Разное

Бюджетное правило это: Что такое бюджетное правило

03.06.2021

Содержание

Минфин представил параметры нового бюджетного правила — Экономика и бизнес

МОСКВА, 11 июля. /ТАСС/. Минфин России обнародовал параметры нового бюджетного правила в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики». Формула учитывает такие показатели, как базовая цена на нефть и природный газ, курс рубля и объем ненефтегазовых доходов. Документ опубликован на официальном сайте Госдумы.

Согласно новому бюджетному правилу в редакции Минфина, базовая цена на нефть марки Urals устанавливается на уровне $40 за баррель в ценах 2017 года и подлежит ежегодной индексации на 2%, начиная с 2018 года.

Таким образом, предельный объем расходов федерального бюджета рассчитывается как сумма нефтегазовых доходов (рассчитанных исходя из базовой цены на нефть, базовой экспортной цены на газ, прогнозируемого валютного курса, объема ненефтегазовых доходов) и расходов на обслуживание госдолга. Такой способ определения предельных расходов позволяет обеспечить бездефицитный бюджет на первичном уровне при базовых параметрах, отмечает Минфин.

Пополнение резервов

Дополнительные нефтегазовые доходы, полученные в результате превышения фактической цены нефти установленного уровня отсечения, будут направляться в Резервный фонд.

Объем пополнения или использования средств Резервного фонда в определяется как разница между полученными нефтегазовыми доходами и нефтегазовыми доходами, рассчитанными при базовой цене на нефть, базовой цене на экспортируемый газ и фактическом валютном курсе.

По мнению Минфина, бюджетное правило — единственный зарекомендовавший себя для сырьевых стран действенный механизм минимизации восприимчивости внутренних экономических условий к колебаниям внешней конъюнктуры. Существенные колебания нефтяных цен могут оказывать значительное влияние на темпы экономического роста и устойчивость бюджета, инфляцию и благосостояние населения, курсовые соотношения и процентные ставки в экономике.

В случае, когда объем средств Резервного фонда на 1 января первого года планового периода опускается ниже уровня в 5% ВВП, предельный объем использования средств Резервного фонда не может превышать 1% ВВП. Таким образом, исходя из этой суммы корректируется предельный объем расходов и/или другие источники финансирования дефицита бюджета.

История бюджетного правила в РФ

В России бюджетное правило были изначально введено в 2004 году, после чего дважды модифицировались: в 2008 году и с завершением периода приостановки их действия (2009-2012 годы) в 2013 году. Несмотря на положительный вклад в обеспечение стабильности бюджетной системы, действовавшая до приостановки на 2016 год конструкция бюджетных правил не позволяла надлежащим образом обеспечить снижение отрицательного влияния волатильности цен на нефть на предсказуемость экономических условий и устойчивость бюджета, признает Минфин.

По мнению ведомства, повышенная изменчивость структуры относительных цен (реальный эффективный курс рубля) в последние 15 лет в России и по сравнению с динамикой валют сырьевых стран с действенным механизмом бюджетных правил — наглядная иллюстрация недостатков предшествующих конструкций.

Переходный период

Практическая проблема для внедрения бюджетных правил состоит в том, что Россия вошла в снижающуюся фазу долгосрочного сырьевого суперцикла с минимальным объемом резервных средств в суверенных фондах, отмечает Минфин. Таким образом, приведение бюджетных расходов к соответствующему бюджетным правилам уровню, с одной стороны, невозможно осуществить в течение короткого промежутка времени, а с другой стороны, объема накопленных резервов недостаточно для растягивания консолидации на продолжительный период.

В связи с этим общий механизм новых бюджетных правил дополнен периодом, предусматривающим плавный переход к новым предельным объемам расходов. При этом длительность такого переходного периода определяется необходимостью сохранения минимально безопасного уровня резервных средств в суверенных фондах.

Исходя из этого ограничения, приведение бюджетных расходов к соответствующему бюджетным правилам уровню должно завершиться к 2019 году.

Переходные положения новой конструкции бюджетных правил начали реализовываться уже в 2017 году. В конце января 2017 года было принято решение о сохранении дополнительных нефтегазовых доходов при превышении ценами на нефть отметки в $40 за баррель и проведении операций по покупке/продаже валюты на открытом рынке. Как результат, с февраля 2017 года произошло заметное снижение корреляции между динамикой курса и ценами на нефть, сокращение риск-премии по российским активам, а значит, снижение требуемой доходности и равновесных реальных процентных ставок в экономике, подчеркивают в Минфине.

В Бюджетном кодексе РФ закреплено новое бюджетное правило \ Консультант Плюс

  • Главная
  • Правовые ресурсы
  • «Горячие» документы
  • Федеральный закон от 25.12.2012 N 268-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ в части использования нефтегазовых доходов федерального бюджета»

 

Федеральный закон от 25.12.2012 N 268-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ в части использования нефтегазовых доходов федерального бюджета»

Смысл данного правила состоит в том, что при прогнозировании нефтегазовых доходов на очередной финансовый год и плановый период должна приниматься в расчет «базовая цена на нефть», определяемая как средняя цена на нефть за пятилетний период для очередного финансового года (соответственно для первого и второго годов планового периода — шестилетний и семилетний периоды), завершающийся текущим финансовым годом, с ежегодным увеличением расчетного периода на один год до достижения им десятилетнего периода.

Излишки нефтегазовых доходов (определяемые как превышение фактической цены на нефть над базовой ценой) снова будут накапливаться в Резервном фонде.

Нормативная величина Резервного фонда установлена в абсолютном размере, определенном исходя из 7 (сейчас — 10) процентов прогнозируемого на соответствующий финансовый год объема ВВП.

Если накопленный объем средств Резервного фонда достигнет его нормативной величины, то дополнительные нефтегазовые доходы будут направляться на формирование Фонда национального благосостояния.

Также предусмотрено, в частности, что после достижения нормативной величины Резервного фонда общий объем расходов федерального бюджета может быть увеличен на сумму, составляющую не более 50 процентов дополнительных нефтегазовых доходов с их направлением на финансирование приоритетных проектов с одновременным уменьшением на указанную сумму средств, перечисляемых в Фонд национального благосостояния.

Введены также ограничения, касающиеся уменьшения общего объема расходов бюджета без учета условно утвержденных расходов.

 

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

Зарегистрируйся и получи пробный доступ

Дата публикации на сайте: 27.12.2012

Поделиться ссылкой:

Бюджетирование и бюджетное планирование. Теория

Структура практически любого бюджета может быть схематично представлена в виде:

Статьи бюджетов – составные части бюджетов, являющиеся единицей планирования и учета хозяйственных операций одного типа.

У любого бюджета есть период (бюджетный период), который зависит от размера и специфики предприятия. При определении бюджетного периода нужно помнить о принципе приоритета стратегических целей предприятия над его текущей деятельностью.

Недостаточно планировать финансовую эффективность только в краткосрочной перспективе (1-3 месяца), необходимо еще и долгосрочное планирование (1-3 года). Наиболее оптимально использовать несколько планов одновременно, которые имеют разный бюджетный период (горизонт планирования), например, месячный, квартальный, годовой и т. д.

Бюджетным циклом называют период времени от начала первой стадии бюджетного процесса (составления бюджетов) до окончания третьей (план-факт анализа исполнения бюджетов)

Полноценное внедрение бюджетирования на предприятии — сложная задача. Система бюджетов предприятия должна не только быть пригодна для делегирования ответственности, но и отражать последовательность формирования финансовых результатов.

Важным этапом внедрения бюджетирования на предприятии является формирование финансовой структуры предприятия.   Здесь основополагающее понятие – центр финансовой ответственности (ЦФО).

ЦФО – сегмент внутри предприятия (структурное подразделение, группа подразделений или бизнес), отвечающий за достижение определенных финансовых показателей, которые подчинены финансовым целям предприятия.  Руководитель ЦФО наделен обязанностями, полномочиями и ресурсами для достижения показателей ЦФО.

При внедрении бюджетирования необходимо определить состав и иерархию центров финансовой ответственности (ЦФО). Для этого существует несколько способов, сравнительная характеристика которых представлена в таблице:

Существует деление центров финансовой ответственности по видам:

В  1С:УПП 1.3 финансовая структура компании находится в справочнике «Подразделения»:

От  выбранной финансовой структуры предприятия зависит, какие виды бюджетов будут использоваться, регламент их подготовки, утверждения, исполнения и контроля.

При постановке бюджетного управления предприятию необходимо:

Бюджетные правила. Суть бюджетного правила

В ходе принятия правительством статей расходов и доходов на 2013 год и плановый период 2014-2015 гг. активно обсуждались так называемые бюджетные правила. Это была долгосрочная программа по использованию нефтегазовых доходов. Необходимость в ней обусловлена высокой зависимостью от прибыли с ресурсов.

Суть бюджетного правила

Логика введения программы состоит в том, чтобы объем имеющихся государственных обязательств, расходов, а также долгосрочных инвестиционных проектов был в меньшей степени, чем в предыдущие годы, привязан к текущей стоимости нефти. Бюджетные правила — это фактически заблаговременная договоренность по финансовым ограничениям, нацеленная на сохранение средств при колебаниях цен.

Актуальность вопроса

В России существуют различные фискальные бюджетные правила. Это, например, размеры ставок определенных видов налогов. Они задаются для регионов и муниципальных образований. Также существуют предельные величины госдолга, дефицита государственных средств и так далее. Новые бюджетные правила, касающиеся ценообразования на нефть, в 2012 году вызвали множество дискуссий. Дело в том, что государственный фонд находился в сильной и достаточно опасной зависимости от нефтегазового дохода. Принятие нового порядка считается знаковым решением для финансовой системы России и в целом для экономики. Бюджетные правила — это способ, с помощью которого предполагалось ликвидировать ежегодную неопределенность, при которой зачастую выдвигались ошибочные выводы по размеру цены на нефть в предстоящий год. Необходимость в программе обусловлена тем, что доходы федерального финансового фонда наполовину зависят от стоимости этого сырья.

Специфика

На 2013 год в основу финансовой политики и плановый период предстоящих двух лет было положены стратегические задачи. Они были сформулированы в Указах президента, Концепции долгосрочного общественно-экономического развития страны до 2020-го. Кроме этого, базой стали основные положения, зафиксированные в Бюджетном послании главы государства. Планировалось, что в 2013-2015- гг. задачи по социально-экономическому развитию будут решаться в условиях приоритета обеспечения макроэкономической стабильности, устойчивости и долгосрочно

Бюджетное правило в России — Documentation

Материал из Documentation.

Бюджетное правило в России — правило формирования федерального бюджета России.

Бюджетное правило обеспечивает стабильность российской экономики и снижает чувствительность рубля к колебаниям на рынке нефти. Согласно правилу, действующему по состоянию на сентябрь 2020 года, если цены на нефть марки Urals опускаются ниже $42,4 за баррель, Банк России продаёт валюту из ФНБ на внутреннем рынке, повышая таким образом спрос на рубли.

Если цена нефти выше этой отметки, ЦБ, наоборот, закупает доллары для ФНБ.[1]

Бюджетное правило помогает смягчать последствия бюджетной цикличности за счёт устранения зависимости расходов федерального бюджета от колебаний сырьевых цен, а также защищать средства ФНБ за счёт ограничения использования нефтегазовых сверхдоходов.

Простое в реализации и основанное на фиксированном базовом уровне цены на нефть, новое бюджетное правило России представляет собой важнейшую структурную реформу. В сочетании с переходом к режиму таргетирования инфляции, новое правило свидетельствует о приверженности российских властей повышению макроэкономической стабильности.[2]

Принцип, заложенный в бюджетное правило, фактически действует с 2004 года, когда был образован Стабилизационный фонд. Цена отсечения тогда была установлена в $20 за баррель. Перед кризисом 2008 года Стабфонд разделили на Резервный фонд и Фонд национального благосостояния. Но бюджетное правило из-за кризиса перестало действовать, хотя правительство установило предел объёма накоплений — в размере 7 % от ВВП. С 2013 года бюджетное правило вернули с условием, что цена отсечения нефтегазовых доходов теперь не прогнозируется, а рассчитывается на основе стоимости барреля за несколько лет ($91 за баррель для 2013 года).[3]

В 2015 году из-за сильного падения цен на нефть действие бюджетного правила в России было приостановлено.[4]

С 1 февраля 2017 года действие бюджетного правила было восстановлено. В соответствии новой редакцией правила, в резервы, на «чёрный день», направляются все доходы от экспорта нефти в случае, если цена на неё выше $40 за баррель.[5]

Применение бюджетного правила уменьшает чувствительность внутренних экономических условий, в том числе динамики валютного курса и инфляции, к изменениям цен на нефть.[6]

  1. ↑ [1]
  2. ↑ Доклад об экономике России. Ноябрь 2017
  3. ↑ [2]
  4. ↑ [3]
  5. ↑ [4]
  6. ↑ [5]

ⓘ Бюджетное правило — финансовое правило, накладывающее длител

                                     

5. Аргументы в пользу сохранения правила

Следование «бюджетным правилам» позволит снизить зависимость федерального бюджета от цен на нефть и гарантировать исполнение всех обязательств государства независимо от изменений цен на нефть и фазы сырьевых циклов.

Базовый уровень заимствований ограничен объемом расходов по обслуживанию долга ~0.8% ВВП в год, что обеспечивает сохранение стабильного экономически безопасного уровня государственного долга, а также способствует минимизации влияния государственных заимствований на процентной ставки для частного сектора.

Определение базовой цены на нефть на уровне 40 долларов США за баррель в ценах 2017 года обусловлено оценкой долгосрочного равновесного уровня цен на нефть в условиях ускоряющихся технологических изменений.

В поддержку введения «бюджетных правил» высказывался Министр финансов Антон Силуанов: «Если мы хотим обезопасить исполнение наших обязательств от внешних факторов, мы должны быть реалистичными в оценке макропараметров, в том числе, цен на наши экспортные товары. На нефтяные цены влияют много факторов, которые Россия не контролирует. Как будет выполняться соглашение с ОПЕК? Как будет развиваться сланцевая добыча в США? Выйдут ли на рынок новые игроки типа Ливии с Нигерией, которые дают сейчас дополнительное предложение? Как будет развиваться мировая экономика, в том числе китайская, как одного из основных потребителей нефти? Мы помним период двухлетней давности в январе 2016 года — нефть стоила $25-26. Очень много вопросов, на которые нет ответа, поэтому заранее своими же руками закладывать повышенные риски в бюджет, неправильно. Уже обжигались не один раз».

В поддержку новой конструкции «бюджетных правил» выступает Министр экономического развития Максим Орешкин. По его словам, это позволит последовательно снижать дефицит бюджета. Благодаря бюджетному правилу к 2020 году дефицит может сократиться с существующих 2% ВВП до 0.8% ВВП.

Экономический рост не будет оправданным без существования бюджетного правила, считает директор Центра исследований региональных реформ РАНХиГС Александр Дерюгин. «Мы не можем себе позволить пустить все деньги на расходы и увеличивать тем самым экономический рост, потому что если случится новый кризис, то Россия останется у разбитого корыта и это перечеркнет весь рост, который был. Новое бюджетное правило довольно жесткое, в принципе цена отсечения в размере $40 за баррель — справедливая», — уверен Александр Дерюгин.

Бюджетное правило могло быть жестче, говорится в заявлении миссии МВФ: «Для обеспечения межпоколенческой справедливости и создания механизма, обеспечивающего плавную адаптацию к устойчивым изменениям цены на нефть».

«Определение фискальной цели должно учитывать долгосрочные финансовые обязательства, демографические тенденции и учитывать межпоколенческий капитал. Текущий и прогнозируемый ненефтяной первичный дефицит бюджета России превышает долгосрочные фискальные показатели, согласующиеся с межпоколенческим равенством в диапазоне 3-4.5 процентов ВВП» — считают в МВФ.

Конструкция бюджетного правила, предложенного Минфином, согласуется с денежно-кредитной политикой ЦБ РФ, указывала председатель Банка России Эльвира Набиуллина. «В целом прогнозные параметры и бюджетные параметры мы поддерживаем. И на данный момент они в целом согласованы с основными направлениями денежно-кредитной политики ЦБ РФ, которые мы будем обсуждать».

«Мы понимаем, что колебания курса — это проблема для нашей экономики. В повышенной волатильности нет ничего хорошего. И хотя сейчас волатильность рубля ниже, чем была два года назад, ниже, чем волатильность цен на нефть — вы видите, как ходят цены на нефть — и сопоставима уже с теми странами, которые находятся на таком же уровне развития, как и мы. Но, конечно, волатильность пока повышенная для реального сектора экономики», — сказала Набиуллина. «Мы поддерживаем введение бюджетного правила, которое позволяет снизить колебания курса рубля от внешней конъюнктуры, от цен на нефть», — добавила она.

Бюджетное правило обеспечивает макроэкономическую стабильность, в том числе курса национальной валюты, что способствует формированию предсказуемых макроэкономических условий, необходимых для обеспечения устойчивого роста экономики. Его пересмотр может стать отрицательным сигналом для инвесторов.

50/30/20 Калькулятор правил бюджетирования и подробное объяснение

Правило 50/30/20 (также называемое правилом 50/20/30) — это один из методов составления бюджета, который может помочь вам сохранить ваши расходы в соответствии с вашими целями сбережений. Бюджеты должны быть больше, чем просто своевременная оплата счетов — правильный бюджет может помочь вам определить, сколько вы должны тратить и на что.

Правило 50/30/20 может служить отличным инструментом, который поможет вам диверсифицировать свой финансовый профиль, достичь динамических целей сбережений и улучшить общее финансовое здоровье.

50/30/20 Калькулятор бюджета

Вот сколько у вас есть:

В этой статье мы расскажем вам, как составлять бюджет с использованием подхода 50/30/20, чтобы вы научились составлять устойчивый, эффективный и простой бюджет. Воспользуйтесь ссылками ниже для навигации или прочтите все, чтобы усвоить все наши советы о том, как составить бюджет с использованием метода 50/30/20:

Что такое правило составления бюджета 50/30/20?

Популяризованное сенатором Элизабет Уоррен и ее дочерью, правило составления бюджета 50/30/20, также называемое правилом составления бюджета 50/20/30, делит доход после уплаты налогов на три разных сегмента:

  • Основное (50%)
  • Хочет (30%)
  • Экономия (20%)

Essentials: 50% вашего дохода

Чтобы начать соблюдать это правило, откладывайте не более половины своего дохода на предметы первой необходимости.Это может показаться высоким процентом (и при 50% это так), но если вы рассмотрите все, что попадает в эту категорию, это начинает иметь немного больше смысла.

Ваши основные расходы — это те расходы, которые вам почти наверняка придется оплачивать, независимо от того, где вы жили, где работали или что в ваши планы на будущее. В целом эти расходы у всех примерно одинаковые и включают:

  • Корпус
  • Еда
  • Транспортные расходы
  • Коммунальные платежи

Процент позволяет регулировать, сохраняя при этом разумный сбалансированный бюджет.И помните, это больше касается общей суммы, чем индивидуальных затрат. Например, некоторые люди живут в районах с высокой арендной платой, но могут дойти до работы пешком, в то время как у других расходы на жилье гораздо ниже, но транспорт намного дороже.

Хочет: 30% вашего дохода

Вторая категория, которая может существенно повлиять на ваш бюджет, — это ненужные расходы, улучшающие ваш образ жизни. Некоторые финансовые эксперты считают эту категорию полностью дискреционной, но в современном обществе многие из этих так называемых предметов роскоши приобрели более обязательный статус. Все зависит от того, чего вы хотите от жизни и чем готовы пожертвовать.

Эти расходы на личный образ жизни включают в себя такие расходы, как тарифный план на мобильный телефон, счет за кабельное телевидение и поездки в кафе. Если вы много путешествуете или работаете в дороге, ваш тарифный план на мобильный телефон, вероятно, больше необходим, чем роскошь. Однако у вас есть пространство для маневра, поскольку вы можете выбрать уровень услуги, за которую платите. Другие компоненты этой категории включают абонемент в тренажерный зал, поездки на выходные и ужин с друзьями.Только вы можете решить, какие из ваших расходов можно обозначить как «личные», а какие действительно обязательные. Подобно тому, как не более 50 процентов вашего дохода должно идти на основные расходы, 30 процентов — это максимальная сумма, которую вы должны потратить на личный выбор. Чем меньше у вас затрат в этой категории, тем больше вы достигнете прогресса в выплате долга и обеспечении своего будущего.

Экономия: 20% от вашего дохода

Следующий шаг — направить 20% получаемой вами зарплаты на сбережения. Сюда входят сберегательные планы, пенсионные счета, выплаты по долгам и фонды на черный день — вещи, к которым вы должны добавить, но которые не поставили бы под угрозу вашу жизнь и не оставили бы вас бездомным, если бы вы этого не сделали. Это немного упрощает, но, надеюсь, вы уловили суть. Эту категорию расходов следует оплачивать только после того, как вы позаботитесь о своих предметах первой необходимости и еще до того, как вы даже подумаете о чем-либо в последней категории личных расходов.

Считайте это своей категорией «вперед». В то время как 50% (или меньше) вашего дохода — это цель для предметов первой необходимости, 20 процентов или более должны быть вашей целью в том, что касается обязательств.Вы быстрее погасите долг и сделаете более значительные шаги к свободному от разочарований будущему, направив на эту категорию как можно больше своих доходов.

Термин «выход на пенсию» может не иметь срочности, когда вам всего 24 года, но он, безусловно, станет более актуальным в ближайшие десятилетия. Просто имейте в виду, что преимущество раннего начала состоит в том, что чем дольше вы позволяете этому фонду расти, тем больше вы будете зарабатывать сложные проценты.

Выработка хороших привычек продлится всю жизнь.Вам не нужен высокий доход, чтобы следовать принципам правила 50/30/20; любой может это сделать. Поскольку это процентная система, те же пропорции применяются независимо от того, получаете ли вы зарплату начального уровня и живете в однокомнатной квартире, или если у вас много лет карьеры и вы собираетесь купить свой первый дом.

Однако следует предостеречь: Постарайтесь не воспринимать это правило слишком буквально. Пропорции разумные, но ваша жизнь не похожа ни на одну другую. Этот план предоставляет вам основу для работы.После того, как вы проанализируете свои доходы и расходы и определите, что важно, а что нет, только тогда вы сможете создать бюджет, который поможет вам максимально эффективно использовать свои деньги. Спустя годы вы все еще можете прибегать к тем же рекомендациям, чтобы помочь вашему бюджету развиваться, как и ваша жизнь.

Спросите себя: зачем нужен бюджет 50/30/20?

Согласно Consumer.gov, есть много разных причин, по которым люди начинают бюджет:

  • Чтобы сэкономить на больших расходах, таких как дом, машина или отпуск
  • Залог за квартиру
  • Для снижения привычки тратить
  • Для улучшения кредитного рейтинга
  • В погашение долга
  • Прерывание цикла от зарплаты до зарплаты

Выявление причины, по которой вы составляете бюджет по методу 50/30/20, может помочь вам сохранить мотивацию и составить лучший план для достижения цели.Это что-то вроде менталитета «глаз на приз». Если вы испытываете искушение пустить пыль в глаза, вы можете использовать свою общую цель, чтобы вернуть себе чувство спасения. Поэтому спросите себя: почему я начинаю составлять бюджет? Чего я хочу добиться?

Кроме того, если вы копите на что-то конкретное, попробуйте определить точное число, чтобы вы могли регулярно оценивать, соблюдается ли ваш бюджет в течение недели, месяца или года.

Как составлять бюджет с помощью правила 50/30/20

Чтобы максимально использовать этот метод составления бюджета, выполните следующие действия:

Углубитесь в свои текущие привычки к расходам

Перед тем как реализовать бюджет 50/30/20, внимательно посмотрите в зеркало (или, может быть, в свой кошелек).Мы говорим об анализе ваших привычек в расходах. Вы слишком много тратите на одежду? Обувь? Еда? Напитки? Выявление недостатков в расходах с самого начала поможет вам узнать, как использовать бюджет 50/30/20, который эффективно сокращает расходы там, где они вам нужны больше всего.

Взгляните на свои банковские выписки и выписки по кредитным картам за последние несколько месяцев и посмотрите, сможете ли вы найти какие-либо общие тенденции. Если вы обнаружите, что слишком много тратите на еду и напитки, составьте план, как вы можете избежать этого сценария.Приготовьте ужин дома раньше, поужинайте с друзьями, найдите в городе специальные предложения в «счастливый час». Есть множество способов составить бюджет и сэкономить деньги без ущерба для социальной жизни.

Pro Совет: Используя удобную функцию классификации бюджета Mint, вы можете определить, где вы можете сократить ненужные расходы.

Выявление нерегулярных крупных расходов на билеты в категории «Требуется»

Конечно, в жизни есть расходы, которых нам просто не избежать.Может быть, вам нужно отремонтировать свой автомобиль или, возможно, вы вносите первоначальный взнос за дом в ближайшие шесть месяцев. Часто эти счета являются необходимыми расходами, поэтому вам придется учесть их в своем бюджете.

Когда вы планируете свой бюджет 50/30/20, найдите время и посмотрите в свой календарь, чтобы вы могли спланировать эти расходы и скорректировать свои расходы до и после того, как вы понесете расходы.

Сложить весь доход

Подведение итогов вашего дохода — важный первый шаг при изучении того, как распределять свои деньги с помощью правила 50/30/20, но это не всегда так просто, как кажется. В зависимости от вашей работы у вас может быть относительно стабильная зарплата или она колеблется от месяца к месяцу. В последнем случае соберите свои зарплаты за последние шесть месяцев и найдите средний доход между ними.

Подходит ли вам бюджет 50/30/20?

Бюджет 50/30/20 — не единственный вариант. Другие популярные методы:

  • Нулевая сумма: Принцип бюджета с нулевой суммой заключается в том, что вы должны направлять каждый заработанный доллар на определенные расходы, сберегательный счет, долг или счет располагаемых доходов.Этот стиль может помочь предотвратить ненужные траты, потому что вы точно знаете, сколько вам нужно потратить на какие предметы.
  • Составление бюджета с конвертом: Смахивать карточкой влево и вправо легко, но метод конверта не позволяет поддаться этому искушению. Вместо того, чтобы использовать свою карту для трат, вы используете заранее определенную сумму наличных в качестве пула расходов, не более того.

Выбор подходящего для вас стиля бюджетирования зависит от множества факторов; универсального подхода к составлению бюджета и экономии денег не существует.Тем не менее, 50/30/20, как правило, является простым, но эффективным вариантом для начала вашего путешествия по бюджету.

Основные выводы: как составить бюджет с использованием правила 50/30/20

Вот основные положения правила составления бюджета 50/30/20:

  • Это правило бюджета — простой метод, который может помочь вам достичь ваших финансовых целей
  • Этот метод бюджетирования предусматривает, что вы тратите не более 50% своего дохода после уплаты налогов на нужды.
  • Оставшийся доход после уплаты налогов должен быть разделен между 30% желаемых покупок или покупок «для образа жизни» и 20% на сбережения или погашение долга.

Mint предлагает программное обеспечение для составления бюджета и полезный калькулятор бюджета, который позволяет легко жить в соответствии с правилом 50/30/20 (или любым бюджетом, который соответствует вашему образу жизни), чтобы вы могли жить полной жизнью. Потратив совсем немного времени на определение того, какие из ваших расходов попадают в какую категорию, вы можете создать свой самый первый бюджет и отслеживать его каждый день. И когда ваша ситуация, несомненно, изменится, Mint позволяет вам приспособиться, так что ваш бюджет может меняться вместе с вами.

Подпишитесь на бесплатную учетную запись сегодня, увеличьте свой бюджет 50/30/20 и сделайте этот год годом, когда вы создадите прочную основу для своего будущего.

Зарегистрируйтесь на монетном дворе сегодня

От бюджетов и счетов до бесплатного кредитного рейтинга и т. Д. —
откроет для себя простой способ оставаться в курсе всех событий.

Подробнее о безопасности

Связанные

Составление бюджета 101: как составить бюджет за 5 действенных шагов

Создание бюджета может дать вам душевное спокойствие и придаст больше уверенности в управлении своими финансами. Базовый бюджет — это все, что вам нужно, чтобы распоряжаться своими деньгами и помогать реализовать ваши финансовые мечты.

Введение в составление бюджета: что такое бюджет?

Бюджет — это финансовая схема, предназначенная для измерения и управления вашими доходами и расходами за определенный период времени, например один месяц, квартал или год.Зная основы бюджета, вы можете отслеживать сумму, которую вы зарабатываете, по сравнению с тем, что вы тратите и откладываете.

Почему мне нужен бюджет? Consumer.gov говорит, что составление бюджета может помочь вам определить план расходов и, в свою очередь, показать вам, где вы должны ограничить свои расходы и на что вы можете позволить себе потратить больше денег.

Есть много способов вести бюджет — с помощью электронной таблицы, бумаги и ручки или через приложение для составления бюджета.

Если вы новичок в управлении своими финансами, никогда не научились составлять бюджет или устали жить от зарплаты до зарплаты, этот пост для вас.В нашем руководстве «Бюджет 101» мы рассмотрим некоторые основы составления бюджета, покажем вам, как его составить, научим вас, как избежать типичных проблем, связанных с бюджетом, и, в конечном итоге, дадим вам калькулятор бюджета и несколько советов по составлению бюджета. это эффективно и функционально для вашего образа жизни.

Необходимо знать, как создать бюджет как можно скорее? Прочтите от конца до конца полный курс «Бюджетирование 101».

Как создать бюджет: 5 шагов к действию

Чтобы спланировать бюджет, вам понадобится несколько основных сведений.Благодаря этим базовым компонентам у вас будет основа для бюджета, которую вы сможете корректировать по прошествии месяцев и по мере изменения вашего финансового положения. Чтобы приблизиться к вашим финансовым целям, давайте шаг за шагом рассмотрим, как составить бюджет.

1. Рассчитайте свой ежемесячный доход после уплаты налогов

Точный ежемесячный доход — краеугольный камень успешного бюджета. Не зная, сколько денег у вас на самом деле в кошельке, довольно сложно выделить средства на сбережения, расходование и погашение непогашенных долгов.Но подсчет вашего ежемесячного дохода требует немного больше усилий, чем замораживание ежемесячной зарплаты.

Чтобы узнать, сколько вы на самом деле зарабатываете , вам нужно будет сделать небольшую простую математику — не волнуйтесь, мы проведем вас через весь путь.

Расчет ежемесячного дохода наемного работника

Одно из преимуществ наемного сотрудника — это точно знать, чего ожидать от своей зарплаты — из месяца в месяц — и такая структура оплаты будет служить дополнительным преимуществом при составлении ежемесячного бюджета.Чтобы рассчитать свой ежемесячный доход до налогообложения в качестве наемного работника, все, что вам нужно сделать, это разделить годовую зарплату на 12.

Теперь, когда вы рассчитали свой ежемесячный валовой доход, вам нужно будет вычесть налоги и другие расходы, которые могут повлиять на вашу заработную плату, например медицинские пособия и взносы в пенсионный план, спонсируемый работодателем. Мы вскоре покажем вам, как рассчитать это число, но сначала мы рассмотрим, как почасовые сотрудники могут рассчитать ежемесячный доход.

Расчет вашего ежемесячного дохода при почасовой работе

Если вы работаете с почасовой оплатой, ваш ежемесячный доход не всегда так постоянен, как вам хотелось бы, но при правильной методике составления бюджета вы определенно сможете составить бюджет, который максимизирует ваш ежемесячный доход и приближает вас к встрече. ваши большие финансовые цели.Вот как рассчитать свой ежемесячный доход как почасового сотрудника:

Давайте посмотрим на пример:

Кейт — наемный работник, который зарабатывает 15 долларов в час, работая 40 часов в неделю, а его общий недельный доход составляет 600 долларов. Кейт умножает это число на 50, чтобы отразить недели, которые он планирует работать в течение года (за вычетом двухнедельного отпуска). Затем он делит на 12 и оценивает, что его ежемесячная зарплата брутто составляет 2500 долларов.

Помните, это число не учитывает вычеты, которые могут повлиять на его получаемую домой зарплату, поэтому теперь ему придется вычесть их из своего ежемесячного валового дохода, чтобы получить точную картину для построения своего ежемесячного бюджета.

Вычтите налоги и другие удержания из вашего ежемесячного валового дохода

Чтобы получить наиболее точное представление о ежемесячной заработной плате на дом, вам нужно вычесть налоги и другие удержания из своего дохода.

  • Федеральные налоги: чтобы ежемесячно выяснять ваши федеральные налоговые обязательства, вернитесь к своему годовому валовому доходу, который вы рассчитали ранее. Затем сравните свой доход со ставками федерального подоходного налога, чтобы узнать, какой процент вашего дохода пойдет на ваши федеральные подоходные налоги.Как только вы найдете это число, разделите его на двенадцать, чтобы оценить свои ежемесячные налоговые обязательства.
  • Государственные налоги. Расчет подоходного налога штата по сути такой же, как и определение ваших федеральных налоговых обязательств, но на этот раз вам нужно будет обратиться к ставкам подоходного налога вашего штата. Умножьте свой годовой доход на ставку налога, а затем разделите на двенадцать, чтобы узнать, сколько вы должны платить налоги каждый месяц.
  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Согласно IRS, федеральные ставки удержания для FICA составляют:
    -6.2% для социального обеспечения
    -1,45% для Medicare
  • Разное: в зависимости от вашего финансового положения вам могут потребоваться другие вычеты при расчете ежемесячной получаемой на руки зарплаты. Используйте предыдущие зарплаты, чтобы определить, сколько денег будет удержано для учета взносов в размере 401 тыс., Пособий и т. Д.

2. Определите постоянные и переменные расходы

Когда у вас будет четкое представление о том, сколько денег вы фактически используете каждый месяц, самое время выяснить, как вы их тратите… или как вы, , должны их тратить.При построении бюджета вам необходимо учитывать два основных типа расходов: фиксированные и переменные расходы. Разница между ними состоит в том, что фиксированные расходы, как правило, обходятся вам в одинаковую сумму каждый месяц, в то время как переменные расходы… варьируются.

Постоянные расходы

Ваши фиксированные расходы, такие как арендная плата, продукты, транспорт и здравоохранение, вероятно, поглотят значительную часть вашего бюджета, что делает их более важным отслеживать по прошествии нескольких месяцев.

Чтобы определить, какая часть вашего бюджета идет на фиксированные расходы, начните с создания списка ваших регулярных расходов. Вот список стандартных фиксированных расходов, которые помогут вам начать работу:

  • Аренда
  • Ипотека
  • Автоплаты
  • Студенческие ссуды

После того, как вы составите полный список, рассчитайте ежемесячную оценку для каждого из них, чтобы знать, какую часть вашего дохода следует направить на него. Если вы не уверены, сколько что-то стоит, просмотрите предыдущие счета и выписки по кредитной карте, чтобы узнать, сколько вы тратили в прошлом.

Переменные расходы

Посещаете ли вы тренажерный зал, ходите на еженедельное свидание или делаете покупку в приложении для покупок, обязательно учитывайте эти расходы в своем бюджете. В отличие от фиксированных расходов, которые составляют примерно одинаковую стоимость каждый месяц, эти разные статьи могут меняться от месяца к месяцу.

Примеры переменных бюджетных расходов:

  • Развлечения
  • Продовольственные товары
  • Ресторан
  • Газ
  • Одежда
  • Знакомства
  • Совместное использование
  • Коммунальные услуги

Определить, сколько вы тратите на переменные расходы на жизнь каждый месяц, может быть сложно, поскольку они редко бывают последовательными, но важно получить точную оценку, чтобы вы могли определить, можете ли вы сохранить те же привычки в расходах или вам нужно сократить назад в определенных областях. Используйте ежемесячные банковские выписки, чтобы оценить переменные расходы и, в свою очередь, установить лимиты для каждой категории.

Как учесть расходы в вашем бюджете

Если вы используете один из наших бесплатных шаблонов бюджета, просто введите значения этих фиксированных расходов в свою таблицу бюджета, чтобы планировать свою финансовую стратегию на каждый месяц. В приложении Mint вы можете подключить свой банковский счет, чтобы легко идентифицировать повторяющиеся расходы, или ввести свой собственный бюджет для фиксированных расходов.

3. Установите цели по сбережениям и выплате долга

Как вы видели на шаге 2, если у вас есть студенческие ссуды и остаток на кредитной карте, вы захотите отнести часть своего ежемесячного бюджета на их выплату. Каждый месяц выделяйте на эти ежемесячные платежи определенную сумму. Чем раньше вы выплатите долги, тем меньше процентов вы заплатите в целом и тем ближе вы будете к достижению своих больших финансовых целей.

При создании личного бюджета включите в планирование следующие виды долгов:

Если вы все погрязли в счетах и ​​хотите отложить средства для выхода на пенсию или накопить на новую машину, полезно установить конкретные цели, а затем разбить их на достижимые небольшие куски.Возникли проблемы с постановкой реалистичных и значимых финансовых целей? Взгляните на эти краткосрочные и долгосрочные примеры:

Краткосрочные финансовые цели
Долгосрочные финансовые цели
  • Составить пенсионный бюджет для создания пенсионного счета
  • Выплата ипотечного или студенческого кредита
  • Начать свой бизнес

Если вы используете приложение Mint, вы можете установить собственные цели экономии в разделе бюджета.Просто добавьте бюджет, определите сумму в долларах и следите за своим прогрессом.

4. Запишите свои расходы

Вам знакомо это чувство, когда вы проверяете товар в продуктовом магазине, кассир объявляет вашу сумму, вы проводите карточкой, и к тому времени, когда вы загружаете свои пакеты с продуктами в машину, вы понимаете, что даже не зарегистрировались общая сумма, которую вы заплатили. Это тревожный внетелесный опыт, но мы все были там.

Вот почему так важно отслеживать свои расходы.Легко успокоиться по поводу суммы денег, которые вы тратите, и в конечном итоге возобновляемый долг будет управлять вашими финансами. В зависимости от выбранного вами метода составления бюджета — приложение для составления бюджета, ручка и бумага или онлайн-инструмент составления бюджета — вы можете выбрать способ записи своих расходов, который лучше всего соответствует вашему образу жизни.

Вот несколько советов, которые помогут упростить и повысить эффективность отслеживания расходов:

  • Откажитесь от наличных: Придерживайтесь карточных платежей, если вам сложно следить за тем, сколько денег вы тратите каждый месяц.Таким образом, вы можете ссылаться на свои банковские выписки в Интернете, чтобы легко отслеживать свои расходы.
  • Проверьте себя, прежде чем разрушить себя: Сделайте ставку на еженедельный анализ своих привычек в расходах. Соберите все имеющиеся у вас квитанции или выписки и проверьте, не расходуете ли вы свой бюджет или вам нужно отложить свои расходы на оставшуюся часть бюджетного цикла. Составление бюджета поможет контролировать ваши расходы, чтобы вы могли жить по средствам.
  • Идите по старинке: если вы предпочитаете отказаться от технологии и использовать более осязательный подход к составлению бюджета, вам подойдет ручка и чековая книжка.Просто убедитесь, что у вас есть привычка записывать свои расходы, как только вы взяли карту.
  • Попробуйте новую школу: если вы не беспокоитесь, вытаскивая ручку и бумагу каждый раз, когда проверяете в кассе, автоматическое отслеживание расходов может быть лучшей альтернативой. Используя приложение Mint, вы можете подключить свой банковский счет, чтобы легко записывать свои расходы и отслеживать тенденции транзакций.

5. Отслеживайте свой бюджет, просматривайте и корректируйте

Создание базового бюджета — огромная финансовая победа. Это поможет вам покрыть свои расходы и достичь интересных результатов, таких как покупка дома или выплата студенческой ссуды. Продолжая составлять бюджет, вносите коррективы по своему усмотрению. Ваш доход, расходы или образ жизни могут измениться, и важно, чтобы ваш бюджет продолжал работать на вас и ваше будущее.

Установите график бюджета и сделайте так, чтобы он регулярно пересматривал свой бюджет — каждую неделю, каждый месяц или хотя бы раз в квартал, чтобы видеть, произошли ли какие-либо существенные изменения или вехи.Это не только поможет вам признать и отпраздновать свои успехи, но также побудит вас переоценить и адаптировать свою стратегию по мере необходимости.

Распределение бюджета для начинающих

Теперь, когда вы знаете, как составлять бюджет, пора обсудить передовой опыт и основы составления бюджета, чтобы убедиться, что ваш бюджет работает на ваши деньги и ваш образ жизни.

Как выбрать стиль бюджетирования, который подходит вам

Вот в чем суть бюджетирования. На самом деле не существует универсального подхода, подходящего для всех.В зависимости от ваших привычек в расходах, финансовых целей, образа жизни и вашего отношения к деньгам в целом одна тактика составления бюджета может иметь для вас больше смысла, чем другая. Давайте рассмотрим несколько методов составления бюджета, которые вы можете попробовать.

Следите за транзакциями с использованием метода конверта

Система конвертов — это простой подход к составлению бюджета, который предполагает расходы наличными, а не пластиком.

Если вы планируете потратить 100 долларов на питание в ресторанах, положите эту сумму в конверт.Когда деньги закончатся, придется подождать до следующего месяца, чтобы снова поесть.

Если вы планируете купить продукты на сумму 200 долларов, положите 200 долларов в «продуктовый» конверт. Если вы стоите у кассы и сумма составляет 203 доллара, вам нужно будет что-то вернуть.

Метод конверта помогает вам быть более строгим с вашим бюджетом. Карманы с деньгами — это визуальное и ощутимое напоминание о том, сколько денег вы вкладываете в каждую область своей жизни.

Следуйте правилу 50/30/20

Финансовые эксперты рекомендуют руководство 50/30/20 в качестве базовой финансовой стратегии, особенно для молодых специалистов.Вы также можете использовать новый калькулятор бюджета 50 30 20, чтобы составить новый бюджет.

Правило гласит, что вы должны распределять 50%, 30% и 20% своего дохода на следующие категории:

  • Основы: 50%
    -Аренда / ипотека
    -Коммунальные услуги
    -Платежи по долгу
    -Счета
    -Продовольственные товары
  • Личные расходы: 30%
    — Развлечения
    — Ужин
    — Свидание ночью
    — Покупки второстепенных предметов
  • Экономия: 20%
    –Чрезвычайные сбережения
    –Пенсионный счет
    –Туристический фонд
    –Фонд дождливого дня

50/30/20 Калькулятор

50/30/20 Калькулятор бюджета

Вот сколько у вас есть:

Рассмотрим бюджет с нулевой базой

При использовании метода бюджета с нулевой базой каждый месяц начинается и заканчивается нулевым долларом.Когда вы строите свой нулевой бюджет, у каждого доллара есть цель. Давайте посмотрим на примерный бюджет с использованием метода с отсчетом от нуля. Если вы зарабатываете 3500 долларов в месяц, относите каждый доллар к расходам. Вы можете потратить 1750 долларов на расходы на проживание, 700 долларов на выплату долга и 1050 долларов на личные расходы, такие как поход в кино или сбережения на отпуск. В конце месяца ваш баланс равен нулю, потому что учитывается каждый доллар.

Имейте в виду, что нулевая база не означает, что вы тратите на каждый заработанный доллар, а скорее, что каждый из них относится к отдельной категории, включая сберегательный счет!

Выбор инструмента для составления бюджета, который подходит вашему образу жизни

Как мы упоминали ранее, универсальная методология неприменима, когда дело касается личного бюджета.Ваше финансовое положение совершенно уникально для вас, говорим ли мы о ваших доходах, расходах или финансовых целях, поэтому имеет смысл только адаптировать стратегию составления бюджета к вашим индивидуальным предпочтениям.

Вот несколько советов, которые помогут вам найти подходящий инструмент для составления бюджета:

  • Прочтите отзывы или поспрашивайте: хотя деньги можно считать запретной темой, это не означает, что вам нужно осторожно подходить к методам составления бюджета в отношениях или с друзьями.В конце концов, вы, вероятно, доверяете их мнению больше, чем кому-либо другому. Посмотрите, какие инструменты они используют, и спросите, что им нравится и не нравится в их текущем методе составления бюджета.
  • Проверьте это: прежде чем покупать какие-либо подписки с платным бюджетом, попробуйте бесплатную пробную версию. Таким образом, вы сможете ознакомиться с функциями и решить, будете ли вы продолжать использовать этот инструмент.
  • Примите во внимание совместимость: Если вы хотите автоматизировать отслеживание расходов, убедитесь, что инструмент бюджетирования, который вы хотите использовать, может быть интегрирован с вашим банком и эмитентами кредитных карт.
  • Используйте шаблон или инструмент, адаптированный к вашим потребностям: в зависимости от ваших финансовых обстоятельств вам может потребоваться простой бюджет или тот, который зависит от ваших доходов и расходов. Или, возможно, вам понадобятся дополнительные функции, такие как инвестиционные возможности или возможность совершать одноранговые транзакции. Согласно недавнему опросу, 55% американцев используют банковское приложение с полным спектром услуг. Выбирая инструмент для составления бюджета, подумайте, как вы будете его использовать и как этот инструмент соответствует вашему образу жизни и финансовым целям.Наши шаблоны бюджета включают следующие категории:

Распространенные препятствия и ошибки при составлении бюджета

Прежде чем вы отправитесь в путь к лучшему составлению бюджета, самое время поговорить о некоторых препятствиях, с которыми вы можете столкнуться на своем пути. Как и большинство вещей в жизни (или море в данном случае), составление бюджета не всегда четко очерчено — могут быть аспекты, которые сложно или неоднозначно. Учет случайных одноразовых расходов или расчет неполного рабочего дня может усложнить ваш бюджет, но поверьте нам, ваше путешествие может (и должно) продолжаться! Вот несколько советов, которые помогут вам составить максимально точный бюджет вне зависимости от обстоятельств.

1. Оценка нерегулярного дохода

Если вы фрилансер или работаете на стороне, у вас, скорее всего, нерегулярный доход, который трудно предсказать. В этих случаях лучше всего оценить консервативную (небольшую) сумму, чтобы не перерасходовать. Просмотрите доходы за последние 3-6 месяцев и обратите внимание на любые закономерности. Можете ли вы найти приблизительную почасовую или недельную ставку за то, что вы приносите? Если вы новичок в работе, например официанткой, спросите коллегу, сколько они обычно зарабатывают на чаевых, чтобы вы могли спрогнозировать ежемесячные выплаты чаевых.Прежде всего, сделайте все возможное, чтобы создать оценку дохода, зная, что вы можете настроить ее по ходу дела.

2. Оплата экстренных расходов

К сожалению, несчастные случаи и неожиданные счета случаются со всеми. От проблем с автомобилем до потери работы и медицинских расходов — чрезвычайные ситуации могут быть дорогостоящими, и наличие резервного бюджета на случай чрезвычайных ситуаций может помочь сократить расходы. Неожиданный счет может отбросить наш бюджет и отбросить вас назад. Если инцидент все-таки произойдет, постарайтесь учесть расходы в своем бюджете при оплате других счетов.Например, вы можете сократить количество обедов вне дома в течение месяца или взять дополнительную смену, чтобы покрыть счет. Если можете, включите в свой бюджет чрезвычайный фонд, чтобы защитить свои финансы от будущих непредвиденных ситуаций.

3. Забудем о разовых расходах

Такие вещи, как годовое членство, отпуск и подарки для семьи и друзей, часто забывают при составлении бюджета. Если можете, откладывайте небольшую сумму денег каждый месяц на эти дополнительные расходы. Вы можете оценить ожидаемые затраты на год и учесть их в своем ежемесячном бюджете.Например, если вы обычно тратите 300 долларов на рождественские подарки, откладывайте дополнительно 25 долларов каждый месяц для учета этих дополнительных расходов. К декабрю у вас уже будут деньги, которые можно потратить на подарки.

Ключевые выводы: составление бюджета 101

  • Создать бюджет действительно так же просто, как выполнить следующие пять шагов:
    • Расчет заработной платы на дом
    • Оценка ваших расходов
    • Установка целей по сбережениям и выплате долгов
    • Учет ваших расходов
    • Отслеживание вашего прогресса
  • Чтобы найти подходящий метод и инструменты для составления бюджета, подумайте о совместимости, поспрашивайте и пробуйте разные варианты
  • Избегайте ошибок при составлении бюджета, готовясь к непредвиденным обстоятельствам и адаптируя свою стратегию составления бюджета по мере необходимости

Подпишитесь на Mint, чтобы придерживаться своего бюджета и целей

Пусть приложение Mint сделает всю тяжелую работу за вас.Он может рассчитать ваш доход, суммировать ваши расходы по категориям и помочь вам достичь своих целей по сбережениям. Отслеживать расходы с помощью приложения просто и доступно — где бы вы ни находились.

Зарегистрируйтесь на монетном дворе сегодня

От бюджетов и счетов до бесплатного кредитного рейтинга и т. Д. —
откроет для себя простой способ оставаться в курсе всех событий.

Подробнее о безопасности

Связанные

Правило составления бюджета 50/30/20 — Следуйте этому правилу, чтобы составить бюджет расходов [Обязательно]

Я твердо верю в концепцию , отслеживающую все расходы .Если финансовая независимость является конечной целью, тогда отслеживание расходов — это первый шаг , который может нас туда привести. Правило составления бюджета 50/30/20 является основой, на которой будет работать инструмент отслеживания расходов.

Если вам нужно улучшить свои личные финансы, начните с составления бюджета расходов. Что ты должен делать? Начните вспоминать и записывать все расходы, которые вы делаете в повседневной жизни.

Сначала перечислите все расходы.Затем дайте им оценку. Как? Я так делаю. Я спрашиваю себя: сколько вы тратите на них каждый месяц? Пример: бакалея и овощи (15 тыс. Рупий), счет за электричество (2 тыс. Рупий), арендная плата (20 тыс. Рупий), EMI (35 тыс. Рупий) и т. Д.

Вы также можете включить в этот процесс членов своей семьи. Пусть все предложат любые расходы, которые они помнят. Запишите их все. Ничего не игнорируйте. Как только этот список будет готов, вы можете применить правило бюджета 50/30/20.

Но перед этим давайте посмотрим на картину в целом.Задайте себе этот вопрос? Почему я должен планировать свои расходы в первую очередь? Если вы не знаете ответа, позвольте мне помочь вам его увидеть.

The Bigger Picture

Мы составляем бюджет расходов, чтобы улучшить наше финансовое положение. Учет расходов составляет цельный кусок лобзика-пазла. В чем загадка? Как добиться финансовой независимости.

На приведенной выше инфографике вы видите смету расходов. Круги представляют статьи расходов в бюджете. Наш доход распределяется , , в определенном количестве, среди всех статей расходов, включая сбережений, .

Почему мы это делаем? Чтобы обеспечить достижение цели экономии каждый месяц. Мы делаем это упражнение для экономии. Какая экономия? Это лишние деньги. Их называют «запасными», потому что они не нужны для удовлетворения текущих жизненных потребностей.

Что делать со свободными деньгами? Он должен быть инвестирован соответствующим образом. Инвестиции в конечном итоге увеличат нашу чистую стоимость. Именно размер нашей чистой стоимости в конечном итоге определит, когда мы станем финансово независимыми.

Просто запомните эти ключевые слова в том же порядке: сбережения, инвестиции, чистая стоимость и финансовая независимость.Чтобы задействовать эти ключевые слова в нашей жизни, нам нужно начать с создания хорошего бюджета для себя. Прочтите : Как стать богатым.

Почему требуется правило бюджетирования 50/30/20?

Когда мы создаем нереалистичный бюджет, это приведет к его несоблюдению в будущем. Правило 50/30/20 помогает составить практический ежемесячный бюджет на , который также очень эффективен.

Что я имею в виду под практическим бюджетом? Если бюджет будет слишком строгим, будет сложно практиковаться.В результате люди вообще не следят за ежемесячным бюджетом. Если он будет слишком мягким, он не принесет желаемых конечных результатов.

Практический ежемесячный бюджет всегда сбалансирован. Он не только поможет при оплате ежемесячных счетов, предоплате по кредиту и т. Д., Но также даст дополнительные деньги (сбережения).

В современном обществе, где экстравагантные траты инициируются автоматически, практический бюджет расходов может быть нашим саморегулятором . Прочтите : Как предотвратить перерасход.

Понимание правила составления бюджета 50/30/20

Элизабет Уоррен и Амелия Уоррен Тьяги (дуэт матери и дочери) написали в соавторстве книгу под названием «Все, что вам нужно: лучший пожизненный финансовый план». В этой книге автор предполагает, что все проблемы, связанные с деньгами, можно устранить с помощью правила бюджетирования 50/30/20.

Автор отмечает, что для большинства людей денежная борьба никогда не прекращается. Как бы люди ни старались накопить сбережения, этого никогда не бывает достаточно. В чем проблема? Как это решить? Эффективный ответ кроется в правиле бюджета 50/30/20.Как?

Правило требует, чтобы мы тратили деньги определенным образом. На нужды должно быть затрачено не более 50%. Лимит в 30% должен быть сохранен для желающих . Эти два максимальных предела должны поддерживаться, чтобы обеспечить экономию не менее 20% .

Распределение доходов

  • Потребности (50%) : Из всех ежедневных расходов определите те, которые кажутся неизбежными. Пример: арендная плата, ссуды EMI, счета, сборы, еда и приготовление пищи, основная одежда, транспорт, базовое медицинское обслуживание, налоги, образование, техническое обслуживание и т. Д.Мы должны тщательно планировать все потребности таким образом, чтобы в совокупности они потребляли не более 50% нашего дохода. Читайте: Как пользоваться кредитной картой.
  • Хочет (30%) : Что есть? Эти расходы не являются необходимыми, но мы хотим включить их в нашу жизнь. Почему? Потому что это дает нам чувство безопасности и комфорта. Пример: Интернет, DTH, автомобиль, помощь по дому, обеды в ресторане, разные покупки, праздники, каникулы и т. Д. Это та категория расходов, на которую мы часто тратим слишком много.Эта категория расходов должна быть ограничена 30%.
  • Экономия (20%) : Максимальные пределы «потребностей» и «желаний» были сохранены, чтобы максимизировать сбережения. Минимальная экономия 20% дохода каждый месяц имеет важное значение. Чем выше, тем лучше. Как нужно использовать эту экономию? Индиец среднего класса должен использовать это определенным образом. Как? Его необходимо использовать для создания чрезвычайного фонда и освобождения от долгов. Как только эти две цели будут достигнуты, используйте его для инвестиций.

Как использовать правило 50/30/20?

  • Income & Current A / c : Я объясню, как я визуализирую весь процесс.Я представляю свой доход как источник, который постоянно приносит деньги на мой текущий счет. Деньги с текущего счета поступают на сберегательный счет.
  • Сберегательный кондиционер в банке : Деньги, припаркованные в сберегательном счете, разбиты в соответствии с моим бюджетом расходов. Если у меня 100 рупий в качестве сбережений, я всегда знаю сумму; 10 рупий на продукты, 8 рупий на счета, 12 рупий на сборы, 5 рупий на развлечения и т. Д. Я называю эти индивидуальные приемники денег «карманами». В этих карманах хранятся деньги. Каждый раз, когда мне нужны деньги для покупки (например, фильма), я достаю определенный карман.Таким образом, я всегда сначала откладываю деньги, а потом трачу.
  • 50/30/20 Отслеживание правил и расходов : Поскольку я уже классифицировал все свои статьи расходов, каждый раз, когда я трачу, они складываются в одну из трех глав (а) потребности, (б) потребности или (c) экономия. Я также отслеживаю свои расходы, которые, в свою очередь, показывают, достигаются ли цели, установленные правилами составления бюджета 50/30/20, или нет.
  • Инвестиции : Идея отслеживания всех расходов заключается в том, что я никогда не должен пропускать минимальное требование — 20% экономии каждый месяц.Я позволяю своим сбережениям накапливаться. Я не из обычных инвесторов. Я бы предпочел оставить свои сбережения на фиксированном депозите, вместо того, чтобы принудительно переходить на SIP. Я предпочитаю дождаться момента, когда я начну инвестировать, а затем пустить оружие в ход. 🙂

Заключение

Вперед, подготовьте свой собственный лист Excel и начните составлять бюджет и отслеживать свои расходы уже сегодня. На составление собственного бюджета у вас не уйдет больше половины дня.

Используйте правило составления бюджета 50/30/20, чтобы проверить, правильно ли определены все расходы.Новичку это простое правило прояснит, какие расходы являются существенными, а какие — второстепенными.

Более того, в нем также выделена «экономия» как отдельная единица. В чем необходимость? Независимо от того, насколько экономно мы тратим, но, в конце концов, если мы не экономим достаточно, чистая прибыль равна нулю. Почему я так говорю?

Потому что наша главная цель — улучшить наше финансовое положение и добиться финансовой независимости. Без достаточных сбережений мы никогда не достигнем этого.

Рекомендуемая литература : Что такое пассивный доход? Какую роль он играет в нашем стремлении к финансовой независимости.

бюджетных правил — определение английского языка, грамматика, произношение, синонимы и примеры

Проект поправок к бюджету # / # (Правило #a) (голосование

oj4

Эстония планирует ввести в 2012 году структурное правило бюджета , чтобы помочь сохранить контроль над расходами.

ЕврЛекс-2

Премьер-министр Италии Маттео Ренци все еще ищет Меркель, когда он хочет «гибкости» по бюджетным правилам .

ProjectSyndicate

Исполнение бюджета * (Правило № #) (голосование

oj4

Также была создана рабочая группа по сбалансированному бюджету правил .

oj4

Все три опираются на правила бюджета , которые требуют циклически скорректированного бюджетного баланса.

Комментарий новостей

Комиссия считает, что бюджетные правила были соблюдены.

ЕврЛекс-2

Но строгие правила бюджета , аналогичные чилийским, позволяют прочно закрепить налогово-бюджетную политику.

ProjectSyndicate

Поправки к бюджету # / # (Правило № #a) (голосование

oj4

бюджетных правила государств-членов

oj4

Также была создана рабочая группа по сбалансированному бюджету правил .

ЕврЛекс-2

При этом, по мнению Управления, не было нарушено бюджетных правила .

ЕврЛекс-2

Более гибкие графики выделения средств и правила бюджета .

ЕврЛекс-2

Бюджетные правила более подробно описаны в Приложении IV к Правилам процедуры.

Гига-френ

Существующие правила бюджета уже предусматривают, чтобы это произошло здесь.

MultiUn

а) Государство Бюджетные правила

MultiUn

Однако я хотел бы отметить, что это просто повторение обычных бюджетных правил .

Europarl8

Сбалансированный бюджет Правило : бюджеты сектора государственного управления должны быть «сбалансированными» или иметь профицит.

WikiMatrix

Тем самым, по мнению Управления, не было нарушено бюджетных правила .

oj4

Другими словами, правило сбалансированного бюджета в Германии не является особенно обязательным.

Гига-френ

Когда ЕС потребуются четкие и строгие правила бюджета , Франция и Германия колеблются.Это вызывает у нас озабоченность.

Europarl8

опытов с бюджетными правилами в Швейцарии и Германии

В конце 2014 года государственный долг в зоне евро составлял почти 95 процентов ее ВВП. Уровень государственного долга Германии при этом составлял 75 процентов ВВП. В Швейцарии, напротив, соотношение долга к ВВП составляло всего 35 процентов, и эта цифра постоянно снижалась, несмотря на глобальный экономический и финансовый кризис. Сокращающийся государственный долг страны в решающей степени способствовал этому развитию.

Поэтому неудивительно, что долговой тормоз Швейцарии, действовавший в 2013 году в течение десяти лет, был встречен со значительным интересом за рубежом и послужил моделью для замедления долгового режима Германии. Тем не менее, указав, что федеральный бюджет должен быть сбалансированным, долговая система Швейцарии значительно более ограничительна, чем германская, которая допускает структурный дефицит в размере 0,35 процента ВВП. Кроме того, компенсационный счет в Швейцарии допускает дефицит, связанный с экономическим объемом производства, лишь примерно в половину шкалы, допускаемой соответствующим немецким счетом.Цель этой статьи — сравнить правила в Швейцарии и Германии.

Швейцарский долговый тормоз

В последние десятилетия налогово-бюджетная политика Швейцарии претерпела изменения. В то время как в прошлом преобладала кейнсианская фискальная политика, сегодня преобладает идея о том, что фискальная политика правительства должна сглаживать экономические колебания и в то же время способствовать устойчивому развитию. Этот сдвиг парадигмы можно увидеть в бюджетных цифрах коммун и кантонов, но прежде всего он очевиден на национальном уровне.В прошлом швейцарский федеральный бюджет имел тенденцию демонстрировать экономически асимметричную модель, при которой дефицит, накопленный во время рецессии, не компенсировался соответствующими профицитами во время экономического подъема. Результатом стал необратимый рост государственного долга, который увеличился с 11 миллиардов швейцарских франков в 1970 году до 108 миллиардов швейцарских франков в 2000 году. За тот же период отношение федерального долга к ВВП увеличилось с 11,6 процента до почти 26 процентов. Большая часть этого увеличенного долга была использована для финансирования накопленного дефицита или реструктуризации старых долгов во второй половине 1990-х годов, например тех, которые возникли в результате ремонта и рефинансирования Швейцарской национальной железной дороги.

Введение долгового тормоза в 2003 г. ознаменовало собой трансформацию в налогово-бюджетной политике Швейцарии, основным элементом которой стало поддержание баланса между устойчивостью и экономической поддержкой. Этот поворотный момент можно увидеть, в частности, в примате политики пассивной антициклической стабильности, в которой автоматическим стабилизаторам отдается приоритет перед активными антициклическими вмешательствами. Это гарантирует, что автоматические стабилизаторы могут работать в полную силу. В отличие от этого, дискреционные меры, отклоняющиеся от основного правила долгового тормоза, ограничиваются исключительными случаями в соответствии со статьей 15 Закона Швейцарии о финансовом бюджете и положениями правила дополнения.Во время недавнего экономического кризиса для правительственных экономических программ также была выбрана прогрессивная процедура, и большое внимание было уделено мерам налогово-бюджетной политики.

В 2014 году коэффициент долга государственных бюджетов в Швейцарии был ниже 35 процентов, что значительно ниже предельного уровня долга в Маастрихте в 60 процентов. С 2003 года, когда отношение валового долга к ВВП в Швейцарии составляло немногим менее 54 процентов, коэффициент долга постоянно снижался (см. Диаграмму 1). По прогнозам, к 2018 году он будет снижен до 29 процентов, поскольку тенденция сокращения долга, как ожидается, сохранится во всех секторах.

Диаграмма 1
Валовой долг Швейцарии, 1990-2016 гг.

Источник: EFD — Eidgenössisches Finanzdepartement: Entwicklung der Staatsfinanzen: Resultate 2012 und Prognosen 2013-2018, Bern 2014, p. 10.

Этот долгожданный поворот в развитии государственных финансов Швейцарии особенно отражен в показателях федерального бюджета. В 2013 году государственный долг составлял 112 миллиардов швейцарских франков и, таким образом, снизился почти на 20 миллиардов швейцарских франков с момента пика в 2005 году.

В то время как фискальные ограничения в виде долговых тормозов и финансовых референдумов действуют на уровне кантонов Швейцарии в течение некоторого времени, долговые ограничения для Конфедерации были предложены только в 2000 году. На референдуме, проведенном 2 декабря 2001 года, Задолженность Конфедерации была одобрена 85 процентами избирателей. Таким образом, он заменил временное положение целевого бюджета на 2001 год на конституционном уровне (статья 126 Федеральной конституции). Долговой тормоз был впервые применен в бюджете 2003 года.Однако, вопреки первоначальным предположениям, долговой тормоз не был введен на основе структурно сбалансированного бюджета, поэтому были приняты дополнительные программы облегчения долгового бремени. В рамках программы облегчения долгового бремени 2003 года парламент Швейцарии утвердил сокращение на общую сумму около 6 млрд швейцарских франков. Меры по сокращению расходов оказали значительное влияние на шесть основных областей задач Конфедерации: социальное обеспечение, транспорт, национальная оборона, образование и фундаментальные исследования, сельское хозяйство и международные отношения.Кроме того, была принята программа помощи федеральному бюджету на 2004 год, которая также существенно повлияла на расходную часть.

Цели долгового тормоза

«В условиях долгового тормоза Конфедерация представила инструмент, цель которого состоит в том, чтобы связать вопросы экономической устойчивости […] с антициклической фискальной политикой». Соответственно, можно выделить две конкретные цели долгового тормоза:

  • Краткосрочная цель состоит в сглаживании экономических колебаний.Поскольку профицит формируется в то время, когда экономика находится на подъеме, а дефицит может накапливаться во время рецессий, налогово-бюджетная политика не может стать проциклической. Вместо этого долговой тормоз оказывает автоматическое стабилизирующее воздействие на экономическое развитие.
  • В среднесрочной и долгосрочной перспективе цель долгового тормоза состоит в том, чтобы гарантировать устойчивость налогово-бюджетной политики, помогая сделать федеральный бюджет структурно сбалансированным и, таким образом, стабилизировать федеральный долг. В случае непрерывного экономического роста коэффициент долга со временем будет снижаться.Таким образом, среднесрочная цель долгового тормоза — не снижение уровня долга, а стабилизация номинального федерального долга. «Федеральный совет и парламент оставляют за собой право, однако, преследовать« более амбициозные »цели в области составления бюджета и финансового планирования» с целью сокращения долга.
Ключевые элементы долгового тормоза

Для достижения этих целей долговой тормоз включает следующие четыре ключевых элемента:

Основное правило. Долговой тормоз был задуман как правило, которое управляет расходами, связывая их с доходами, чтобы гарантировать, что расходы не превышают доход, с учетом экономического цикла.Однако исключения из этого основного правила допустимы в соответствии с Законом о финансовом бюджете с квалифицированным большинством голосов в Национальном совете и Совете штатов, «потому что невозможно заранее установить адекватные руководящие принципы в отношении расходов для всех необлагаемых налогом случаев, таких как тяжелые рецессии, стихийные бедствия, войны и другие специфические явления ». Таким образом, долговое ограничение является фиксированным правилом с дискреционными полномочиями.

Правило циклической настройки. Экономическая ситуация учитывается в долговом тормозе с помощью коэффициента циклической корректировки.Этот экономический фактор соответствует частному от расчетного реального ВВП в соответствии со сглаженным трендом в долгосрочной перспективе и ожидаемого реального ВВП в бюджетном году. Выражение обеих цифр в реальных значениях гарантирует, что во внимание принимаются только циклические колебания реальной экономики, а не циклические колебания дефлятора ВВП, которые отражали бы искаженную ситуацию в реальной экономике.

Если реальный трендовый ВВП больше, чем реальный реальный ВВП, экономический фактор будет больше единицы, что указывает на слабую экономическую ситуацию.Согласно основному правилу долгового тормоза, это приведет к превышению потолка расходов над доходами и возникновению бюджетного дефицита. Обратное верно, если реальный трендовый ВВП ниже фактического реального ВВП. В этом случае коэффициент циклической корректировки меньше единицы, и создается излишек.

Проблема с определением коэффициента циклической корректировки, однако, заключается в том, что реальный трендовый ВВП должен оцениваться по сглаживаемым наблюдаемым временным рядам, чтобы вывести из него тренд, независимый от экономического цикла.Первоначально для этой цели использовался фильтр Hodrick Prescott (HP). Однако вскоре стали очевидными проблемы с этим фильтром, такие как установление параметра сглаживания и, в частности, низкая степень стабильности предельных значений. Теперь используется модифицированный фильтр HP, который придает меньший вес цифрам на верхнем и нижнем концах наблюдаемого временного ряда при определении компонентов тренда, чем традиционный фильтр HP.

Компенсационный счет и санкционное правило.Чтобы предотвратить подрыв долгового тормоза, существует компенсационный счет вне государственного учета. Этот компенсационный счет дебетуется той частью фактических общих расходов, которая превышает допустимый потолок расходов. Аналогичным образом средства, которые остаются ниже потолка расходов, зачисляются на компенсационный счет. Основная причина таких отклонений заключается в том, что ошибки в расчете выручки обычно недооцениваются во время подъемов и переоцениваются во время спадов.«Таким образом, зачисление и дебетование компенсационного счета происходит по циклической схеме, при этом счет в определенной степени выполняет функцию буфера, поскольку эти отклонения со временем компенсируются». Что касается уменьшения дебиторской задолженности компенсационного счета, не было наложено никаких фиксированных правил, оставляя парламенту максимальные возможности для действий. Статья 17 Закона о финансовом бюджете только предусматривает, что дефицит компенсационного счета будет развиваться в течение нескольких лет из-за снижения потолочных значений расходов.Эти дефициты необходимо погасить в течение следующих трех лет, только если дефициты очень высоки, превышая шесть процентов от общих расходов предыдущего бюджетного года.

Дополнительное правило. Дополнительное правило было впоследствии введено 1 января 2010 года. До этой даты долговой тормоз просто обеспечивал структурную сбалансированность обычного бюджета, в то время как чрезвычайные расходы не учитывались при расчете потолка расходов. Однако такие чрезвычайные расходы всегда приводят к увеличению федерального долга, если они не компенсируются чрезвычайными доходами или структурным профицитом обычного бюджета.Чтобы соответствовать конституционным требованиям, как обычный федеральный бюджет, так и чрезвычайный бюджет должны быть сбалансированы. Теперь это обеспечивается дополнительным правилом, основная идея которого состоит в том, чтобы «компенсировать дефицит чрезвычайного бюджета обычным бюджетом в среднесрочной перспективе». Первоначально это делается путем кредитования или списания чрезвычайных доходов и расходов на новый амортизационный счет в соответствии с пунктом 1 статьи 17a Закона о финансовом бюджете.

В Законе о федеральном бюджете сформулировано несколько принципов, касающихся устранения дефицита на счете амортизации. Во-первых, они, как правило, должны быть компенсированы в течение следующих шести отчетных лет за счет сокращения потолка расходов и, таким образом, за счет структурных профицитов в обычном бюджете. Однако это обязательство по сокращению чрезвычайного дефицита применяется только в том случае, если компенсационный счет по крайней мере сбалансирован. Это положение о подчинении имеет решающее значение для обеспечения экономической совместимости дополнительной нормы.Поскольку дефициты на счете компенсации особенно вероятны на этапах восстановления экономики из-за завышенной оценки доходов, дефициты на счете амортизации первоначально остаются нетронутыми. Однако дальновидная финансовая политика должна гарантировать, что такие дефициты на амортизационном счете не возникнут в первую очередь, поэтому Закон о финансовом бюджете также призывает к осторожному сокращению расходов за счет снижения максимальных уровней потолка расходов. заблаговременно, если впереди прогнозируемый дефицит, что позволит легче покрыть его за счет обычного бюджета.

Оценка швейцарского долгового тормоза

Частично из-за долгового тормоза общий долг Швейцарской Конфедерации мог быть снижен с пикового значения около 130 млрд швейцарских франков в 2005 году до 112 млрд швейцарских франков в 2013 году. Среднесрочная цель структурно сбалансированного федерального бюджета уже привела реализация программ помощи 2003 и 2004 годов для устранения существующего структурного дефицита. В последующие годы бума долговое сдерживание также имело дисциплинарный эффект, направляя высокие налоговые поступления на накопление излишков, а не на дополнительные расходы.Долговое торможение столкнулось с самым серьезным испытанием на сегодняшний день во время недавнего экономического кризиса, когда правило освобождения от налогов позволило, среди прочего, консолидировать базу собственного капитала UBS, не ставя под угрозу способность правительства выполнять свои обычные задачи. Совместимость правила с динамикой экономики также предотвратила сокращение государственных расходов и, кроме того, создала возможности для стабилизационных механизмов.

Бюджетные данные Конфедерации показывают, что долгового тормоза достаточно, чтобы выдержать любую бурю.Обычная финансовая отчетность даже зафиксировала профицит в кризисные 2008 и 2009 годы. В 2012 году профицит составил 1,262 миллиона швейцарских франков, состоящий из экономического дефицита в размере 756 миллионов швейцарских франков и структурного профицита в размере 2,018 миллиона швейцарских франков. Рост экономического дефицита по крайней мере на 300 миллионов швейцарских франков в годовом исчислении можно объяснить сравнительно более сильным общим положением швейцарской экономики в результате силы франка и ослабления международного экономического динамизма. Это также отражает расширяющий эффект автоматических стабилизаторов.На счету амортизации в настоящее время положительное сальдо в размере 46 миллионов швейцарских франков, в то время как на компенсационный счет в настоящее время зачислено 19,4 миллиарда швейцарских франков, в основном из-за значительного структурного профицита последних нескольких лет.

В структурном отношении нагрузка на федеральный бюджет в последнее время снизилась, в частности, из-за снижения процентных платежей и управления долгом. Хотя Конфедерации пришлось потратить 4 миллиарда швейцарских франков на выплату процентов по долговым обязательствам в 2006 году, в 2012 году это была лишь половина этой суммы, что можно объяснить как низким уровнем процентных ставок, так и сокращением долга.

Не в последнюю очередь из-за своего вклада в сокращение долга, долговое торможение по-прежнему пользуется большим одобрением среди швейцарцев. Согласно опросу финансового мониторинга, проведенному летом 2012 года, 64 процента респондентов заявили, что долговая тормозная система оказалась успешной, и 83 процента опрошенных хотели сохранить ее.

Тем не менее, даже в Швейцарии существует критика долгового тормоза. Эта критика касается не только технических аспектов, таких как метод оценки выручки, но и его фундаментальной конструкции, при этом часто подчеркивается риск сокращения государственных инвестиций.Федеральный совет Швейцарии в настоящее время пересматривает предложения по усилению долгового тормоза. Его отчет ожидается до конца этого года.

В конечном итоге, однако, успех швейцарского долгового тормоза можно увидеть не только в Швейцарии, но и за рубежом, где он послужил моделью для немецкого долгового тормоза.

Новое бюджетное правило в Германии

Еще в 1969 году великая коалиция, находившаяся у власти в то время, ввела потолок государственного долга в рамках крупной финансовой реформы.Пункт 1, предложение 2 статьи 115 Основного закона Германии (с поправками) гласит, что «доходы от заимствований не должны превышать общие расходы на инвестиции, предусмотренные в бюджетной смете; исключения допускаются только для предотвращения нарушения макроэкономического равновесия ». Однако за 42 года, прошедшие с момента вступления в силу статьи 115, вплоть до 2010 г., чистые федеральные заимствования превысили федеральные инвестиционные расходы в общей сложности в 18 раз, что снизило закон до уровня абсурда.

В марте 2007 года была создана Совместная комиссия по модернизации финансовых отношений между Федерацией и землями (Комиссия федерализма II) с целью подготовки законодательства, упрощающего финансовые отношения между Федерацией и землями. В конце февраля 2008 года Федеральное министерство финансов Германии предложило новое бюджетное правило, которое должно было быть введено на федеральном уровне в 2011 году. В феврале 2009 года Федерация и земли согласовали новое бюджетное правило, которое вступило в силу. 1 августа 2009 г.Новые правила статей 109 и 115 Основного закона впервые были применены в 2011 финансовом году. Федерация и земли должны иметь сбалансированные бюджеты начиная с 2016 и 2020 годов соответственно.

Таблица 1
Структурный дефицит федерального бюджета, 2011-2016 гг.

Год 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Цель сокращения дефицита1 1.89 1,59 1,28 0,97 0,66 0,35
Структурный дефицит2 0,85 0,31 0,23 +0,07 +0,03 +0,04

1 Максимально допустимый структурный дефицит федерального бюджета в процентах от ВВП. 2 По состоянию на 2014 год: плановые показатели.

Источники: Контрольное решение федерального правительства по проекту федерального бюджета на 2015 год, график бюджета на 2014–2018 годы и «Специальный энергетический и климатический фонд», созданный в марте 2014 года.

Составные части бюджетного правила

Основные черты бюджетного правила Германии аналогичны характеристикам долгового тормоза Швейцарии, состоящего из структурной и циклической составляющих долга, контрольного счета и исключений.

Структурная составляющая долга. Компонент структурного долга призван ограничить общий дефицит государственного бюджета до 0,35 процента ВВП к 2016 году. Постепенное сокращение дефицита должно было начаться в 2011 финансовом году (см. Таблицу 1). Благодаря устойчивому экономическому развитию в Германии фактический структурный дефицит федерального бюджета был значительно ниже целевых показателей на 2011–2013 годы. Федеральное министерство финансов ожидало профицита начиная с 2014 года.

С другой стороны, земли, как правило, не должны иметь новых долгов с 2020 года.В переходный период с 2011 по 2019 год более бедным землям будет оказана поддержка в виде помощи в консолидации порядка 800 миллионов евро в год, чтобы они могли оставаться в пределах лимита долга, не прибегая к какой-либо другой помощи извне. Берлин получит 80 миллионов евро, Бремен 300 миллионов евро, Саар 260 миллионов евро, Саксония-Ангальт 80 миллионов евро и Шлезвиг-Гольштейн 80 миллионов евро в год.

В свою очередь, федеральное правительство и земли будут ежегодно отказываться от дохода от налога на добавленную стоимость по 400 миллионов евро; вместо этого эти деньги будут переведены в фонд, управляемый Федеральным министерством финансов.Бремен и Саар согласились отказаться от исков, которые они подали в Федеральный конституционный суд для получения дополнительной помощи из федерального бюджета. Новый совет по стабильности, состоящий из министерств финансов федерального правительства и земель, а также федерального министра экономики и технологий, должен действовать как система раннего предупреждения по вопросам налогово-бюджетной политики.

Циклическая составляющая долга. В дополнение к компоненту структурного долга будет введен компонент циклического долга.Благоприятная экономическая ситуация приведет к более низкому максимальному потолку заимствования и образованию профицита. С другой стороны, экономический спад приведет к увеличению объема долга, чтобы позволить автоматическим стабилизаторам вступить в силу. Это должно стимулировать или сдерживать спрос и, таким образом, помогать «автоматически» поддерживать устойчивый экономический цикл, то есть без каких-либо дополнительных законодательных или дискреционных мер. Кроме того, способ и объем работы автоматических стабилизаторов зависят от особенностей налоговой и трансфертной системы.Более прогрессивная налоговая система, более щедрые социальные выплаты и более высокие государственные расходы усиливают влияние автоматической стабилизации.

Кроме того, краткосрочная связь между доходом и спросом на товары и услуги влияет на эффект автоматических стабилизаторов. Если финансовая администрация классифицирует шок доходов как временный и основывает текущий спрос правительства на долгосрочной позиции доходов, усилия по стабилизации текущих доходов потерпят неудачу, и влияние автоматических стабилизаторов на спрос снизится до нуля.Однако более вероятно, что некоторые из земель приведут свои расходы в соответствие с имеющимися в настоящее время доходами из-за ограничений по займам, близоруких ожиданий или большей осторожной экономии. В этих случаях стабилизация выручки вызовет стабилизацию спроса на товары, эффект от которой обычно откладывается.

Компонент циклического долга должен компенсироваться за пределами полного экономического цикла. Структурные и циклические компоненты долга основаны на почти сбалансированном потолке Европейского пакта о стабильности и росте и, следовательно, на концепции бюджета, который почти сбалансирован в течение экономического цикла.

Контрольный счет. Функция контрольного счета — следить за соблюдением бюджетного правила. Даже когда бюджет составляется в соответствии с нормативными актами, может возникнуть потребность в незапланированных заимствованиях, если, например, налоговые правила рассчитаны неверно. Эти нециклические отклонения между подготовкой бюджета (целевой) и исполнением бюджета (фактическим) дебетуются на контрольный счет и должны быть сбалансированы позже. Комиссия федерализма II согласовала потолок в 1.5 процентов ВВП для контрольного счета, хотя, если счет превышает 1,0 процента ВВП, возможности для увеличения структурного долга должны быть сокращены на чрезмерную сумму, но не более чем на 0,35 процента ВВП. Однако это автоматическое сокращение долга становится эффективным только в случае положительного изменения разрыва выпуска, чтобы избежать проциклических эффектов.

Исключения. В дальнейшем установленные Конституцией лимиты заимствований могут быть превышены только в случае стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций.Такая исключительная ситуация должна быть вне контроля правительства. Это, вероятно, также будет относиться к банковским и финансовым кризисам, если они существенно ухудшат финансовое положение правительства и необходимо обеспечить способность государства действовать.

Однако перед введением такого исключения необходимо преодолеть серьезное парламентское препятствие, чтобы не допустить слишком либерального толкования правила политическими игроками. В то время как Федеральное министерство финансов первоначально предлагало 3/5 или 2/3 большинства парламентариев, Комиссия по федерализму II снизила барьер, указав, что для утверждения исключения необходимо только квалифицированное большинство.

Оценка бюджетного правила

Частота обхода статьи 115 Основного закона и непрерывный рост государственного долга помогли подготовить почву для правила национального бюджета в Германии. Бюджетное правило, принятое Комиссией по федерализму II, касается бюджетов федерального правительства и земель, но в отличие от швейцарских кантонов, немецкие земли не обладают какой-либо заметной финансовой автономией. Вместо этого они зависят от налогового пула, совместно используемого с федеральным правительством.Правило, ограничивающее возможности земель для накопления долга, является посягательством на бюджетную автономию земель, что потребовало внесения поправок в Основной закон Германии. Они были готовы согласиться на это только из-за согласованной помощи для консолидации более бедных земель. В целом принятое бюджетное правило представляет собой дальнейшее ограничение возможностей земель влиять на расходную часть, в то время как их едва существующие полномочия на доходную сторону не были расширены.Этот аспект, в дополнение к вопросам, касающимся ответственности за государственный долг или реструктуризации земель, зарезервирован для Комиссии федерализма III.

Ключевое преимущество долговых тормозов проистекает из институциональных правил, с помощью которых дискреционная фискальная политика преобразуется в фискальную политику, связанную с правилами. Более того, должный учет экономической ситуации с помощью экономического фактора или циклической составляющей долга дает положительные результаты. Экономическая ситуация оставляет явные следы, прежде всего, на доходной части государственных бюджетов.Чтобы не допустить увеличения долга за пределами экономического цикла, излишки должны накапливаться во время экономического подъема, но на практике это сложно из-за политико-экономических факторов и фискальной асимметрии. Бюджетные правила действуют как институциональные «ограничения», которые связывают расходы с доходом при консолидации бюджета экономически совместимым образом с помощью экономического фактора. Без циклических корректировок правила ограничения государственного долга рискуют усилить циклические колебания вместо их сглаживания.

Однако неадекватное функционирование механизма ограничения институциональной задолженности во время экономических циклов может быть проблемой. Оценки влияния бюджетного правила Германии на реальную экономику сильно разнятся. С одной стороны, Министерство финансов Германии прогнозирует, что новое бюджетное правило «оставляет достаточно возможностей для гибкого реагирования на циклические колебания и неожиданные потребности в займах, возникающие в короткие сроки». С другой стороны, Институт макроэкономической политики прогнозирует проциклическую финансовую политику и крайне ограничительные эффекты во время экономических спадов.Эти различия в рейтингах обусловлены главным образом вопросом о том, насколько точно можно спрогнозировать налоговые поступления и насколько высока, по оценкам, чувствительность бюджета, то есть реакция государственного бюджета на изменения ВВП.

В конечном итоге, когда к расходам вводятся строгие правила, регулирующие уровень общих расходов, возникает риск того, что правительственное сокращение расходов станет бременем для инвестиционных расходов и принесет пользу потребительским расходам. Такое развитие событий, несомненно, будет противоречить цели обеспечения устойчивости налогово-бюджетной политики.Поэтому недаром существует золотое правило фискальной политики, закрепленное в статье 115 Основного закона Германии (с поправками). Германия, однако, также предлагает пример того, как это правило можно разбавить и обойти, не в последнюю очередь потому, что трудно дать четкое определение термина «инвестиции». Это объясняет тот факт, что золотое правило фискальной политики больше не упоминается прямо в правиле бюджета Германии.

Сравнительная оценка

Качество долгового тормоза должно измеряться той помощью, которую он оказывает в стабилизации государственного долга в долгосрочной перспективе.Поскольку не существует четко определенного предела «приемлемого» государственного долга, некоторые опасаются, что ограничение долга может быть слишком строгим. Наиболее часто упоминаемая причина этого заключается в том, что постулируемая сбалансированность бюджета за пределами экономического цикла приведет к стабилизации номинального государственного долга, в то время как реальный государственный долг и коэффициент долга будут уменьшаться со временем. С этой точки зрения, как швейцарские, так и немецкие нормативные акты с их явной целью сокращения отношения долга к ВВП являются значительно более строгими, чем широко принятые рекомендации по стабилизации отношения долга.Однако грядущие демографические проблемы, например, могут оправдать такой сравнительно строгий порядок. Компонент структурного долга Германии в размере 0,35% ВВП в год, предложенный Комиссией по федерализму II, менее строг, чем ограничение долга Швейцарии, которое требует структурной сбалансированности федерального бюджета. Тем не менее, бюджетное правило Германии также приведет к сокращению общего государственного долга примерно на 20 процентных пунктов в течение 20 лет после его вступления в силу. Этот расчет, однако, основан на долгосрочном росте номинального ВВП на 3.25%, что довольно оптимистично. Федеральное министерство финансов ожидает, что коэффициент долга Германии снизится с 78,4 процента в 2013 году до 65 процентов в 2018 году.

В Швейцарии критикуют за то, что компенсационный счет слишком мал, а это означает, что дефицит должен быть устранен, даже если экономическая ситуация этого не поддерживает. Предусмотренный потолок запланированного контрольного счета в Германии составляет 1,5 процента ВВП, то есть примерно 40 миллиардов евро в настоящее время. Применение швейцарского правила к Германии приведет к максимальному дефициту всего в 17 евро.8 миллиардов (шесть процентов от общих федеральных расходов в размере 296,5 миллиардов евро в 2014 году). Это делает долговое торможение Швейцарии гораздо более жестким, чем немецкая модель.

Следует также отметить, что ни швейцарский долговой тормоз, ни планируемое бюджетное правило Германии не могут полностью гарантировать устойчивую финансовую политику сами по себе, поскольку оба они сосредоточены только на явном государственном долге. Долгосрочные платежные обязательства и дефицит финансирования, например, в области социального страхования, не отражаются в бюджете.Если принять во внимание этот скрытый государственный долг, эффективный государственный долг Германии вырос до 241 процента ВВП за базовый 2012 год. Европейская комиссия подсчитала, что государственный долг Германии к 2050 году составил бы 261 процент ВВП, если бы не было фундаментальных реформ. системы пенсионного обеспечения и здравоохранения. Исходя из этого, Совет экономических экспертов Германии прогнозирует, что к 2060 году отношение долга к ВВП составит 250 процентов. Баланс поколений, система межвременного учета, которая регистрирует денежные потоки между поколениями через государство, дает представление из этих долгов, накопленных для будущих поколений.Таким образом, правило о национальном бюджете, которое применяется только к явному государственному долгу, необходимо, но недостаточно для обеспечения устойчивости финансовой политики.

Сводка

Трудно сравнивать два механизма, когда один из них еще не реализован полностью. Тем не менее, опыт сокращения долга Швейцарии с 2003 года можно охарактеризовать как положительный. Коэффициент государственного долга снизился на 19 процентных пунктов с 54 процентов в 2003 году до 35 процентов в настоящее время, несмотря на мировой финансовый кризис.В отличие от этого, коэффициент долга Германии увеличился на 14 процентных пунктов с 63 до 77 процентов за тот же период, хотя в первую очередь это произошло благодаря спасению государством обанкротившихся банков. Тем не менее, за последние несколько лет, по крайней мере на федеральном уровне, в Германии произошло довольно заметное сокращение нового долга, особенно

Примеры: Составление бюджета и бюджетный контроль

  • 10 минут на чтение

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Примеры 1–3 для составления бюджета и бюджетного контроля показывают сальдо и результаты для записей регистра бюджета, которые имеют следующие типы бюджета: Исходный бюджет , Перенос или Версия .Примеры 4 и 5 описывают резервирование бюджета вручную и способ создания бюджетной группы.

Пример 1. Создание начальной суммы бюджета для финансовых аналитик

Вы устанавливаете бюджет на следующий финансовый год. Подразделение и МВЗ — это финансовые аналитики, которые определены для составления бюджета. Вы вводите запись регистра бюджета, которая использует модель бюджета A, и код бюджета с типом бюджета Исходный бюджет . Когда вы отправляете запись регистра бюджета, модель бюджета обновляется суммами для аналитик отдела и центра затрат на основе даты, которая была введена для каждой записи счета бюджета.

Номер записи регистра бюджета: BUD_0001

Бюджетная модель: A

Тип бюджета: Первоначальный бюджет

Записи счета бюджета в записи регистра бюджета содержат следующие даты, значения и имена финансовых аналитик, а также суммы. В форме записи регистра бюджета значения измерений отображаются в столбце. Имена аналитик отображаются при наведении указателя на поле для значений финансовой аналитики.

Дата

К значениям размеров

Названия размеров

Сумма

1 января

Dept1-CC1

Отдел продаж — Западный регион

1,000,00

1 февраля

Dept1-CC1

Отдел продаж — Западный регион

1,500.00

1 января

Dept1-CC2

Отдел продаж — Восточный регион

10,000.00

1 марта

Dept1-CC2

Отдел продаж — Восточный регион

15 000,00

Остатки бюджета отдела продаж — Западный регион

В этом примере предполагается, что никакие другие исходные записи регистра бюджета не были отправлены в модель бюджета или финансовые аналитики.После того как исходная запись регистра бюджета была отправлена, сальдо бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядят следующим образом.

Период

Сальдо периода

Накопленный остаток

1 января

1,000,00

1,000,00

1 февраля

1,500.00

2,500,00

1 марта

0,00

2,500,00

1 апреля

0,00

2,500,00

Продолжается до 1 декабря

0,00

2,500,00

Проводки бюджетного счета для отдела продаж — Западный регион

В исходной записи регистра бюджета записи бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядят следующим образом.

Дата входа в бюджетный счет

Номер записи в бюджетном регистре

Тип бюджета

Сумма

1 января

BUD_0001

Первоначальный бюджет

1,000,00

1 февраля

BUD_0001

Первоначальный бюджет

1,500.00

Остатки бюджета отдела продаж — Восточный регион

В этом примере предполагается, что никакие другие исходные записи регистра бюджета не были отправлены в модель бюджета или финансовые аналитики. После того как исходная запись регистра бюджета была отправлена, сальдо бюджета для отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) выглядят следующим образом.

Период

Сальдо периода

Накопленный остаток

1 января

10 000.00

10,000.00

1 февраля

0,00

10,000.00

1 марта

15 000,00

25 000,00

1 апреля

0,00

25 000,00

Продолжается до 1 декабря

0.00

25 000,00

Проводки бюджетного счета для отдела продаж — Восточный регион

В исходной записи регистра бюджета записи бюджетного счета для отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) выглядят следующим образом.

Дата входа в бюджетный счет

Номер записи в бюджетном регистре

Тип бюджета

Сумма

1 января

BUD_0001

Первоначальный бюджет

10 000.00

1 марта

BUD_0001

Первоначальный бюджет

15 000,00

Пример 2: Создание переноса бюджета

Часть суммы бюджета из отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) должна быть перемещена в отдел продаж — Западный регион (Dept1-CC1) для предстоящего мероприятия. Вы используете запись регистра бюджета с типом бюджета Перенос , чтобы уменьшить бюджет отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) и увеличить бюджет отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1).Вы вводите запись регистра бюджета, которая использует модель бюджета A, и код бюджета с типом бюджета Перенос . Вы вводите значения аналитики Dept1-CC1 в первую запись бюджетного счета для 1000,00 и значения аналитики Dept1-CC2 во второй записи бюджетного счета для -1000.00. Вы отправляете перевод бюджета.

Номер записи регистра бюджета: BUD_0002

Бюджетная модель: A

Тип бюджета: Перевод

Записи счета бюджета в записи регистра бюджета для переноса содержат следующие даты, значения и имена финансовых аналитик, а также суммы.В форме записи регистра бюджета значения измерений отображаются в столбце. Имена аналитик отображаются при наведении указателя на поле для значений финансовой аналитики.

Дата

К значениям размеров

Названия размеров

Сумма

Из значений размеров

Названия размеров

1 января

Dept1-CC1

Отдел продаж — Западный регион

1000.00

1 января

-1,000.00

Dept1-CC2

Отдел продаж — Восточный регион

Остатки бюджета отдела продаж — Западный регион

После того, как исходный бюджет и перенос бюджета представлены, сальдо бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядят следующим образом.

Период

Сальдо периода

Накопленный остаток

1 января

2,000.00

2,000.00

1 февраля

1,500,00

3,500,00

1 марта

0,00

3,500,00

1 апреля

0,00

3,500,00

Продолжается до 1 декабря

0.00

3,500,00

Проводки бюджетного счета для отдела продаж — Западный регион

После того, как исходный бюджет и перенос бюджета отправлены, записи по счету бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядят следующим образом.

Дата входа в бюджетный счет

Номер записи в бюджетном регистре

Тип бюджета

Сумма

1 января

BUD_0001

Первоначальный бюджет

1000.00

1 февраля

BUD_0001

Первоначальный бюджет

1,500,00

1 января

BUD_0002

Передача

1,000,00

Остатки бюджета отдела продаж — Восточный регион

После отправки исходного бюджета и переноса бюджета сальдо бюджета для отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) выглядят следующим образом.

Период

Сальдо периода

Накопленный остаток

1 января

9000.00

9000.00

1 февраля

0,00

9000.00

1 марта

15000.00

24 000,00

1 апреля

0,00

24 000,00

Продолжается до 1 декабря

0,00

24 000,00

Проводки бюджетного счета для отдела продаж — Восточный регион

После того, как исходный бюджет и перенос бюджета отправлены, записи счета бюджета для отдела продаж — Восточный регион (Dept1-CC2) выглядят следующим образом.

Дата входа в бюджетный счет

Номер записи в бюджетном регистре

Тип бюджета

Сумма

1 января

BUD_0001

Первоначальный бюджет

10,000.00

1 марта

BUD_0001

Первоначальный бюджет

15000.00

1 января

BUD_0002

Передача

-1,000.00

Пример 3: Создание редакции бюджета

Выручка превышает первоначальные прогнозы. Таким образом, бюджет командировочных расходов может быть увеличен, чтобы предоставить больше возможностей для поездок. Чтобы увеличить бюджет, вы вводите запись регистра бюджета, которая использует модель бюджета A, и код бюджета с типом бюджета , редакция .Вы отправляете пересмотр бюджета.

Номер записи в бюджетном регистре: BUD_0003

Бюджетная модель: A

Тип бюджета: Ревизия

Запись счета бюджета в записи регистра бюджета содержит следующие даты, значения и имена финансовых аналитик, а также суммы. В форме записи регистра бюджета значения измерений отображаются в столбце. Имена аналитик отображаются при наведении указателя на поле для значений финансовой аналитики.

Дата

К значениям размеров

Названия размеров

Сумма

1 марта

Dept1-CC1

Отдел продаж — Западный регион

5,000.00

Остатки бюджета отдела продаж — Западный регион

После того, как исходный бюджет, перенос бюджета и записи пересмотра бюджета представлены, сальдо бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядит следующим образом.

Период

Сальдо периода

Накопленный остаток

1 января

2,000.00

2,000.00

1 февраля

1,500,00

3,500,00

1 марта

5,000.00

8 500,00

1 апреля

0,00

8 500,00

Продолжается до 1 декабря

0,00

8 500,00

Проводки бюджетного счета для отдела продаж — Западный регион

После того, как исходный бюджет, перенос бюджета и записи пересмотра бюджета представлены, записи счета бюджета для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1) выглядят следующим образом.

Дата входа в бюджетный счет

Номер записи в бюджетном регистре

Тип бюджета

Сумма

1 января

BUD_0001

Ревизия

1,000,00

1 марта

BUD_0001

Первоначальный бюджет

1,500.00

1 января

BUD_0002

Передача

-1,000.00

1 марта

BUD_0003

Ревизия

5,000.00

Пример 4: Создание резервирования бюджета вручную

Обычно резервирование бюджета не создается вручную. Они создаются при вводе исходных документов, таких как заявки на покупку и заказы на закупку.Однако, если необходимо внести корректировку в баланс резервирования или если вы хотите зарезервировать бюджетные средства без заявки на покупку или заказа на покупку, вы можете создать резервирование бюджетных средств вручную, используя запись в регистре бюджета с типом бюджета Предварительное обременение или Обременение .

Вы являетесь членом группы пользователей, которая может превышать доступные бюджетные средства. В области Доступные бюджетные средства формы Конфигурация бюджетного контроля расчет доступных бюджетных средств настраивается следующим образом: ( Исходный бюджет + Изменения бюджета + Бюджетные переводы ) — ( Фактические расходы + Резервирование бюджета для предварительных обязательств + Резервирование бюджета для предварительных обязательств ).

Запись не превышает доступный остаток бюджета

Следующая информация описывает, что происходит, когда запись проходит проверку бюджета на доступные бюджетные средства.

Вы должны зарезервировать средства для тренинга для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1). Вы вводите запись регистра бюджета, которая использует модель бюджета A, и код бюджета с типом бюджета Обременение . В записи бюджетного счета вы вводите значения аналитики Dept1_CC1 и сумму 500.00. Когда запись бюджетного счета сохранена, зеленая галочка указывает, что бюджетные средства доступны для записи. Вы можете завершить обработку записи, нажав Обновить сальдо бюджета на панели действий в форме Запись регистра бюджета .

Поступление превышает доступный остаток бюджета

Следующая информация описывает, что происходит, когда запись не проходит бюджетную проверку доступных бюджетных средств.

Вы должны зарезервировать средства для будущей покупки канцелярских товаров для отдела продаж — Западный регион (Dept1-CC1).Вы вводите запись регистра бюджета, которая использует модель бюджета A, и код бюджета с типом бюджета Обременение . В записи бюджетного счета вы вводите значения аналитики Dept1-CC1 и сумму 10 000,00. При сохранении записи бюджетного счета вы получите сообщение о том, что сохраненная вами сумма записи 10 000 превышает доступный баланс бюджета для измерения Dept1-CC1. Вы находитесь в группе пользователей, которая может превышать доступные бюджетные средства. Таким образом, вы можете обновить сальдо бюджета.

Пример 5: Настройка группы бюджета

Группа бюджета представляет собой группу измерений или значений измерений, которые имеют общие суммы бюджета. Для получения дополнительной информации см. «Определение бюджетных групп» в разделе «Настройка бюджетного контроля».

В агентстве государственного сектора используется следующая структура счета: Фонд — Отдел — МВЗ — Объект .

Существуют следующие размеры:

  • Фонд:

  • Отделение:

  • МВЗ:

  • Основной счет:

Главный счет определяется как измерение для бюджетного контроля.

Ваша цель — определить бюджет для всего оборудования для полицейского управления, центра затрат патруля и Фонда 100, но также разрешить вторичную проверку бюджета только на уровне отдела.

Чтобы указать, что проверка бюджета должна выполняться для определенного измерения, вы определяете правила бюджетного контроля, которые содержат критерии, которые представляют значения измерений, которые должны быть проверены. Например:

Для получения дополнительной информации см. «Определение правил бюджетного контроля» в разделе «Настройка бюджетного контроля».

Эти критерии показывают, что всякий раз, когда отделы между администратором и патрулем вводятся в сочетании с любым центром затрат для фонда 100, будет выполняться проверка бюджета.

Для выполнения проверки бюджета на уровне бюджетной группы необходимо определить критерии, которые представляют бюджетную группу в конфигурации бюджетного контроля. Например, чтобы выполнить проверку бюджета полицейского управления, вы должны указать следующие критерии:

  • Где Отдел — Полиция

Для получения дополнительной информации см. «Определение бюджетных групп» в разделе «Настройка бюджетного контроля».

В следующей таблице описывается, как эти правила бюджетного контроля и проверки бюджетной группы будут применяться, предполагая, что существуют следующие сальдо бюджета.

Значения размеров

Остаток

100-полицейский патруль

10,000.00

100-Police-Admin

5,000.00

Если проверка бюджета проводилась по значениям измерений 100-Police-Patrol на сумму 11000.00, запись превысит доступные бюджетные средства для 100-Police-Patrol на 1000.00. Однако запись будет проходить вторичную проверку бюджета на уровне бюджетной группы, где отделом является полиция, поскольку суммы бюджета для полицейского управления будут включать центр затрат патруля и центр затрат администратора.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *