кнопку ниже, чтобы получить Скачать бесплатное руководство

Нужна помощь сейчас?

Позвонить Шари 206-361-3950

[email protected]

Мы — специалисты по бухгалтерскому учету в строительстве, специализирующиеся на услугах по ведению бухгалтерского учета в строительстве для подрядчиков По всей территории США, включая Аляску и Гавайи Облачные услуги QuickBooks по ведению бухгалтерского учета для подрядчиков по всей территории США.S.A. Мы находимся в Линвуде, штат Вашингтон, США. Мы работаем удаленно, чтобы удовлетворить ваши потребности в бухгалтерском учете и бухгалтерском учете с помощью QuickBooks и Xero Accounting Online, в зависимости от того, что лучше всего подходит для вашей ситуации. Мы можем выполнить настройку QuickBooks, очистку QuickBooks, настроить ваши счета, обработать расчет заработной платы и создать финансовые отчеты QuickBooks. Мы помогаем «немного или много» в зависимости от ваших потребностей, включая текущие бухгалтерские услуги. Удаленные веб-страницы QuickBooks для бухгалтерского учета и отчетности подрядчиков & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ежеквартальные налоговые отчеты. Мы специализируемся на подрядчиках, включая генеральных, специализированных и торговых подрядчиков, строителей жилья и подрядчиков по благоустройству коммерческих арендаторов. Если вам нужна помощь, позвоните Шари & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp. ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; lt; span & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; gt; 206-361-3950 & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; lt; a title = «Call: 206-361-3950» href = «#» & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; am p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; являюсь p; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; амп; амп; л; IMG название = «Вызов: 206-361-3950» SRC = «данные: изображения / PNG; base64, iVBORw0KGgoAAAANSUhEUgAAABAAAAAQCAYAAAAf8 / 9hAAAACXBIWXMAAA7EAAAOxAGVKw4bAAAAIGNIUk0AAHolAACAgwAA + f8AAIDpAAB1MAAA6mAAADqYAAAXb5JfxUYAAAKLSURBVHjadJPfS5NhFMe / 21xvuhXRyJAZroiSrJnbRdT7vrAf5HBaK5RABmEEwQIvkpZ / QRcWXdSFw5soKaF0F7qZeLO13mGBDpQsf5CoxVKHOt0Pctp2uvEdrzG / V + c553w / 54HnPDIiQiGpPMETABoB2AAYd9MRAMMAvGmX + RcAyAoBVJ7gZQDtABworh5AHWmX + bOMZdkjCoXiUzabvcAwzPSsob5p / VTNY9GcdpnxdmYZ9wJThSCtCr1e / 4XjuNPd3d1KjUZzaGbI27ysqzGQoggAsLa1A7ehArrDx fDNr0oBlQB + wmKxbJFEL968SxoamsjkHaPU9l9piUo6A0RE1DG2QCWdASrpDAzJM5kMI8XecdjVxfEl + K9dxFgsgUvvR6HyBKHyBAEATyKLeGSsENuNcqk5kUjEGm7fzcYqr0ClVODl99 + YXEvl6 + c1amjVe + ahiGGYaUEQKnmeh91uL43rqheixjpdmzCL11er0PcjhrTLvMfUJsyKYUSeyWQ6enp6tgCgrKxsfbP8bB8AdE1G89cOReMAgOv + Cag8QXRNRkXAsDwcDr + am5tLCYKA3t7eo2dG + 1vVK / MfpRPtA + MIReMYaKj + / xm9MiICx3EmpVL5wefzFavValis1u1vvHMkdfykCQC0kSGUTo + Ajmnx1dSC7IGD + UUCEYGIwLKsyWazrSeTSSIiMpnNf7Ttz5 + ec96fr7 / VnE0mk + QfHMzV3WjcKH / 4rEr05QGFIA6HY4llWRLPRER + v3 / HYrFMFQSIkNra2tVQKJSlfcSyLO0LECFWq3XF6XRGA4HAptTsdrsXeZ6fEHtl + 31nAOA4rkUulz / I5XL63dQGgHEAN8Ph8AYA / BsAt4ube4GblQIAAAAASUVORK5CYII = «& амп; амп ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; lt; / a & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; gt; & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; а mp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; lt; / span & amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp ; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp;amp; amp;amp;amp;amp;amp;amp;gt; or sharie@FastEasyAccounting. com Если вы рассматриваете возможность найма бухгалтерской службы подрядчика, перейдите на http://www.fasteasyaccounting.com/contractors-bookkeeping-services-guide-for-quickbooks

Об авторе:

Рэндал ДеХарт, PMP, QPA является соучредителем Business Consulting And Accounting в Линвуде, Вашингтон. Он является ведущим экспертом в области бухгалтерского учета и бухгалтерского учета строительства для небольших строительных компаний в США. Он имеет опыт работы в качестве подрядчика, специалиста по управлению проектами, строительного бухгалтера, Intuit ProAdvisor, эксперта по QuickBooks для подрядчиков и специалиста по бухгалтерскому учету Xero и Билла.Сертифицированный гуру Com. Такое сочетание опыта и навыков дает ему уникальную возможность увидеть мир глазами подрядчика, менеджера проекта, бухгалтера и строительного бухгалтера. Это четкое понимание — вот что отличает его от других бухгалтеров Intuit ProAdvisors и Xero на благо всех строительных подрядчиков, которым он служит в США. Посетите http://www.fasteasyaccounting.com/randal-dehart/, чтобы узнать больше.

Наш соучредитель Рэндал ДеХарт — сертифицированный PMP (специалист по управлению проектами) с многолетним опытом управления строительными проектами.Он специализируется на проектировании систем учета строительства и разработке процессов. Его исчерпывающее исследование нескольких ведущих экспертов, включая работы доктора У. Эдварда Деминга, Майкла Гербера, Уолтера А. Шухарта, Джеймса Льюиса и десятков других, стало основой, на которой основана наша система бухгалтерского учета в строительстве, которая продолжает развиваться и совершенствоваться. Следите за Рэндалом в Google+

Исследование показателей рентабельности строительных проектов с использованием больших данных: подход к аналитике проектов

Основные моменты

•

Показатели рентабельности необходимо исследовать по ключевым характеристикам проекта.

•

Технологии больших данных используются для разработки архитектуры для аналитики проектов.

•

Анализируются массивные данные о строительных проектах, чтобы понять изменчивость маржи и эрозию.

•

Выявлено, что размер прибыли, как правило, варьируется в зависимости от характеристик проекта.

•

Нам необходимо включить контекстно-зависимое рассуждение для надежного прогнозирования показателей рентабельности.

Реферат

Строительная отрасль генерирует различные типы данных от начальной стадии проекта до его реализации. Эти данные поступают в различных формах и форматах, которые превосходят возможности управления данными, интеграции и анализа существующих инструментов анализа проектов, используемых в отрасли. Некоторые задачи в жизненном цикле проекта имеют значение для эффективного планирования и реализации строительных проектов. Установление правильной нормы прибыли и ее постоянное отслеживание по мере выполнения проектов являются жизненно важными задачами управления, требующими поддержки принятия решений на основе данных.Существующие меры оценки прибыли используют эталонные показатели компании или отрасли для принятия этих решений. Эти тесты часто ненадежны, поскольку они не учитывают вариации для конкретного проекта. В результате проекты ошибочно оцениваются с использованием единых ставок, что в конечном итоге приводит к совершенно необычной рентабельности либо из-за недостаточных расходов, либо из-за перерасхода средств. В этом исследовании предлагается подход к аналитике проектов, в котором большие данные используются для понимания распределения прибыльности различных типов строительных проектов.С этой целью рекомендуется архитектура больших данных, и показана реализация прототипа для хранения и анализа больших объемов данных проектов. Наш анализ данных показал, что размер прибыли меняется, а показатели рентабельности варьируются в зависимости от нескольких атрибутов проекта. Эти идеи должны быть включены в алгоритмы машинного обучения в качестве знаний для точного прогнозирования прибылей проекта. Предложенный подход позволил быстро изучить данные, чтобы понять основную закономерность в показателях рентабельности для различных типов строительных проектов.

Ключевые слова

Большие данные

Аналитика проекта

Архитектура системы

Машинное обучение

Показатели прибыльности

Рекомендуемые статьиЦитирующие статьи (0)

Просмотреть аннотацию

© 2019 Авторы. Опубликовано Elsevier Ltd.

Рекомендуемые статьи

Цитирование статей

Как рассчитать маржу прибыли на строительной работе [Простая разбивка]

Наценка, маржа и накладные расходы — непростые понятия.Тем не менее, владельцы бизнеса часто не обращают на них внимания. Вы можете быстро понять основы, но могут потребоваться месяцы (даже годы), чтобы освоить бизнес-модель и план ценообразования, которые подойдут вам.

Небольшая ошибка может иметь огромное влияние на ваш бизнес. Прочтите внимательно, мы разберем его как можно проще. Примените продуманный план к действию, прежде чем определять цену и составлять предложение для вашей следующей работы.

Что такое накладные расходы, наценка и норма прибыли для подрядчиков?

Все эти термины немного отличаются друг от друга.Тем не менее, каждый по-разному влияет на ваш бизнес. Итак, вот разбивка, которая имеет значение для владельцев строительного бизнеса:

Накладные расходы

Накладные расходы — это фиксированные косвенные затраты на ведение бизнеса в течение года. Это включает в себя все необходимое, чтобы «свет оставался включенным» для работы вашего бизнеса. Накладные расходы не приносят дохода. Это чисто расходы или фоновые затраты на ведение бизнеса.

Накладные расходы помогают понять, сколько денег ваш бизнес тратит на расходы на каждый доллар дохода (или продаж).

Структура различается для каждого бизнеса. Важно знать, какие накладные расходы вы оплачиваете, чтобы вы могли точно рассчитать накладные расходы.

Накладные расходы бывают трех видов:

1. Фиксированный. Ежемесячные неизменные расходы, такие как аренда и годовая зарплата.
2. Переменная. Ежемесячные расходы, которые колеблются, потому что они связаны с ростом бизнеса и деятельностью, например, с обслуживанием автомобилей и бензином.
3. Полупеременная. Ежемесячные расходы, которые всегда присутствуют, но колеблются в стоимости. В строительстве это может включать почасовую заработную плату субподрядчиков и сотрудников, например, материалы и разрешения.

Классифицируйте свои накладные расходы, заполнив несколько ежемесячных отчетов о расходах, прежде чем двигаться дальше. Всегда используйте согласованные временные рамки и придерживайтесь их при расчете накладных расходов.

Ваши накладные расходы должны быть учтены в ваших ценах.

Старт. устроившись на работу. прогноз доходов, основанный на прямых затратах на выполнение работ и стоимости проданных товаров (без учета наценки).

Затем умножьте свою ставку накладных расходов на это число, чтобы увидеть, сколько вы должны взимать с клиента, чтобы учесть накладные расходы в вашей окончательной цене.

Совет для профессионалов: Накладные расходы — это один из факторов, который легче всего контролировать, который влияет на размер вашей прибыли или чистую прибыль. Это число, с которым можно поиграть, отрегулировать и уменьшить.

Например, вы найдете более дешевую арендную плату, более дешевый счет за телефон или уменьшите административную зарплату, которой вы платите.снизить накладные расходы.

Как рассчитать накладные расходы для строительного бизнеса

1. Начните с суммирования всех ваших накладных расходов за определенный период времени (идеальным вариантом является один месяц).
2. Подсчитайте сумму ваших продаж или дохода за тот же период времени.
3. Теперь рассчитайте ставку накладных расходов. Разделите накладные расходы на объем продаж за тот же период времени. Это даст вам десятичную дробь или вашу ставку накладных расходов.
4. Умножьте эту десятичную запятую на 100, чтобы получить процент накладных расходов, чтобы увидеть, сколько из вашего дохода в среднем вы тратите на накладные расходы.

Когда вы подсчитаете ставку накладных расходов, вы узнаете, сколько ваш бизнес тратит на накладные расходы на каждый заработанный доллар.

Например, вы потратили 15 000 долларов в месяц на накладные расходы, например:

• Административная заработная плата
• Счет за телефон
• Аренда грузового автомобиля
• Газ
• Интернет
• Программа для выставления счетов

В этом месяце вы выполнили четыре задания и получили доход в размере 40 000 долларов.
Рассчитайте накладные расходы: 15 000/40 000 = 0.375 (37,5%)

Это означает, что на каждый доллар продаж вы выделяете или тратите 0,357 цента на накладные расходы.

Чтобы определить, сколько денег вы тратите на накладные расходы на работу, умножьте размер накладных расходов на доход, который вы получили на этой работе.

Если вы получили доход в 5000 долларов от одной работы, вы должны выделить 1875 долларов на накладные расходы, чтобы ваш бизнес оставался стабильным и работоспособным.

Совет для профессионалов: Помните, что часть вашего дохода или продаж должна быть больше, чем фактическая стоимость работы.Это потому, что ваш номер продажи должен быть размечен от того, что. работа действительно стоила вам.

Вы можете потребовать со своего клиента 5000 долларов, если работа обошлась вам всего в 3500 долларов за рабочую силу и материалы. Вы увеличиваете эту стоимость, чтобы учесть прибыль и накладные расходы!

Наценка

Наценка — это то, сколько денег вы взимаете за продукт или услугу после оплаты, чтобы обеспечить стабильную прибыль.

Накладные расходы отличаются, поскольку они являются необходимыми расходами, которые вы должны нести, чтобы поддерживать свой бизнес в рабочем состоянии.Наценка помогает вам получать дополнительную прибыль, которую можно направить на чистую прибыль и рост бизнеса.

Наценка может быть измерена в долларах или в процентах. Он должен учитывать ваши накладные расходы.

Пример разметки

Если вы приобрели плитку у оптового поставщика, и она стоит вам 3 доллара за квадратный метр, но вы берете со своего клиента 3,75 доллара за квадратный метр за плитку. Наценка — это разница между стоимостью материала для вас (3 доллара США) и суммой, которую вы взимаете с покупателя (3 доллара США.75). В этом случае наценка составляет 0,75 доллара США или 25%.

В конечном итоге вы направляете эти деньги на маркетинг и сверхнормативные затраты на рабочую силу для другого проекта.

Расчет наценки — это ваша валовая прибыль (которая включает процент накладных расходов и процент прибыли), деленная на стоимость работы (или стоимость проданных товаров — COGS), умноженную на 100.

Наценка =

Валовая прибыль [Стоимость работы ($) + накладные расходы (%) + прибыль (%)]
______________________________________ x 100
[Стоимость работы]

Маржа прибыли

Маржа прибыли — это чистая сумма денег, заработанная вашим бизнесом после вычета всех ваших расходов.Чтобы установить цену за работу, чтобы обеспечить стабильную прибыль, вам необходимо увеличить стоимость работы.

Чтобы определить размер прибыли вашего бизнеса, вам необходимо:

1. Вычтите накладные расходы, материалы, зарплату и все прочие расходы из своего дохода.
2. Разделите это число на свой доход, чтобы получить десятичную дробь.
3. Умножьте это число на 100, чтобы увидеть процентное значение вашей прибыли.

Например:

В этом месяце вы заработали 15 000 долларов за одну работу.

Однако:

• Накладные расходы составляют 0,25 доллара на каждый заработанный доллар (3750 долларов)
• Работа для этой конкретной работы обойдется вам в 4500 долларов
• Материалы обойдутся вам в 2000 долларов

Остается 4750 долларов США

Затем разделите 4,750 / 15,000 = 0,316 (31,6%)

Ваша норма прибыли составляет 31,6% по этой работе.

В среднем строительные компании получают от 15 до 45 процентов валовой прибыли. Чистая прибыль зависит от того, насколько эффективен бизнес с точки зрения накладных расходов по отношению к поступающей выручке.Все зависит от структуры ценообразования, бизнес-модели и финансовой эффективности.

Как работают вместе маржа прибыли, наценка и накладные расходы

Распространенная ошибка людей состоит в том, что они не принимают во внимание все эти факторы вместе. Например, обычно накладные расходы не включаются в разметку. Или предприниматели думают, что наценка сразу укажет на чистую прибыль.

Оба варианта не обязательно верны. Почему? Потому что все три понятия тесно связаны. Так, например, разметка должна быть достаточно высокой, чтобы поглотить:

• Стоимость накладных
• Расходы превышают
• Оставьте достаточно для получения чистой прибыли

Например, если вы увеличиваете наценку на свои услуги на 25% (и не учитываете маржу прибыли), а накладные расходы обходятся вам в 26% от всей выручки, тогда ясно, что вы будете в минусе.Вы не получите достаточно прибыли, чтобы покрыть накладные расходы и перерасход.

Отчасти поэтому наценка и маржа считаются двумя разными значениями.

Учет маржи вашего строительного бизнеса

Ваша цель — зарабатывать деньги — иначе вы бы не стали предпринимателем.

Ключевое понятие, которое вы должны понять при расчете прибыльности вашей строительной работы, — это помнить, что ваша наценка не обязательно указывает на прибыльность работы.

Помните:

Маржа прибыли — это разница между вашими продажами и вашими затратами (материалы, заработная плата, коммунальные услуги, корректировка цен) после работы.

Наценка — это разница в цене между вашими затратами и тем, что вы взимаете с клиента, чтобы помочь сохранить или увеличить вашу прибыль.

Накладные расходы — это то, сколько вам стоит ведение серверной части вашего бизнеса.

Используйте маржу прибыли для информирования о разметке, а накладные расходы — для определения наценки.Это может помочь держать ваши цены под контролем.

Например, если вы поставили цель иметь маржу прибыли в 30%, то работайте в обратном направлении, чтобы узнать, сколько вам нужно заработать на каждой работе (помимо материальных затрат) для достижения этой цели (примерно 40%).

Вы можете взимать 20% наценку на свои материалы и рабочую силу, чтобы покрыть прямые затраты на работу.

Реально говоря, ваша прибыль будет меньше, чем сумма, полученная с наценкой. Сумма, которую вы зарабатываете, пойдет на покрытие некоторых косвенных затрат, бизнес-инвестиций и других накладных расходов, связанных с ведением вашего бизнеса.Оставшаяся сумма будет вашей чистой прибылью.

Возьмем этот пример:

Работа по себестоимости	Наценка	Маржа прибыли	Цена продажи / выручка	Валовая прибыль (отнесенная на накладные расходы)	Чистая прибыль
400 долл. США	20%	16,6% (66,40 долл. США)	480 долл. США	80 долл. США	13,60 долл. США

Последние советы к успеху

Если вы не знаете, с чего начать, не переживайте.Подсчитать размер прибыли от строительных работ может быть непросто.

Если вы хотите начать работу прямо сейчас, подумайте о том, чтобы оценить желаемую прибыль в день и работать в обратном направлении.

Например, начните с реалистичного числа чистых за день или за неделю. Прикрепите это к стоимости вашей работы, вычислите сумму, а затем выполните математические вычисления, чтобы выяснить, насколько процент чистой прибыли соотносится с другими затратами.

Спросите себя, можно ли применить этот номер повсеместно; если новая цена или процент прибыли кажутся покупателю справедливыми; и если это может сохранить вашу конкурентоспособность.

Иногда нужно просто методом проб и ошибок выяснить, какая конечная прибыль соответствует вашим бизнес-целям и прогнозам.

Если вам нужна помощь и вы хотите быть уверенным, что ведете прибыльный бизнес, подумайте о работе с бухгалтером. Их опыт может подтолкнуть вас в правильном направлении и помочь вам принимать мудрые решения, двигаясь вперед.

Компания, сектор, отрасль и анализ рынка

Экономика Индекс цен производителей U.S. Индекс цен производителей продолжил рост в феврале, но более низкими темпами. Начало строительства Строительство новых домов, а также выдача разрешений на строительство в феврале сократились, что свидетельствует о замедлении экономического роста и снижении прибыльности бизнеса. Заказы на товары длительного пользования Заказы на товары длительного пользования продолжали расти, поскольку количество заказов превышает объемы производства. Touchpoint Group Holdings Inc Компания сообщает об убытке в размере 1,92 миллиона долларов США, так как убытки от обесценения вычитают 0,50 миллиона долларов из результатов четвертого квартала 2020 года. с 0,10 миллиона долларов в предыдущем квартале, увеличились убытки с -0,02 доллара на акцию. Touchpoint Group Holdings Inc сообщила о чистом убытке в размере -3,55 миллиона долларов и продажах в размере 0,17 миллиона долларов за 2020 финансовый год. Компания снизила убыток на акцию до -0 долларов.12 с -0,88 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как продажи выросли на 2,35% с 0,17 миллиона долларов год назад. Котировки акций OHGI, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Themaven Inc Themaven Inc объявила о прибыли на акцию в размере -0,04 доллара и продажах в 1,16 миллиона долларов в четвертом квартале 2019 года, при этом убыток компании на акцию снизился по сравнению с -0 долларов.09 eps, заработанных в том же квартале год назад, хотя продажи Themaven Inc за тот же период выросли на 73044,82%. по сравнению с предыдущим кварталом улучшился с -0,96 доллара на акцию, а объем продаж увеличился вдвое на 4380,66% с 1,16 миллиона долларов. Themaven Inc сообщила о чистом убытке в размере -38,50 миллиона долларов и продажах в размере 53,34 миллиона долларов за 2019 финансовый год. Чистый убыток на акцию увеличился до -1,04 доллара с -0,42 доллара в предыдущем финансовом году, а объем продаж увеличился на 69181,52% с 0 долларов .08 миллионов год назад. Ascent Solar Technologies Inc. В третьем квартале 2020 года Ascent Solar Technologies Inc достигла безубыточности в 0,00 доллара на акцию по сравнению с -0,00 долларом год назад и с -0,00 долларов на акцию в предыдущем квартале. Продажи резко упали на -98,14% до 0,01 миллиона долларов с 0,34 миллиона долларов в том же квартале год назад, и последовательно продажи удвоились на -87,43% с 0,05 миллиона долларов. Последние результаты Arts Way Manufacturing Co Inc В первом квартале 2021 года компания Arts Way Manufacturing Co Inc достигла безубыточности в размере 0,00 долларов США на акцию по сравнению с -0,10 доллара США год назад и с -0,05 доллара США на акцию в предыдущем квартале. Продажи выросли на 7.45% до 5,40 миллиона долларов с 5,03 миллиона долларов в том же квартале год назад, и последовательно продажи снизились на -1,32% с 5,47 миллиона долларов. Котировки акций ARTW, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Угадай Inc Компания сообщила о сильном росте прибыли на 127,59% до 2,69 доллара на акцию при снижении продаж на -23,01% до 648,46 миллионов долларов за финансовый период, заканчивающийся 30 января 2021 года, по сравнению с предыдущим годом. По сравнению с третьим кварталом продажи выросли на 13,91% с 569,28 миллионов долларов США, а продажи на акцию выросли более чем вдвое на 555,02% с 0,41 доллара на акцию. Guess Inc сообщила о чистом убытке в размере -80,74 миллиона долларов и продажах в 1,88 миллиарда долларов за 2021 финансовый год. Компания зафиксировала убыток на акцию в размере -1,27 доллара США по сравнению с 1,33 доллара США в предыдущем финансовом году, в то время как продажи упали на -29,93% с 2,68 доллара США. миллиардов год назад. Котировки акций GES, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП H egh Lng Partners Lp Несмотря на то, что выручка за последний финансовый период снизилась, компании удалось увеличить прибыль на акцию на 25% до 1 доллара США.40 на акцию, в то время как продажи упали на -1,61% до 143,10 миллионов долларов в годовом исчислении. По сравнению с предыдущим кварталом, от 0,00 долларов США за акцию до 0,00 миллионов долларов США. В 2020 финансовом году H Egh Lng Partners Lp сообщила о продажах в размере 143,10 миллиона долларов и чистой прибыли в 63,15 миллиона долларов. Прибыль на акцию выросла на 25% до 1,40 доллара на акцию с 1,12 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как продажи снизились на -1,61% с 145,44 миллиона долларов год назад. Котировки акций HMLP, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Aspen Insurance Holdings Limited Aspen Insurance Holdings Limited зафиксировала операционную прибыль в размере 64 долларов США. 6 миллионов, в четвертом квартале 2020 финансового года, прогресс по сравнению с операционным убытком в размере -21,4 миллиона долларов, зарегистрированным в четвертом квартале 2019 года Продажи выросли на 9,37% до 2,84 миллиардов долларов с 2,59 миллиардов долларов в том же квартале год назад и последовательно от 0,00 миллионов долларов США. Aspen Insurance Holdings Limited сообщила о чистом убытке в размере -40,10 миллиона долларов и продажах в размере 2,84 миллиарда долларов за 2020 финансовый год. Компания сообщила о безубыточности по сравнению с 0,00 долларов США в предыдущем финансовом году, в то время как продажи выросли на 9.37% от 2,59 млрд долларов год назад. Котировки акций AHLPRC, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Poet Technologies Inc. В четвертом квартале 2020 года Poet Technologies Inc увеличила убытки на -0,23 доллара на акцию по сравнению с -0,02 доллара годом ранее и с 0,00 доллара на акцию в предыдущем квартале. Poet Technologies Inc сообщила об операционном убытке в размере -14,731167 миллионов долларов в четвертом квартале 2020 года, что является ухудшением по сравнению с операционным дефицитом в -11 долларов.434632 миллиона долларов, реализованные в четвертом квартале 2019 года. Poet Technologies Inc сообщила о чистом убытке в размере -18,17 миллиона долларов и продажах в размере 0,00 миллиона долларов США за 2020 финансовый год. Чистый убыток на акцию увеличился до -0,23 доллара США с -0,02 доллара США в предыдущем финансовом году. год, тогда как на 0% с 0,00 миллионов долларов год назад. Котировки акций ПТК, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Phi Group Inc В финансовом периоде, закончившемся 30 сентября 2019 г., Phi Group Inc достигла безубыточности в размере 0 долларов США.00 долларов за акцию по сравнению с -0,01 доллара за акцию год назад и с -0,00 долларов за акцию в предыдущем квартале. Phi Group Inc сообщила об операционном дефиците в размере -0,142651 миллиона долларов в финансовом периоде, закончившемся 30 сентября 2019 года, что является улучшением по сравнению с операционным убытком в -0,280497 миллионов долларов, реализованным в первом квартале 2018 года Котировки акций PHIL, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Последние результаты Touchpoint Group Holdings Inc Компания сообщает $ -1.Убыток в размере 92 млн, поскольку убытки от обесценения вычли 0,50 млн долларов из результатов четвертого квартала 2020 финансового года. с 0,10 миллиона долларов в предыдущем квартале, увеличились убытки с -0,02 доллара на акцию. Touchpoint Group Holdings Inc сообщила о чистом убытке в размере -3,55 миллиона долларов и продажах в размере 0,17 миллиона долларов за 2020 финансовый год. Компания снизила убыток на акцию до -0,12 доллара с -0,88 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как продажи выросли на 2,35 % от 0,17 миллиона долларов год назад. Котировки акций OHGI, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Жилье начинается Строительство новых домов, а также выдача разрешений на строительство в феврале сократились, что свидетельствует о замедлении экономического роста и снижении прибыльности бизнеса. Professional Diversity Network Inc Professional Diversity Network Inc объявила о прибыли на акцию в размере -0 долларов.01 и объем продаж 1,31 миллиона долларов в четвертом квартале 2020 года, убыток Компании на акцию снизился по сравнению с -0,12 доллара на акцию, полученными за тот же квартал год назад, хотя продажи Professional Diversity Network Inc выросли на 21,17% за тот же период . Последовательно улучшилось с -0,07 доллара на акцию, а объем продаж снизился на -6,77% с 1,31 миллиона долларов. Professional Diversity Network Inc сообщила о чистом убытке в размере -4,35 миллиона долларов и продажах в размере 4,46 миллиона долларов за 2020 финансовый год. Компания снизила убыток на акцию до -0,39 доллара с -0,59 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как объем продаж снизился на -11,31% с 5,03 миллиона долларов годом ранее. Котировки акций IPDN, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Arvana Inc В финансовом периоде, заканчивающемся 31 декабря 2020 года, Arvana Inc сообщила об убытке в размере -0,15 доллара на акцию по сравнению с 0,07 доллара годом ранее и увеличила убытки с -0,03 доллара на акцию по сравнению с предыдущим кварталом. Arvana Inc сообщила о операционных убытках в размере -0,019868 миллионов долларов США за финансовый период, заканчивающийся 31 декабря 2020 года, что является улучшением по сравнению с операционным дефицитом в -0,03123 миллиона долларов США, реализованным в четвертом квартале 2019 года. Arvana Inc сообщила о чистых убытках в размере -0,48 долларов США. миллионов и продаж в размере 0,00 миллиона долларов США за 2020 финансовый год. Компания зафиксировала убыток на акцию в размере -0,25 доллара США по сравнению с 0,07 доллара США в предыдущем финансовом году и на 0% с 0,00 миллиона долларов США год назад. Котировки акций AVNI, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Arts Way Manufacturing Co Inc За финансовый период, заканчивающийся 28 февраля 2021 года, Arts Way Manufacturing Co Inc достигла безубыточности в размере 0 долларов.00 долларов за акцию по сравнению с -0,10 доллара за год и с -0,05 доллара за акцию в предыдущем квартале. Продажи выросли на 7,45% до 5,40 млн долларов с 5,03 млн долларов в том же квартале год назад, и последовательно продажи снизились на -1,32% с 5,47 млн ​​долларов. Котировки акций ARTW, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Заказы на товары длительного пользования Заказы на товары длительного пользования продолжали расти, поскольку количество заказов превышает объемы производства. Валовый внутренний продукт Валовой внутренний продукт, показатель объема производства страны, улучшился в четвертом квартале по мере роста частных внутренних инвестиций и внешнего спроса на американские товары. Промышленное производство ФРС сообщила о снижении промышленного производства в США в феврале, поскольку спрос на промышленные товары снижается. Угадай Inc Компания сообщила о значительном росте доходов до 127.59% до 2,69 доллара на акцию при снижении продаж на -23,01% до 648,46 миллионов долларов в финансовый период, заканчивающийся 30 января 2021 года, по сравнению с предыдущим годом. По сравнению с третьим кварталом продажи выросли на 13,91% с 569,28 миллионов долларов США, а продажи на акцию выросли более чем вдвое на 555,02% с 0,41 доллара на акцию. Guess Inc сообщила о чистом убытке в размере -80,74 миллиона долларов и продажах в 1,88 миллиарда долларов за 2021 финансовый год. Компания зафиксировала убыток на акцию в размере -1,27 доллара по сравнению с 1,33 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как продажи упали на -29.93% от 2,68 миллиарда долларов год назад. Котировки акций GES, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП H egh Lng Partners Lp Несмотря на то, что выручка в четвертом квартале 2020 финансового года снизилась, компании удалось увеличить прибыль на акцию, прибыль выросла на 25% до 1,40 доллара на акцию, в то время как продажи упали на -1,61% до 143,10 миллиона долларов в годовом исчислении. По сравнению с предыдущим кварталом, от 0,00 долларов США за акцию и от 0 долларов США.00 миллионов. В 2020 финансовом году H Egh Lng Partners Lp сообщила о продажах в размере 143,10 миллиона долларов и чистой прибыли в 63,15 миллиона долларов. Прибыль на акцию выросла на 25% до 1,40 доллара на акцию с 1,12 доллара в предыдущем финансовом году, в то время как продажи снизились на -1,61% с 145,44 миллиона долларов год назад. Котировки акций HMLP, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Aspen Insurance Holdings Limited Aspen Insurance Holdings Limited зафиксировала операционную прибыль в размере 64 долларов США.6 миллионов, в четвертом квартале 2020 финансового года, прогресс по сравнению с операционным убытком в размере -21,4 миллиона долларов, зарегистрированным в четвертом квартале 2019 года Продажи выросли на 9,37% до 2,84 миллиардов долларов с 2,59 миллиардов долларов в том же квартале год назад и последовательно от 0,00 миллионов долларов США. Aspen Insurance Holdings Limited сообщила о чистом убытке в размере -40,10 миллиона долларов и продажах в размере 2,84 миллиарда долларов за 2020 финансовый год. Компания сообщила о безубыточности по сравнению с 0,00 долларов США в предыдущем финансовом году, в то время как продажи выросли на 9.37% от 2,59 млрд долларов год назад. Котировки акций AHLPRC, графики, профиль Темпы роста, рентабельность, ЧП Poet Technologies Inc. В четвертом финансовом квартале 2020 года Poet Technologies Inc увеличила убытки на -0,23 доллара на акцию по сравнению с -0,02 доллара годом ранее и с 0,00 доллара на акцию в предыдущем квартале. Poet Technologies Inc сообщила об операционном убытке в размере -14,731167 миллионов долларов в четвертом финансовом квартале 2020 года, что является ухудшением по сравнению с операционным дефицитом в -11 долларов. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт Поиск: Рубрики Бизнес Вложения Готовый Идеи Покупатели Разное Расчеты С нуля Советы Средний Франшиза