Что такое чистая прибыль | Блог Совкомбанка
Бизнесу
от Татьяна Мищенко
/ 2 сентября 2021 09:20
5 мин.
Маржинальная, операционная, балансовая, чистая – все это виды прибыли. Но только один из показателей объективно отражает результаты финансовой деятельности организации. В нашей статье разбираем, что такое чистая прибыль.
- Как образуется чистая прибыль
- Распределение чистой прибыли
Основная цель коммерческой деятельности – получение материальной выгоды. В финансовой отчетности организаций встречается несколько видов дохода, но главным источником расширения и развития бизнеса является чистая прибыль.
В этой статье мы расскажем, что такое чистая прибыль, от чего она зависит и на что влияет.
Как образуется чистая прибыльЧистая прибыль – важнейший финансовый показатель, который объективно отражает результаты работы и позволяет оценить дальнейшие перспективы роста компании.
В «Словаре экономических терминов Васильева» 2012 года она определяется, как часть прибыли, которая остается в распоряжении хозяйственной организации после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Значит, это лишь доля выручки предприятия, в составе которой для различных целей экономического анализа выделяют еще и маржинальный, операционный и балансовый виды прибыли.
Чтобы разобраться, чем эти финансовые показатели отличаются друг от друга, и что подразумевается под обязательными платежами, представим структуру выручки компании в таблице.
|
Выручка от продажи товаров и услуг |
||||
| Переменные (или прямые) расходы | Маржинальная (или валовая) прибыль | |||
| Постоянные расходы | Операционная прибыль | |||
| Внереализационные расходы | Прибыль до налогообложения | |||
|
Налог на прибыль |
Чистая прибыль | |||
Чистая прибыль = Выручка от продажи товаров и услуг – Переменные расходы – Постоянные расходы – Внереализационные расходы – Налог на прибыль
Чистая прибыль – это остаток выручки после вычета всех обязательных расходов- Переменные расходы – это затраты, которые зависят от объемов производства или оказанных услуг: сырье, материалы, комплектующие, энергетические ресурсы, зарплата сотрудников, участвующих в основных видах деятельности организации, и т.
д. - Постоянные расходы – оплата аренды помещений, зарплата управленческого персонала и сотрудников охраны, налоги на имущество, амортизационные расходы, то есть все затраты, которые не зависят от объемов производства.
- Налог на прибыль равен произведению ставки налога и разницы между доходами и расходами. Стандартная налоговая ставка – 20% (в некоторых случаях может быть снижена).
д.Это лишь одна из методик расчета финансового результата коммерческой деятельности. Всего их пять, но суть неизменна: в итоге получается разница между доходами и расходами предприятия после уплаты налога.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт».
Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Чистая прибыль является почвой для дальнейшего роста и развития предприятия. Чем она больше, тем рентабельнее бизнес, а значит – привлекательнее для инвесторов.
Высокие финансовые результаты свидетельствуют о платежеспособности организации и расширяют возможности кредитования и сотрудничества с поставщиками.
Кроме того, именно от чистой прибыли зависят дивиденды по акциям компании. Однако компания может занижать их размер или не выплачивать вовсе, использовать средства на другие цели в зависимости от потребностей и стратегии развития:
- инвестирование в другие предприятия,
- расширение собственного производства,
- формирование резервных фондов,
- погашение убытков прошлых лет или текущих расходов,
- премирование сотрудников,
- благотворительная деятельность.
Таким образом, чистая прибыль выполняет несколько основных функций:
- Контрольную (или оценочную) – позволяет сделать выводы о рентабельности бизнеса.
- Компенсационно-гарантийную – создание из прибыли различных фондов и резервов обеспечивает устойчивое функционирование предприятия.
- Капиталообразующую – выступает основой для роста собственного капитала и сокращает потребность в привлечении средств из внешних источников.
- Стимулирующую – мотивирует организацию рациональнее использовать ресурсы, сокращать расходы (не только на производство, но и, например, на расчетно-кассовое обслуживание), внедрять последние достижения науки и техники.
- Инновационную – предоставляет возможности для совершенствования технологий и оборудования.
- Имиджевую – именно этот показатель учитывается внешними наблюдателями для оценки деловой активности и потенциальных выгод от вложения средств в активы компании.
Решение о распределении чистой прибыли может приниматься ежеквартально, раз в полгода или год. От того, насколько эффективно руководство управляет оставшейся в распоряжении организации суммой, зависят дальнейшие результаты деятельности и перспективы развития бизнеса.
Татьяна Мищенко
Считаю, что сила — в знаниях! С радостью делюсь «фишками» банковских продуктов, которые сделают вашу жизнь лучше.
Использование чистой прибыли предприятия (Net Income). Формула. Чистая прибыль и рейтинг
Главная » База знаний » Финансовый анализ » Анализ банкротства
Автор Zorg На чтение 3 мин. Просмотров 452 Опубликовано
В рыночной экономике руководителям предприятия необходимо анализировать, планировать и отслеживать множество различных показателей.
Незнание важных показателей и коэффициентов, отвечающих за перспективу развития предприятия, может привести к плачевным результатам. Одним из таких показателей является чистая прибыль предприятия.
Чистая прибыль является важнейшим экономическим показателем предприятия, которая показывает эффективность работы всей организации.
Для инвесторов чистая прибыль является показателем рентабельности предприятия и его способности генерировать денежные потоки. Для кредиторов чистая прибыль определяет норму финансовой надежности и возможности расплачиваться предприятию по своим обязательствам. Для руководства и собственников чистая прибыль напрямую влияет на стоимость предприятия. Для поставщиков чистая прибыль показывает способность вовремя осуществлять платежи за материалы и комплектующие. Для менеджеров чистая прибыль показывает устойчивость функционирования предприятия, возможность для развития инноваций на предприятии и обновлении производственных фондов.
Чистая прибыль рассчитывается как остаток валовой прибыли после уплаты всех налогов и сборов.
Направления использования чистой прибыли:
- обновления производственных фондов;
- создание товарно-материальных запасов;
- повышение квалификации персонала;
- развитие инноваций;
- создание резервов;
- благотворительность;
- внешние и внутренние инвестиции;
- расчет дивидендов акционеров.
Чистая прибыль является итоговым показателем деятельности предприятия на конец отчетного периода. Чистая прибыль используется во многих методиках и финансовых коэффициентах: коэффициентах рентабельности, коэффициентах финансовой устойчивости, коэффициентах ликвидности и в методиках: оценки состояния банкротства, платежеспособности, кредитоспособности, инвестиционной привлекательности.
Формула расчета чистой прибыли предприятия
Для расчета необходимо выбрать исследуемый период, он, как правило, бывает один год (также используют квартал, полугодие). Формула расчета чистой прибыли предприятия:
Чистая прибыль = Финансовая прибыль + Валовая прибыль + Операционная прибыль – Сумма налогов
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения – Налоги
Чистая прибыль определяется 190 строкой в отчете о прибылях и убытках (Форма №2).
Анализ чистой прибыли
позволяет определить динамику и характер изменения эффективности деятельности предприятия.
На рисунке ниже показана динамика чистой прибыли, выручки от продаж и чистых активов предприятия ОАО «Роснефть». Как видно наблюдается жесткая корреляционная связь между этими тремя важнейшими показателями. Помимо этого для чистой прибыли ОАО «Роснефть» характерна колебательность и сезонность.Чистая прибыль используется также и в международных методиках оценки кредитоспособности предприятий, анализ динамики кредитного рейтинга рейтингового агентства Standard&Poor’s показал высокую корреляцию. Так рейтинг ОАО «Роснефть» вырос с 2001 по 2010 год с В до ВВВ-. Данный рейтинг относится к инвестиционному классу и позволяет привлекать средства иностранных инвесторов.
Автор: к.э.н. Жданов И.Ю.
Сайт: www.beintrend.ru
Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать?
управление капиталом
2 августа 2022 г.
|7 мин. чтения
2 августа 2022 г. |7 мин. чтения
Чистый доход – это сумма денег, которую вы приносите домой после вычета налогов и отчислений из вашей зарплаты. Для предприятий чистая прибыль относится к деньгам, оставшимся после оплаты коммерческих расходов.
Узнайте больше о том, что такое чистая прибыль, как ее рассчитать и как лучше использовать ее для составления бюджета.
Ключевые выводы
- Понимание чистого дохода может помочь вам более эффективно управлять своими финансами. Это может помочь вам лучше спланировать будущее.
- Чистый доход относится к деньгам, которые могут быть у вас в наличии после вычета налогов и отчислений из вашей зарплаты.
- Для бизнеса чистая прибыль — это деньги, оставшиеся после оплаты операционных расходов, административных расходов, себестоимости проданных товаров, налогов, страхования и любых других коммерческих расходов.
Почему чистая прибыль является ключевым показателем
То, как рассчитывается и измеряется чистая прибыль, может незначительно отличаться в зависимости от того, идет ли речь о физическом лице или о компании.
Итак, почему важна чистая прибыль?
Для физических лиц чистый доход имеет значение, поскольку он показывает, сколько денег вы можете потратить. А для бизнеса чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после оплаты всех расходов.
Знание своего чистого дохода или чистой заработной платы может быть хорошим способом составления бюджета и поиска областей, в которых вы могли бы сократить расходы. А для предприятий это также может дать представление о том, какую прибыль приносит компания.
Чистый доход физических лиц
Подготовка к здоровому финансовому будущему требует планирования. Если вы хотите погасить долг, создать управляемый бюджет или накопить на дом, понимание чистой прибыли может стать первым шагом в управлении вашими деньгами.
Как рассчитать чистую прибыль
Расчет чистой прибыли довольно прост. Просто возьмите свой валовой доход — то есть общую сумму денег, которую вы заработали — и вычтите вычеты, такие как налоги, страховые взносы и пенсионные отчисления.
Валовой доход – вычеты = чистый доход
Пример чистого дохода для физических лиц
Допустим, ваш валовой доход составляет 3350 долларов в месяц. Но вы платите 272,51 доллара федеральных налогов, 102,48 доллара налогов штата, 46,61 доллара налогов Medicare, 193,31 доллара налогов социального обеспечения и 125 долларов страховки. И все это вычитается из вашей зарплаты до того, как вы ее получите. Расчет вашего чистого дохода может выглядеть следующим образом:
3350 долл. США – 272,51 долл. США – 102,48 долл. США – 46,61 долл. США – 19 долл. США.3,31 – 125 долл. США = 2 610,09 долл. США
Ваш чистый доход, который иногда называют выплатой на руки, составляет 2 610,09 долл. США. Зная свою заработную плату за каждый платежный период, вы сможете составить бюджет расходов на проживание и любых финансовых целей, которые у вас могут быть.
Предприятия и чистая прибыль
Чистая прибыль компании — иногда называемая чистой прибылью — может рассматриваться как способ измерения прибыльности бизнеса.
Таким образом, чистая прибыль может быть одним из самых важных показателей для бизнеса.
Компании часто используют отчет о прибылях и убытках, который обычно показывает все доходы и расходы. Чистая прибыль обычно указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Поэтому его иногда называют нижней линией.
Как найти чистый доход для бизнеса
Пытаясь вычислить чистый доход бизнеса, начните с общего дохода, а затем вычтите коммерческие расходы, операционные расходы и налоги. Число, которое вы получите после этого, представляет собой чистую прибыль компании.
Когда компания имеет больше доходов, чем расходов, она имеет положительную чистую прибыль. Но если расходов больше, чем доходов, то это отрицательный чистый доход или чистый убыток.
Еще одна вещь, которую нужно знать при расчете чистой прибыли для бизнеса, — это себестоимость проданных товаров (COGS). Согласно Bankrate, COGS включает в себя сумму денег, которую компания тратит на производство или приобретение товаров для перепродажи.
Это может включать затраты, связанные с материалами, рабочей силой и покупками.
Пример расчета чистой прибыли для предприятий
Допустим, вы только что открыли пиццерию, и ваш бухгалтер хочет узнать, как обстоят дела в первом квартале. Ваши номера:
- Общий доход: 60 000 долларов США
- Себестоимость: 20 000 долларов США
- Аренда: 6000 долларов
- Коммунальные услуги: 2000 долларов США
- Заработная плата: 10 000 долларов США
- Маркетинг: 1000 долларов
- Прочие расходы: 1000 долларов США
Чтобы найти валовой доход, вычтите себестоимость из общего дохода:
Общий доход – Себестоимость = валовой доход
60 000 долл. США – 20 000 долл. США = 40 000 долл. США
Теперь сложите расходы:
1000 долл. + 1000 долл. = 20 000 долл.
Чтобы найти чистый доход, возьмите валовой доход и вычтите общее количество расходов:
Валовой доход – общие расходы = чистый доход
40 000 долл.
– 20 000 долл. = 20 000 долл.
Таким образом, чистая прибыль пиццерии за квартал составляет 20 000 долларов.
Чистая прибыль важна, потому что она показывает, сколько денег поступает и уходит из бизнеса.
Часто задаваемые вопросы о чистой прибыли
В чем разница между чистой прибылью и валовой прибылью?
Для физических лиц разница между валовым доходом и чистым доходом заключается в том, что валовой доход представляет собой общий доход до вычета таких вычетов, как налоги и пенсионные отчисления. Чистая прибыль — это то, что осталось.
Чистый доход для бизнеса — это число, которое вы получите, если вычесть коммерческие расходы, операционные расходы и налоги из общего дохода. А валовой доход компании — это общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров.
Где я могу найти свой чистый доход?
Для физических лиц обычно указан в квитанции об оплате. Для предприятий чистая прибыль обычно указывается в нижней строке отчета о прибылях и убытках компании.
Существуют ли онлайн-калькуляторы чистой прибыли?
Да, вы можете найти онлайн-калькулятор чистого дохода, который поможет вам рассчитать чистый месячный или годовой чистый доход.
Чистая прибыль в двух словах
Будь то личные или деловые финансы, знание своего чистого дохода поможет вам получить более четкое представление о своем финансовом положении.
Физическим лицам важно понимать свой чистый доход по нескольким причинам. Это может помочь вам составить бюджет и быть в лучшем положении для достижения целей экономии, которые у вас могут быть. Узнайте больше о том, как составить бюджет, который работает на вас.
Что такое чистая прибыль? Определение и пример расчета
Определение чистой прибыли
Чистая прибыль – это общая сумма денег, заработанная физическим или юридическим лицом за определенный период времени, за вычетом налогов, расходов и процентов.
Чистая прибыль компании, также называемая «чистой прибылью», «чистой прибылью» или просто «прибылью», измеряет прибыльность компании.
Чистая прибыль противоположна чистому убытку , когда бизнес теряет деньги. Наряду с выручкой чистая прибыль является наиболее важным числом в бухгалтерском учете.
Вы когда-нибудь слышали, чтобы кто-то говорил, что бизнес был «в минусе» или «в плюсе»? Это потому, что бухгалтеры раньше записывали чистый убыток красными чернилами, а чистую прибыль черными чернилами.
Почему важен чистый доход?
Хотя многие малые предприятия не приступают к расчету своей прибыльности до тех пор, пока кредитор или инвестор не принудит их к этому, отслеживание чистой прибыли — один из лучших способов следить за финансовым состоянием вашего бизнеса.
Если ваш чистый доход растет, возможно, вы на правильном пути. Если это не так, возможно, пришло время сократить расходы.
Это также важный показатель для ваших кредиторов и инвесторов. Кредиторы хотят убедиться, что у вас достаточно денег, чтобы погасить все свои долги. Инвесторы хотят знать, сколько денег останется у бизнеса для выплаты дивидендов, реинвестирования в бизнес или откладывания на черный день.
Как рассчитать чистый доход
Если вы знаете свой общий доход и свои общие расходы, вы можете рассчитать свой чистый доход:
Чистый доход = общий доход — общие расходы
При расчете чистой прибыли большинству владельцев бизнеса необходимо составить отчет о прибылях и убытках, который является одним из трех основных финансовых отчетов. Также называемый «отчетом о прибылях и убытках» или «P&L», цель отчета о прибылях и убытках компании состоит в том, чтобы показать, как вы получили свой чистый доход.
Отчет о прибылях и убытках делает это, беря ваш общий доход за этот период (обычно это первая строка отчета), а затем вычитая каждый из ваших расходов и убытков, постатейно, до тех пор, пока не выпадет ваш чистый доход на самая последняя строчка. Вот почему вы иногда слышите, как люди называют чистую прибыль «результатом».
Полезные ресурсы:
- Как рассчитать чистый доход
- Отчет о прибылях и убытках 101 (с шаблоном)
- Генератор отчетов о прибылях и убытках (Excel)
Пример чистой прибыли
Вот пример отчета о прибылях и убытках для Coffee Roaster Enterprises Inc.
, где чистая прибыль указана в самом низу:
Coffee Roaster Enterprises Inc.
Отчет о прибылях и убытках
за год, закончившийся 31 декабря 2021 г.
| Категория | Сумма |
|---|---|
| Выручка от продаж | $57 050,68 |
| Себестоимость проданных товаров (COGS) | 24 984,79 $ |
| Валовая прибыль | $32 065,89 |
| Общие расходы | $11 049,55 |
| *Аренда | 9000,00 $ |
| *Комиссионные расходы банка и банкомата | $9.43 |
| *Расходы на оборудование | 742,40 $ |
| *Маркетинговые расходы | 503,53 $ |
| *Комиссионные расходы | 794,19 $ |
| Операционная прибыль | 21 016,34 $ |
| Процентные расходы | 5000,00 $ |
| Прибыль до налогообложения (EBIT) | 16 016,34 $ |
| Расходы по подоходному налогу | 10 000,00 долларов США |
| Чистая прибыль | 6 016,34 $ |
Дополнительная литература : Понимание отчета о прибылях и убытках (определение и примеры)
Что такое валовой доход?
Важно не путать валовой доход и чистый доход.
Валовой доход, также называемый валовой прибылью или валовой прибылью, представляет собой ваши доходы за вычетом стоимости проданных товаров (COGS), которые представляют собой прямые расходы, связанные с производством ваших продуктов или услуг.
В виде уравнения это выглядит следующим образом:
Валовой доход = выручка – себестоимость проданных товаров (COGS)
Себестоимость вашего бизнеса обычно указана в верхней части отчета о прибылях и убытках, сразу под доходами.
Общие примеры себестоимости продукции включают:
- Сырье
- Труд
- Упаковка, фрахт и отправка
- Энергетические и коммунальные расходы для производственного объекта
- Амортизационные расходы на производственное оборудование и машины
Имейте в виду, что себестоимость продукции не включает косвенных расходов (также называемых «накладными», «операционными расходами» или «операционными расходами»).
Эти операционные расходы включают такие вещи, как заработная плата юристов, бухгалтеров, менеджмент, административные расходы, коммунальные услуги, страхование и проценты.
Что насчет операционного дохода?
Операционный доход — еще один, более консервативный показатель прибыльности, который идет на шаг дальше, чем валовой доход. Включает операционных расходов (также известные как коммерческие, общие и административные расходы (SG&A)), которые представляют собой любые расходы компании, не связанные с производством. Операционные расходы не включают внеоперационные расходы, такие как процентные расходы, налоги, амортизация и амортизация.
Уравнение для операционного дохода:
Операционный доход = Валовой доход – Операционные расходы
Валовой доход, операционный доход и чистый доход являются тремя наиболее популярными способами измерения прибыльности компании, и они тоже все родственное.
Записав все три формулы, вы увидите, насколько валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль являются разными, но все более консервативными показателями прибыльности за данный отчетный период:
Выручка — Себестоимость = Валовая прибыль расходы = Операционный доход
Доходы — Себестоимость — Операционные расходы — Внеоперационные расходы = Чистая прибыль
Обратите внимание, как уравнение для чистой прибыли включает все три основных типа расходов: себестоимость, операционные и внереализационные расходы? Это потому, что это самый консервативный и самый надежный показатель прибыльности, который у нас есть.