Договор факторинга может быть: ГК РФ Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования \ КонсультантПлюс

Аналитическая справка по результатам обобщения судебной практики по спорам, связанным с договорами факторинга (гл. 43 ГК РФ)

Аналитическая справка по результатам обобщения судебной практики по спорам, связанным с договорами факторинга (гл. 43 ГК РФ)

Дата: 

17.08.2012

Утверждена
протокольным решением
Президиума ФАС МО
№ 26 от 17.08.2012 г.

Аналитическая справка по результатам обобщения судебной практики по спорам, связанным с договорами факторинга (гл. 43 ГК РФ)

Раздел 1 – Вопросы судебной практики

1.1. В каком порядке клиент привлекается к ответственности по уступленному требованию за его исполнение должником, в случае если такая ответственность предусмотрена условиями договора факторинга.

В том случае, если предусмотренная договором факторинга ответственность клиента по смыслу данного договора является самостоятельным обязательством, порядок привлечения клиента к ответственности следует определять на основании тех условий договора факторинга, которые определяют характер данного обязательства.

Условия, предусматривающие солидарный характер ответственности, в этом случае означают, что ответственность клиента соответствует отношениям по договору поручительства.

По смыслу п. 3 ст. 827 ГК РФ условиями договора факторинга может быть предусмотрено, что, уступая право требования фактору, клиент принимает на себя также ответственность за исполнение данного требования должником. При этом в указанной норме не закреплен порядок привлечения клиента к такой ответственности.

При уступке требования, совершенной в рамках договора факторинга в части не урегулированной специальными нормами главы 43 ГК РФ следует применять общие положения об уступке требования.

В связи с этим по смыслу ст. 390 ГК РФ согласование сторонами договора факторинга ответственности клиента за исполнение должником денежного требования означает, что клиент становится поручителем за исполнение обязательства ответчиком и привлекается к ответственности по уступленному обязательству по правилам параграфа 5 главы 23 ГК РФ.

Согласно положениям п. 1 ст. 363 ГК РФ при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

По смыслу положений п. 1 ст. 363 ГК РФ, а также п. 3 ст. 827 ГК РФ в случае согласования в договоре факторинга ответственности клиента за исполнение должником обязательства, по общему правилу, клиент несет солидарную ответственность с должником по данному обязательству. При этом указанные нормы не запрещают согласование в договоре факторинга условий, предусматривающих не солидарную, а субсидиарную ответственность клиента.

При этом в соответствии с п. 2 ст. 322 ГК РФ обязанности нескольких должников по обязательству, связанному с предпринимательской деятельностью, равно как и требования нескольких кредиторов в таком обязательстве, являются солидарными, если законом, иными правовыми актами или условиями обязательства не предусмотрено иное.

Таким образом, порядок привлечения клиента к ответственности может прямо определяться условиями договора факторинга или исходя из смысла других условий, предусматривающих ответственность клиента за исполнение должником денежного требования.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 15.06.2010г. по делу №А40-132420/09-10-724;
• Постановление ФАС СЗО от 29.03.2011г. по делу №А56-41693/2009;
• Постановление ФАС ЦО от 24.08.2010г. по делу №А48-4130/2009;
• Постановление ФАС УО от 02.08.2010г. по делу №А76-41293/2009-61-945/81.

Условия, предполагающие дополнительный характер ответственности клиента, в этом случае означают, что ответственность имеет субсидиарный характер.

Согласно п. 3 ст. 827 ГК РФ клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

По смыслу указанной нормы условиями договора факторинга может быть предусмотрена ответственность клиента за должника по уступленному требованию.

В соответствии с п. 2 ст. 831 ГК РФ в случае, если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга. Таким образом, ответственность клиента ограничивается разницей между суммой, на которую уступлено требование, и суммой, которую фактор фактически получил при его предъявлении должнику и, следовательно, является дополнительной по отношению к ответственности должника.

Данный вид ответственности соответствует признакам субсидиарной ответственности, порядок привлечения к которой установлен ст. 399 ГК РФ. По смыслу данной нормы субсидиарная ответственность также предполагает покрытие разницы между фактически полученным исполнением и общей суммой задолженности, а также имеет дополнительный характер по отношению к основному должнику.

В связи с этим положения п. 3 ст. 827 и п. 2 ст. 831 ГК РФ предполагают субсидиарную ответственность клиента по уступленному требованию.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 30.05.2011г. по делу №А40-94828/10-29-812;
• Определение ВАС РФ от 05.04.2011г. №16532/09.

В том случае, если по смыслу договора факторинга ответственность клиента не имеет характера самостоятельного правоотношения, следует учитывать, что договор факторинга имеет обеспечительный характер. В этом случае клиент не несет ответственности при предъявлении фактором требований к должнику по уступленному обязательству, а несет ответственность при заявлении в отношении него требований по исполнению обязанностей в рамках договора факторинга.

Согласно положениям ст. 824 ГК РФ предметом договора факторинга является оказание фактором должнику услуг по финансированию клиента, осуществляемых, в том числе, в форме займа или предварительного платежа (аванса). Взамен клиент уступает фактору денежное требование и выплачивает вознаграждение. При этом по смыслу абзацев п. 1 ст. 824 ГК РФ и ст. 831 ГК РФ уступка требования может осуществляться с различными целями и иметь различные правовые последствия.

В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ уступка требования может осуществляться с целью обеспечения исполнения клиентом обязательства по договору факторинга. Уступленное требование в таком случае является обеспечением исполнения обязанности по выплате фактору вознаграждения или возврату займа.

Согласно п. 2 ст. 831 ГК РФ, если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

Порядок привлечения клиента к ответственности установлен ст. 827 ГК РФ. Согласно п. 3 указанной статьи клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

При этом по смыслу п. 1 ст. 831 ГК РФ при продаже требования фактору клиент несет ответственность за его исполнение должником только в случаях, когда такие условия предусмотрены договором.

В связи с этим предметом договора факторинга, условиями которого предусматривается привлечение клиента к ответственности за исполнение уступленного требования если в договоре прямо не указано иное, следует считать не продажу соответствующего права кредитора в смысле положений п. 1 ст. 831 ГК РФ, а обеспечение данным требованием исполнения обязанности клиента по выплате вознаграждения фактору, что соответствует положениям абз. 2 ст. 824 и п.

2 ст. 831 ГК РФ.

При этом в том случае, если при продаже требования была предусмотрена ответственность клиента за его исполнение, такая ответственность по смыслу ст. 390 ГК РФ не должна пониматься как поручительство за должника, поскольку связана с исполнением обязательств по договору факторинга, отношения по которому урегулированы специальными нормами.

В этой связи указание в договоре факторинга условий об ответственности клиента за исполнение должником уступленного требования не следует оценивать как поручительство клиента за должника. Первоначально, будучи кредитором и уступая требования фактору, клиент выбывает из правоотношения с должником. При этом, поскольку ответственность клиента, предусмотренная договором факторинга, не является ответственностью по уступленному требованию, а является ответственностью самого клиента за исполнение им обязательства по оплате услуг фактора, клиент не несет солидарную ответственность с должником по уступленному требованию.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 25. 05.2011г. по делу №А40-98702/10-97-877;
• Постановление ФАС УО от 01.12.2011г. по делу №А71-4194/2010;
• Постановление ФАС ЗСО от 13.03.2012г. по делу №А67-3374/2011.

1.2. Может ли быть признано надлежащим уведомление должника об уступке требования, предусмотренное ст. 830 ГК РФ, направленное до возникновения обязательства между должником и клиентом.

Поскольку положениями ст. 826 ГК РФ допускается уступка будущего требования, такое уведомление может быть признано надлежащим.

Согласно п.1 ст. 830 должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

По смыслу п. 1 ст. 824 и ст. 831 ГК РФ сделки по уступке требования могут носить характер продажи, а также обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором.

Согласно положениям п. 2 ст. 455 ГК РФ объектом купли-продажи может являться как существующий предмет, так и тот, который будет создан или приобретен продавцом в будущем, а, исходя из положений п. 4 ст. 454 ГК РФ, указанные правила следует применять и к продаже имущественных прав.

Таким образом, заключение сделки по уступке требования в виде продажи не требует существования соответствующего требования на момент заключения такой сделки.

При этом п. 1 ст. 826 ГК РФ также указывает, что предметом уступки может быть право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Отдельное указание в п. 2 ст. 826 ГК РФ на момент перехода требования к фактору при уступке означает, что совершение уступки путем заключения договора факторинга может не совпадать с моментом перехода к фактору требования.

При этом отсутствуют правовые основания для применения иных правил при уступке-обеспечении требования фактора, поскольку нормы, регулирующие переход права и уведомления должника о состоявшейся уступке, не содержат специальных положений, применяющихся соответственно при продаже требования и при обеспечении им исполнения обязательства.

Из изложенного следует, что обе разновидности уступки требования в рамках договора факторинга, во-первых, не связываются с наличием обязательства между должником и клиентом, а также конкретного денежного требования у клиента к должнику, во-вторых, не связываются с переходом (моментом перехода) уступленного требования фактору.

Вместе с тем, по смыслу абз. 2 п. 1 ст. 826 ГК РФ совершение сделки по уступке будущего требования подразумевает не указание в договоре факторинга конкретного требования, а необходимость определения способа его идентификации.

Таким образом, уведомление об уступке в ст. 830 ГК РФ следует понимать как уведомление о совершении сделки по уступке права, при этом не требуется существования конкретного требования, а также его перехода к фактору. При этом необходимость определения подлежащего исполнению денежного требования применительно к будущему требованию следует понимать, с учетом положений абз. 2 п. 1 ст. 826 ГК РФ, как определенный в договоре факторинга способ идентификации уступленного требования.

В связи с этим уведомление об уступке требования, в котором имеются соответствующие сведения, следует считать надлежащим. В таком случае, согласно абз. 2 п. 2 ст. 826 ГК РФ не требуется дополнительного уведомления должника о переходе фактору конкретного требования.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 29.08.2011г. по делу №А40-82186/10-64-740;
• Постановление 9ААС от 22.09.2008г. по делу №А40-15372/08-47-139.

1.3. Можно ли считать согласованными условия договора факторинга о передаче денежных средств (финансировании) в случае, если конкретные суммы (лимиты) не определены.

При заключении договора факторинга согласование условий о финансировании может быть выражено как в указании конкретных сумм, так и в установлении порядка определения сумм финансирования.

Согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежных требований.

При этом передача денежных средств (финансирование) клиенту может осуществляться в форме займа или предварительного платежа (аванса).

Следует учитывать, что по смыслу ст. 824 ГК РФ, несмотря на форму, в которой клиенту предоставляются денежные средства, размер соответствующих сумм зависит от размера уступленного денежного требования.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 826 ГК РФ предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

При этом, исходя из положений абз. 2 п. 1 ст. 826 ГК РФ, совершение сделки по уступке будущего требования в договоре факторинга достаточно определить только способ идентификации уступаемого требования, а не указывать конкретное требование.

С учетом изложенного условия предоставления клиенту денежных средств могут быть согласованы путем определения метода расчета соответствующих сумм без их конкретного определения.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 26.12.2011г. по делу №А40-43829/11-146-339;
• Постановление ФАС МО от 20.08.2010г. по делу №А40-128914/09-133-367.

Раздел 2 – Сформированные правовые позиции

• 2.1. Предъявление должником встречных требований к зачету в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 832 ГК РФ, возможно только в отношении фактора.

Согласно положениям п. 1 ст. 832 ГК РФ в случае обращения фактора к должнику с требованием произвести платеж, должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования фактору.

Таким образом, к зачету могут быть предъявлены требования, не связанные с правоотношениями, по которым была произведена уступка в рамках договора факторинга, и в которых фактор не является субъектом.

Вместе с тем следует иметь в виду, что в соответствии с п. 1 ст. 832 ГК РФ зачет производится по правилам, установленным ст. ст. 410-412 ГК РФ.

Согласно ст. 412 ГК РФ предъявление к зачету встречных требований должно осуществляться только в отношении нового кредитора.

Кроме того, по смыслу положений ст. 384 и п. 1 ст. 830 ГК РФ после надлежащего уведомления должника о состоявшейся уступке требования фактору (новому кредитору), клиент (первоначальный кредитор) выбывает из соответствующего правоотношения и надлежащим кредитором, в отношении которого должно производиться исполнение, становится фактор.

В связи с этим, поскольку исполнение обязанности должником клиенту (первоначальному кредитору), уступившему требование, не является надлежащим, в отношении клиента встречные требования также не могут предъявляться к зачету.

Таким образом, предъявление встречных требований к зачету по смыслу положений ст. 412 и п. 1 ст. 832 ГК РФ возможно только в отношении фактора (нового кредитора).

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 14.02.2011г. по делу №А40-19313/10-29-170;
• Постановление ФАС ПО от 11.02.2010г. по делу №А55-877/2009.

2.2. Требования к форме уведомления об уступке требования, установленные в договоре между клиентом и должником, не имеют правового значения при решении вопроса о том, является ли уведомление об уступке надлежащим в соответствии с требованиями п. 1 ст. 830 ГК РФ.

Согласно положениям п. 1 ст. 830 ГК РФ получение должником уведомления об уступке является необходимым основанием для возникновения у него обязанности осуществлять исполнение фактору (новому кредитору). Указанная норма также устанавливает требования, при соблюдении которых должник считается уведомленным надлежащим образом.

По смыслу п. 1 ст. 828 ГК РФ ограничения, установленные сторонами применительно к уведомлению о совершении уступки, являются недействительными.

Таким образом, при определении, являлось ли уведомление об уступке требования надлежащим, следует исходить из требований, указанных в п. 1 ст. 830 ГК РФ, при этом согласование клиентом и должником формы уведомления об уступке не имеет правового значения.

Данная правовая позиция основана на толковании Постановления ФАС МО от 01.04.2010г. по делу №А40-90471/09-47-649.

2.3. Условие договора факторинга об ответственности клиента за исполнение обязанности должником или об обязанности клиента возвратить фактору ошибочно перечисленное от должника не влияет на обязанность должника исполнить требование в отношении фактора, если соответствующая обязанность клиентом не исполнена.

Согласно п. 1 ст. 830 ГК РФ должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

При этом по смыслу ст. 384 ГК РФ при уступке прав новому кредитору (фактору), первоначальный кредитор (клиент) выбывает из обязательства и утрачивает соответствующее требование к должнику.

Статья 309 ГК РФ предусматривает, что обязательства должны исполняться надлежащим образом, что подразумевает их исполнение надлежащему кредитору.

В связи с этим исполнение требований должником клиенту (первоначальному кредитору), после надлежащего уведомления об уступке соответствующего требования, не может быть признано надлежащим исполнением обязанности, поскольку клиент при уступке утратил требование и перестал быть субъектом правоотношения с должником и у него отсутствуют основания для получения исполнения.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 05.12.2011г. по делу №А40-41700/11-154-305;
• Постановление ФАС МО от 30.11.2011г. по делу №А40-82177/10-9-690;
• Постановление ФАС ПО от 24. 01.2011г. по делу №А65-3311/2010;
• Постановление ФАС ВВО от 11.11.2010г. по делу №А43-44139/2009.

2.4. В случае если клиент был привлечен к ответственности за исполнение должником уступленного требования и полностью исполнил данную обязанность перед фактором, исполнение должником обязанности первоначальному кредитору следует признать надлежащим.

Согласно положениям ст. 824 ГК РФ предметом договора факторинга является оказание фактором должнику услуг по финансированию клиента, осуществляемых, в том числе, в форме займа или предварительного платежа (аванса). Взамен клиент уступает фактору денежное требование и выплачивает вознаграждение. При этом по смыслу абзацев п. 1 ст. 824 ГК РФ и ст. 831 ГК РФ уступка требования может осуществляться с различными целями и иметь различные правовые последствия.

В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ уступка требования может осуществляться с целью обеспечения исполнения клиентом обязательства по договору факторинга. Уступленное требование в таком случае является обеспечением исполнения обязанности по выплате фактору вознаграждения или возврату займа.

Обеспечение исполнения обязательства всегда имеет акцессорный характер и прекращается при прекращении основного обязательства. В связи с этим исполнение клиентом обязательства перед фактором влечет прекращение прав фактора предъявить уступленное требование к исполнению. В этом случае после исполнения клиентом обязанности перед фактором требование переходит обратно клиенту и исполнение должником обязанности по отношению к нему является надлежащим.

Данная правовая позиция основана на толковании следующих судебных актов:

• Постановление ФАС МО от 19.10.2011г. по делу №А40-135388/10-104-1143;
• Постановление ФАС МО от 02.11.2009г. по делу №А40-27930/09-139-91;
• Постановление ФАС ЗСО от 16.06.2011г. по делу №А45-20498/2010.

Заместитель председателя суда

А. М. Губин

Судья 7-го состава

Л.В. Бусарова

Начальник отдела обобщения судебной практики, учёта и статистики

Ф.В. Загиров

исп. Карпенко И.А.

Глава 73 — Факторинг ст. 1077-1086

 

 

Статья 1077. Понятие договора факторинга

1. По договору факторинга (финансирование под уступку права денежного требования) одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату (в любое предусмотренное договором способ), а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику).

Клиент может уступить фактору свое денежное требование к должнику с целью обеспечения выполнения обязательства клиента перед фактором.

2. Обязательство фактора по договору факторинга может предусматривать предоставление клиенту услуг, связанных с денежным требованием, право которого он уступает.

Статья 1078. Предмет договора факторинга

1. Предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа за который наступил (имеющееся требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование).

2. Будущее требование считается переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена определенным событием, оно считается переданным с момента наступления этого события.

В этих случаях дополнительное оформление уступки права денежного требования не требуется.

Статья 1079. Стороны в договоре факторинга

1. Сторонами в договоре факторинга является фактор и клиент.

2. Клиентом в договоре факторинга может быть физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности.

3. Фактором может быть банк или другое финансовое учреждение, соответствии с законом имеет право осуществлять факторинговые операции.

Статья 1080. Недействительность запрета уступку права денежного требования

1. Договор факторинга являются действительным независимо от наличия договоренности между клиентом и должником о запрете уступки права денежного требования или его ограничения.

В этом случае клиент не освобождается от обязательств или ответственности перед должником в связи с нарушением клиентом условия о запрете или ограничении уступки права денежного требования.

Статья 1081. Ответственность клиента перед фактором

1. Клиент отвечает перед фактором за действительность денежного требования, право которго уступается, если другое не установлено договором факторинга.

2. Денежное требование, право которого уступается, соответствует действительности, если клиент имеет право уступить право денежного требования и в момент уступки этого требования ему не были известны обстоятельства, вследствие которых должник имеет право не выполнять требование.

3. Клиент не отвечает за невыполнение или ненадлежащее выполнение должником денежного требования, право которго уступается и которое предъявлено к выполнению фактором, если другое не установлено договором факторинга.

Статья 1082. Выполнение должником денежного требования фактору

1. Должник обязан произвести платеж фактору при условии, что он получил от клиента или фактора письменное сообщение про уступку права денежного требования фактору и в этом сообщении определено денежное требование, которое подлежит выполнению, а также назван фактор, которому может быть осуществлен платеж.

2. Должник имеет право требовать от фактора предоставления ему в разумный срок доказательств того, что уступка права денежного требования фактору в самом деле имела место. Если фактор не выполнит этой обязанности, должник имеет право произвести платеж клиенту для выполнение своей обязанности перед ним.

3. Выполнение должником денежного требования фактору согласно этой статье освобождает должника от его обязанности перед клиентом.

Статья 1083. Последующая уступка права денежного требования

1. Последующая уступка фактором права денежного требования третьему лицу не допускается, если другое не установлено договором факторинга.

2. Если договором факторинга допускается последующая уступка права денежного требования, она осуществляется согласно положениям этой главы.

Статья 1084. Права фактора

1. Если согласно условиям договора факторинга финансирование клиента осуществляется путем покупки у него фактором права денежного требования, фактор приобретает право на все суммы, которые он получит от должника на выполнение требования, а клиент не отвечает перед фактором, если полученные им суммы являются меньшими чем суммы, уплаченные фактором клиенту

2. Если уступка права денежного требования фактору осуществляется с целью обеспечения выполнения обязательств клиента перед фактором, фактор обязан предоставить клиенту отчет и передать сумму, которая превышает сумму долга клиента, который обеспечен уступкой права денежного требования, если другое не установлено договором факторинга.

Если сумма, полученная фактором от должника, оказалась меньше суммы долга клиента перед фактором, который обеспечен уступкой права требования, клиент обязан уплатить фактору остаток долга.

Статья 1085. Встречные требования должника

1. Если фактор предъявил должнику требование произвести платеж, должник имеет право предъявить до зачета свои денежные требования, которые основываются на договоре должника с клиентом, которые возникли у должника до момента, когда он получил сообщение про уступку права денежного требования фактору.

2. Должник не может предъявить фактору требования к клиенту в связи с нарушением им условия о запрете или ограничении уступки права денежного требования.

Статья 1086. Защита прав должника

1. В случае нарушения клиентом своих обязанностей по договору, заключенным с должником, должник не имеет права требовать от фактора возвращения сумм, уже уплаченных ему по уступленному денежному требованию, если должник имеет право получить эти суммы непосредственно от клиента.

2. Должник, который имеет право получить непосредственно от клиента суммы, уплаченные фактору по уступленному денежному требованию, имеет право требовать возвращения этих сумм фактором, если фактор не выполнил своего обязательства передать клиенту денежные средства, связанные с уступкой права денежного требования, или перадав клиенту денежные средства, зная о нарушении клиентом обязательств перед должником, связанных с уступкой права денежного требования.

Актуальные вопросы правового регулирования договора факторинга как финансовой сделки

Библиографическое описание:

Максимова, М. И. Актуальные вопросы правового регулирования договора факторинга как финансовой сделки / М. И. Максимова. — Текст : непосредственный // Новый юридический вестник. — 2017. — № 1 (1). — С. 45-48. — URL: https://moluch.ru/th/9/archive/66/2444/ (дата обращения: 07.10.2022).



Нормы главы 43 ГК РФ [2] регулируют особую разновидность финансовой сделки, в силу которой осуществляется финансирование одного субъекта под уступку денежного требования другим субъектом. В международном праве данная сделка именуется факторингом.

Согласно ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Финансовым агентом может быть только коммерческая организация.

Предметом договора факторинга согласно ст. 826 ГК РФ может выступать как денежное требование, срок исполнения которого уже наступил, так и денежное требование, срок исполнения которого возникнет в будущем.

Денежное требование, уступаемое по договору факторинга, должно быть действительным, т. е. клиент должен обладать реальным субъективным правом требования от должника исполнения конкретного денежного обязательства и ему не известны какие-либо обстоятельства, ввиду которых обязательство не может быть исполнено или должник вправе обязательство не исполнять [13]. Кроме того, клиент не отвечает за неисполнение или недобросовестное исполнение должником денежного обязательства, если иное не предусмотрено договором факторинга (ст. 827 ГК РФ).

Операции, связанные с приобретением прав требований, сопряжены с определенными рисками, поскольку должник, право требования к которому уступается, может оказаться несостоятельным или предпринять меры по сокрытию своих активов. Ценность уступленного права требования как актива определяется целым рядом факторов: вид права (спорное или бесспорное), срок платежа по нему, включая наличие отсрочек и рассрочек, наличие по нему обеспечения (залог, поручительство), репутация и финансовое положение должника и т. д. [15, с. 12].

Поэтому для минимизации своих рисков финансовые агенты могут их диверсифицировать, предоставляя финансирование под уступку различных прав требования (по оплате товаров, возврату займа или кредита, уплате штрафных санкций и др.), варьировать размеры комиссий за факторинговое обслуживание в зависимости от вида и специфики приобретаемых прав требования [15, с. 12].

В тех случаях, когда право требования небесспорно и его реализация сопряжена с трудностями, при этом финансовый агент все равно желает его приобрести, как правило уступка права требования производится со значительным снижением цены договора по сравнению с размером приобретаемого требования.

В пункте 1 ст. 824 ГК РФ указано, что финансирование предоставляется взамен уступки права денежного требования, вытекающего из конкретных обязательств, и ничего не сказано насчет того, могут ли это быть какие-либо иные обязательства (к примеру, обязательство по возврату суммы займа).

Необходимо учитывать, что норма, приведенная в статье, по своему характеру не является императивной. Названные в ней обязательства, из которых допускается уступка прав (предоставление товаров, выполнение работ и оказание услуг), не названы в качестве исключительно тех, по которым допускается уступка, равно как и нет в данной норме указания на то, что не допускается уступка прав из других обязательств. Более того, возможность уступки прав требования о возврате сумм займа вытекает из общих правил о цессии, предусмотренных главой 24 ГК РФ.

По договору факторинга допускается уступка не только существующих прав требования (например, наступившее по сроку право требовать оплаты отгруженной продукции по договору поставки), но и будущих прав требования, которые на момент уступки еще не возникли, поскольку положения главы 24 ГК РФ не исключают возможности уступки таких прав, — будущих прав требования. Так, предметом уступки по рамочному договору факторинга могут быть будущие права требования оплаты товаров, поставка которых еще не состоялась.

При желании финансовый агент может финансировать своего клиента и под уступку такого небесспорного права требования, как требование о взыскании неустойки (п. п. 4 и 8 Обзора практики применения арбитражными судами положений главы 24 ГК РФ, утв. информационным письмом Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 [3]). Однако ему необходимо объективно учитывать свои риски и просчитывать выгоду, соизмеряя размер предоставляемого финансирования и размер неустойки, которую можно будет взыскать с неисправного должника, учитывая, что неустойку по заявлению должника суд сможет снизить (ст. 333 ГК РФ).

Перед предоставлением финансирования финансовому агенту следует оценить право требования, которое приобретается, и реальность получения денежных средств в случае его реализации, возможность последующей уступки, проверить финансовое положение должника, условия заключенного с ним договора, из которого возник долг, поскольку в нем может содержаться запрет на уступку прав, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства, чтобы принять взвешенное решение.

В силу п. 1 ст. 432 ГК РФ [1] для заключения любого гражданско-правового договора его сторонам необходимо в надлежащей форме согласовать все его существенные условия.

Существенным условием договора факторинга является его предмет, под которым, как уже было сказано, понимается действительное денежное требование, уступаемое клиентом, срок исполнения которого наступил или наступит в будущем.

Помимо предмета, как следует из анализа норм ст. 824 ГК РФ и судебной практики, существенным условием договора факторинга является его цена, т. е. сумма финансирования, под которое уступается денежное требование. Данная правовая позиция подтверждается сложившейся судебной практикой [6].

Договор финансирования под уступку денежных требований в обязательном порядке (под страхом его недействительности) должен быть заключен в письменной форме. В случаях, предусмотренных соглашением сторон, такой договор также подлежит нотариальному удостоверению [14, с. 45].

Следует различать отдельные разновидности договора финансирования под уступку денежного требования. В частности, факторинг возможен с регрессом и без регресса. Данные виды факторинга сформированы теорией и практикой применения рассматриваемого вида договора, и ГК РФ не предусматривает легального их определения. Вместе с тем, термины регрессного и безрегрессного факторинга активно применяются в судебной практике как арбитражных судов, так и судов общей юрисдикции [7; 11].

Разница между факторингом с регрессом и факторингом без регресса заключается в объеме обязательств клиента перед финансовым агентом. Как уже было сказано выше, клиент не отвечает за неисполнение или недобросовестное исполнение должником денежного обязательства, если иное не предусмотрено договором факторинга.

Соответственно, при финансировании под уступку денежного требования с регрессом финансовый агент приобретает права требования клиента к должнику с условием возможности обращения требования к оплате к самому клиенту в случае, если должник денежные средства финансовому агенту не оплатил. При факторинге без регресса в случае неисполнения или неполного исполнения должником уступленного денежного требования, обращение требования к клиенту невозможно, а финансовый агент несет убыток в сумме предоставленного финансирования, не покрытой неисполненной частью денежного обязательства должника.

По сути, как верно отмечается в литературе, действующая редакция ст. 824 ГК РФ предоставляет сторонам возможность заключить два основных типа рассматриваемого договора. Первый тип: финансирование клиента по модели кредитования, где финансовый агент выплачивает клиенту финансирование на условиях его возможного возврата, а обеспечением в сделке выступает уступка клиентом требования к третьему лицу (дебитору). В отличие от договора­ кредита, в котором банк сначала обращает взыскание на основное требование кредитора по возврату сумм кредита, а при неисполнении — на обеспечение (заложенную недвижимость, например), в схеме ст. 824 ГК РФ финансовый агент обращает взыскание сначала на денежное требование, которое уступлено клиентом в качестве обеспечения возврата финансирования, и только при неплатеже дебитора финансовый агент требует от клиента вернуть финансирование. Второй тип договора: финансирование по модели покупки финансовым агентом денежного требования. Финансовый агент платит клиенту большую часть покупной цены долга сразу, а оставшуюся часть после поступления платежа от дебитора [12].

После покупки прав требования должник должен быть уведомлен о смене кредитора. Финансовому агенту следует учитывать, что уведомление должника о произведенной уступке прав должно быть адресовано ее клиентом, поскольку уведомления, исходящие от финансового агента, не состоящего с должником в договорных отношениях, для последнего не обязательны к исполнению.

При наличии двух уведомлений (об уступке и отзыве уведомления) от клиента и отсутствии каких-либо уведомлений от финансового агента должник должен считаться не уведомленным об уступке прав требования финансовому агенту. В таком случае исполнение должником обязательства первоначальному кредитору (клиенту) признается исполнением надлежащему кредитору и прекращает обязательство должника. При этом новый кредитор (финансовый агент) вправе требовать неосновательно полученное от прежнего кредитора (клиента). Тогда должник не может привлекаться к ответственности за неисполнение солидарного обязательства [4].

После состоявшейся сделки уступки права требования и уведомления должника право требования переходит к финансовому агенту, который вправе распоряжаться им по своему усмотрению. Она, в частности, вправе реализовать его самостоятельно — продать, обменять, заложить или оплатить им уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ или обществ.

Должник после получения от кредитора (клиента) уведомления о состоявшейся уступке права требования уже не вправе исполнять обязательство первоначальному кредитору, не вправе прекращать его зачетом или иным образом [5]. Если он это сделал, финансовый агент в любом случае вправе взыскать причитающиеся ему денежные средства с должника, а последний может потребовать от первоначального кредитора возврата исполненного по правилам о неосновательном обогащении (глава 60 ГК РФ).

В договоре факторинга в обязанности клиенту следует вменить необходимость согласования с финансовым агентом любых действий, которые прямо или косвенно могут затрагивать его права в отношении уступленного права требования. В частности, можно указать, что клиент не вправе без согласования с финансовым агентом вносить изменения или дополнения в договор с должником, прекращать его или отменять те или иные условия. Нарушение клиентом такого условия не дает финансовому агенту права требовать признания соответствующих сделок недействительными, однако возникнут основания для привлечения к ответственности клиента.

Стороны договора факторинга свободны в определении порядка предоставления денежных средств и совершения сделок по уступке прав.

В частности, договором факторинга может быть предусмотрено, что финансирование по заявкам клиента предоставляется только после совершения сделок уступки прав требования. Или в договор может быть включено положение о том, что при предоставлении финансирования происходит автоматическая уступка прав [10]. Финансирование может быть также поэтапным, например, часть финансирования предоставляет в момент уступки права требования, другая часть — после получения денежных средств от должника.

В договоре факторинга следует оговорить момент, когда права требования считаются перешедшими к финансовому агенту от клиента: подписание специальных приложений к рамочному договору факторинга, подписание финансовым агентом заявок клиента на финансирование под уступку прав требования по конкретным хозяйственным сделкам с указанием всех индивидуальных характеристик уступаемых прав.

Договором факторинга следует предусмотреть уступку в пользу финансового агента не только права требования по основному денежному обязательству, но и уступку прав по обеспечительным (акцессорным) обязательствам, в частности право на взыскание неустойки за нарушение срока платежа.

Для защиты своих прав и законных интересов финансовому агенту необходимо беспокоится о расширении круг обязанных перед ним лиц, не ограничиваясь одним только своим клиентом.

Например, в договоре факторинга можно предусмотреть солидарную ответственность клиента по обязательствам должника, право требования к которому уступается, а также солидарную ответственность физического лица, подписывающего договор факторинга от имени клиента, поскольку редакция п. 3 ст. 827 ГК РФ не препятствует заключению сторонами договора факторинга соглашения об ответственности клиента за должника [9].

Договором факторинга на случай неисполнения должником своего денежного обязательства, помимо солидарной ответственности клиента, можно также предусмотреть обязанность клиента оплатить финансовому агенту комиссию, тем самым уменьшив размер финансирования, предоставленного первоначально. Привлекательность такого договорного условия заключается в том, что названная комиссия по своей правовой природе является не мерой ответственности, а согласованной платой за предоставление финансовой услуги, которую стороны установили по взаимной договоренности.

Клиент в таком случае вправе по своему выбору заплатить повышенную комиссию либо исполнить денежное обязательство должника перед финансовым агентом, тем самым избежав начисления повышенной комиссии и приобретая право регресса на сумму исполненного обязательства [8].

В договоре можно также предусмотреть, что финансовый агент вправе не предоставлять финансирование по новым заявкам клиента до момента полного погашения долгов по уступленным правам, вправе удерживать неполученную сумму долга из тех сумм, которые причитаются клиенту за уступку новых прав требования.

Так, если клиент по требованию финансового агента не погасил долг по уступленному праву требования, что был обязан сделать на случай неисполнения обязательств должником, компания может приобрести права требования у клиента по новым заявкам без предоставления финансирования с зачетом платежа за такое право требования. Закону данный порядок не противоречит (ст. 421 ГК РФ).

На случай, если должник окажется банкротом, в договоре факторинга можно предусмотреть солидарную ответственность клиента и должника перед финансовым агентом, право последнего вернуть обратно уступленное право требования с возвратом предоставленного финансирования или с удержанием суммы из последующих сделок, когда другие права требования переходят, но плату за них финансовый агент не предоставляет. Тем самым производится зачет требования о возврате денег за возвращенное право требования (ст. 410 ГК РФ).

В заключении отметим, что договор финансирования под уступку денежного требования представляет собой самостоятельный вид гражданско-правового договора, реализация которого преследует цель приобретения финансовым агентом денежного требования клиента с последующим взысканием суммы данного требования с должника. Осуществление данной деятельности связано с оказанием специфического вида финансовых услуг, в связи с чем финансовый агент должен обладать специальной правоспособностью коммерческой организации.

На практике факторинг может применяется в качестве способа обеспечения гражданско-правовых обязательств при кредитовании в банковских операциях.

Полагаем, что к договору финансирования под уступку денежного требования должны применяться общие положения гл. 24 ГК РФ, поскольку договор факторинга является специальной разновидностью возмездной цессии. В этой связи предлагается дополнить ст. 824 ГК РФ пунктом следующего содержания: «Общие правила об уступке права требования, предусмотренные в главе 24 ГК РФ, применяются к финансированию под уступку денежного требования, если иное не предусмотрено настоящей главой».

Литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
3. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 «Обзор практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2008. № 1.
4. Постановление Президиума ВАС РФ от 14.02.2012 № 13253/11 по делу № А40–30646/10–42–270 // Вестник ВАС РФ. 2012. № 6.
5. Постановление Президиума ВАС РФ от 28.06.2011 № 17500/10 по делу № А41–19368/08 // Вестник ВАС РФ. 2011. № 10.
6. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.07.2016 № Ф05–9035/2016 по делу № А40–173663/2015 // Документ опубликован не был. СПС Гарант.
7. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2016 № 13АП-4748/2016 по делу № А56–82406/2015 // Документ опубликован не был. СПС Гарант.
8. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.12.2011 по делу № А45–2650/2011 // Документ опубликован не был. СПС Гарант.
9. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.09.2013 по делу № А56–45829/2012 // Документ опубликован не был. СПС Гарант.
10. Постановление ФАС Уральского округа от 06.03.2013 № Ф09–703/13 по делу № А76–15634/2012 // Документ опубликован не был. СПС Гарант
11. Апелляционное определение Челябинского областного суда от 13.05.2016 по делу № 11–6262/2016 // Документ опубликован не был. СПС Гарант.
12. Алексанова Ю. А. Реформирование законодательства о договоре факторинга // Юрист. 2014. № 15.
13. Богатков С. А. Факторинг // СПС КонсультантПлюс. 2017.
14. Бондаренко Д. В. Форма договора финансирования под уступку денежного требования // Право и экономика. 2016. № 3.
15. Бычков А. Факторинг: дополнительные возможности // ЭЖ-Юрист. 2015.

Основные термины (генерируются автоматически): финансовый агент, ГК РФ, денежное требование, требование, договор факторинга, клиент, уступка, должник, денежное обязательство, обязательство.

Понимание факторингового соглашения: проблемы, советы и многое другое

Если вы владелец малого бизнеса, факторинг счетов-фактур может стать важным спасательным кругом, когда деньги заканчиваются, простым способом ускорить денежный поток на постоянной основе, и так далее. намного больше. Но как именно работает факторинг счетов и чем он так радикально отличается от других решений по финансированию?

В этой статье вы получите полное описание процесса, а также общие условия факторинга и соглашения об обеспечении, чтобы было легко понять, как это может вписаться в ваш бизнес-план.

Что такое факторинговые соглашения?

Процесс факторинга счетов, который иногда называют финансированием дебиторской задолженности, мгновенно превращает ваши неоплаченные счета в наличные деньги. Вы можете думать об этом как о получении аванса по неоплаченным счетам B2B или продаже их третьей стороне со скидкой. Факторинговая компания (Factor) будет выступать в качестве кредитора и платить вам авансом, поэтому вам не придется ждать 30, 60 или 90 дней, пока ваш клиент заплатит. Вы можете использовать деньги для покрытия заработной платы, покупки оборудования, управления расходами, связанными с ростом, такими как маркетинг, или для всего, что имеет для вас наибольший смысл прямо сейчас. Факторинговая компания будет ждать оплаты и, в конечном итоге, взыскать с ваших должников.

В вашем факторинговом соглашении или договоре факторинга будут прописаны все связанные с факторингом условия, поэтому вам следует уделить пристальное внимание деталям, как если бы вы читали кредитное предложение от банка.

Общие комиссии и условия договоров факторинга

Теперь, когда у вас есть общее представление о процессе, давайте рассмотрим несколько условий договора факторинга, с которыми вы, вероятно, столкнетесь, если решите двигаться дальше.

Ставка аванса

Ставка аванса — это процент от суммы счета, которую вы получите авансом. Довольно часто можно увидеть авансовые ставки от 70 до 80 процентов в зависимости от вашей отрасли. Например, если вы управляете кадровой компанией и вам предложили авансовый платеж в размере 80 процентов, вы получите до 8 000 долларов США по счету на 10 000 долларов США сразу после того, как вы отправите документацию в свою факторинговую службу, за вычетом любых комиссий факторинговой компании. обвинения, конечно.

Это верно и для Viva, хотя можно получить аванс до 100 процентов от стоимости вашего счета.

Плата за открытие

Также известная как комиссия за ничью, это фиксированная ставка, взимаемая авансом по фактору. Он рассчитывается как небольшой процент от общей суммы вашего кредита, поэтому, если у вас есть кредит на 1 миллион долларов с комиссией за открытие 1%, из первоначального финансирования будет вычтено в общей сложности 10 000 долларов. Всегда важно учитывать такие небольшие расходы, поскольку они часто остаются на заднем плане, но быстро накапливаются.

Плата за расторжение/Плата за неисполнение обязательств

Если в какой-то момент в процессе вы решите расторгнуть свое соглашение, вы можете быть обязаны уплатить комиссию за расторжение в соответствии с заранее определенными условиями соглашения. Эти сборы обычно представляют собой процент от вашей кредитной линии, поэтому, если ваша кредитная линия составляет 100 000 долларов США и у вас есть комиссия за расторжение в размере 3%, вам нужно будет заплатить 3000 долларов США, чтобы расторгнуть соглашение. Эти сборы обычно варьируются от 3% до поразительных 15%, поэтому важно читать все, что написано мелким шрифтом.

Клиентский лимит

Вероятно, это само собой разумеется, но менее рискованно распределять авансы между несколькими дебиторами по счетам, чем вкладывать все имеющиеся средства в пользу одного должника. Например, у вас может быть аванс в размере 50 000 долларов США, который вы теоретически могли бы использовать в одном счете для одного клиента, или у вас может быть пять клиентов с непогашенными счетами на 10 000 долларов США, по которым вы берете авансы. Если один клиент должен полные 50 000 долларов и не выполняет платеж, это серьезная проблема. Однако, если один из пяти не платит свои 10 000 долларов, это все равно больно, но гораздо меньше.

По этой причине у вас может быть максимальная сумма, которую вы можете использовать для каждого из ваших клиентских счетов в любой момент времени. Это известно как лимит клиента.

Ваша факторинговая компания обычно проверяет кредитоспособность ваших клиентов, чтобы определить, не подвержены ли они кредитному риску и какова вероятность того, что они заплатят. Это значительно снижает риск в целом. Из-за этого шага у вас могут иногда быть разные лимиты клиентов в ваших учетных записях клиентов.

Плата за факторинг

Как упоминалось ранее, неоплаченные счета приобретаются со скидкой. Сумма будет варьироваться в зависимости от таких соображений, как общее количество счетов, которые вы учитываете, суммы в долларах и кредитоспособность ваших клиентов.

Структура вознаграждения

В договоре факторинга может использоваться фиксированная или переменная плата. При структуре с переменной комиссией сборы будут продолжать начисляться до тех пор, пока счет-фактура не оплачен. Например, ваша факторинговая компания может взимать с вас 2,5 процента от стоимости счета за первые 30 дней, пока остаток не погашен, а затем 1,75 процента каждые 30 дней после этого, пока счет не будет оплачен.

Структура фиксированной платы не меняется с каждым циклом. В этом случае вы можете заплатить 3 процента за первые 30 дней, а затем 3 процента за следующие 30 дней и так далее.

Отчет о сроках действия счетов

Отчет о сроках действия счетов используется для анализа движения денежных средств по неоплаченным счетам. Обычно они извлекаются за стандартные отчетные периоды, включая последние 30, 60 или 90 дней. Ваш фактор будет использовать этот отчет для определения суммы задолженности ваших клиентов.

Уведомление о переуступке (NOA)

Когда вы подписываете соглашение о факторинге, вы даете фактору право на получение остатков, которые в противном случае могли бы быть получены вами. Из-за этого фактор обычно имеет юридическое обязательство уведомлять ваших клиентов о том, что они должны направлять платежи им и что любые платежи, сделанные вам, не покроют их долг. Это называется уведомлением об уступке (NOA).

Хотя это может показаться подозрительным, обычно к нему прилагаются инструкции по оплате и оптимизированные варианты выставления счетов, поэтому клиенты, как правило, довольны договоренностью и не видят ничего другого, чем если бы они платили вам напрямую. Однако вы можете получать запросы после отправки первоначального NOA, если клиент хочет подтвердить полученные платежные инструкции.

Дебиторская задолженность Покупка

Вы, как заемщик, можете также встретить такие термины, как «дебиторская задолженность по продаже» или «дебиторская задолженность по покупке». Обе эти ссылки относятся к одной и той же концепции — вы продаете свои счета, также известные как дебиторская задолженность, фактору. Имейте в виду, что транзакция может включать только некоторые из ваших счетов в зависимости от того, как работает ваш фактор и какие решения вы принимаете.

Факторинг с регрессом и без регресса

Несмотря на проверки кредитоспособности, всегда существует риск неплатежеспособности или банкротства. Ваша факторинговая компания не будет автоматически принимать на себя риск неплатежеспособности клиентов. Вместо этого вы увидите два разных типа факторинга: регресс и без регресса.

Большинство договоров факторинга относятся к факторингу с регрессом. Это означает, что вы в конечном итоге несете ответственность за любые невыплаченные остатки, если ваш клиент не в состоянии полностью заплатить в установленный срок (срок погашения) из-за финансовой неспособности или других ограничивающих факторов.

По договору факторинга без права регресса вы не будете нести ответственность за неплательщиков, но, как правило, вы будете платить более высокую комиссию факторам.

Заявления и гарантии

Вашему фактору потребуются гарантии того, что ваш бизнес работает на законных основаниях и является платежеспособным. В рамках вашего факторингового соглашения вас попросят сделать заявления, относящиеся к этому, известные как заявления или гарантии, которые обеспечивают защиту от убытков. Это делается для защиты Фактора, если какие-либо сделанные вами заявления не соответствуют действительности или в случае наступления События невыполнения обязательств.

Резервный счет

Для облегчения отслеживания любые средства, выплачиваемые вашими клиентами вашему фактору, будут помещены на условное депонирование на резервный счет. Таким образом, легко отследить, что было выплачено, что причитается и какая сумма вам еще причитается.

График счетов

Поскольку вы не можете учитывать все свои счета, вашей факторинговой компании потребуется отчет о графике счетов, в котором указаны все счета, которые вы хотели бы учесть.

Обеспечительные интересы

Обеспечительные интересы обычно используются при финансировании. Этот термин относится к активам, которые служат залогом и могут быть использованы в случае невыплаты баланса. Общие примеры включают недвижимость, оборудование, инвентарь и интеллектуальную собственность.

Сборы за открытие и продление

Хотя не все факторинговые компании взимают их, вам следует следить за расходами, связанными с открытием счета, и любыми регулярными сборами, связанными с поддержанием счета открытым.

Положения о расторжении договора

Хотя не все факторинговые компании требуют, чтобы вы оставались с ними в течение определенного периода времени, ваш факторинговый договор, скорее всего, будет содержать раздел о расторжении договора, независимо от этого. В нем будет указано, как расторгнуть соглашение и какие сборы будут взиматься.

Плата за банковский перевод

В зависимости от факторинговой компании, с которой вы решите работать, у вас может быть возможность выбрать, как быстро вам будут платить. Если вы готовы подождать несколько дней для оплаты, перевод ACH обычно доступен и обычно бывает бесплатным или недорогим. И наоборот, банковские переводы могут использоваться, если вам нужна оплата сразу, но обычно за это взимается номинальная комиссия.

Стандартный процесс факторингового соглашения

Если вы рассматриваете возможность использования факторинга счетов-фактур, ваш первый шаг — установить отношения с факторинговой компанией. Таким образом, вы можете позаботиться обо всех деталях на уровне учетной записи, чтобы иметь возможность учитывать, когда вам нужно. Когда вы готовы к факторингу, процесс выглядит следующим образом.

1. Ваш клиент запрашивает работу или товары у вашей компании.
2. Вы связываетесь со своей факторинговой компанией, чтобы они могли выполнить проверку кредитоспособности и убедиться, что счет-фактура клиента соответствует требованиям.
3. Ваша компания выполняет работу или доставляет товар по запросу.
4. Вы продаете одобренный счет своей факторинговой компании и сразу же получаете оплату.
5. Ваша факторинговая компания занимается сбором платежей, получает оплату и отправляет вам все оставшиеся причитающиеся деньги.

Как компании получают право на факторинг?

Получить право на факторинг с Viva очень просто! Просто запросите бесплатное ценовое предложение.

Факторинг по счетам и финансирование по счетам

Иногда факторинг по счетам путают с финансированием по счетам, но на самом деле это две разные вещи. Когда вы фактор, вы не берете в долг, который вы должны погасить с процентами. Вы продаете свои счета и можете двигаться дальше. Когда вы используете финансирование счетов, ваши счета остаются вашими. Они просто используются в качестве доказательства того, что у вас будут наличные деньги, чтобы вернуть финансовую компанию с процентами. Годовые процентные ставки могут варьироваться от 10 до 60 процентов.

Банковское финансирование по сравнению с факторингом по счетам

Предприятия могут получать различные различные виды банковского финансирования в виде займов по кредитным линиям. Хотя вы обычно платите меньше за традиционный банковский кредит, многие малые предприятия не имеют права на них или не получают необходимое им финансирование.

Как владельцы бизнеса могут получить право на факторинг?

Большинство владельцев бизнеса имеют право на факторинг. Даже стартапы и те, у кого нет сильного кредита, могут претендовать на это, потому что кредит и сила клиента, оплачивающего счет, имеют больший вес.

Как факторинговая компания покупает счета?

Как уже упоминалось ранее, большинство факторинговых компаний не отправляют вам сразу 100 процентов стоимости счета. Вместо этого вы обычно получаете часть стоимости счета для начала, известную как факторинговая ставка. Обычно можно увидеть прогресс от 70 до 80 процентов.

Когда ваш клиент оплачивает свой счет, факторинговая компания отправляет вам оставшуюся сумму за вычетом комиссий за факторинг.

Важные моменты, которые следует учитывать при заключении договоров факторинга

Теперь, когда у вас есть четкое представление о том, как работают договоры факторинга, давайте рассмотрим несколько моментов, которые следует учитывать при просмотре договоров, чтобы вы могли быть уверены, что заключаете выгодную сделку.

• Следите за минимальным объемом.  Они могут увеличить ваши расходы и заставить вас учитывать фактор, когда он вам не нужен.
• Сравните сборы.  Вы можете поискать по разумной цене, но также рассмотрите дополнительные услуги, предоставляемые вашей факторинговой компанией, которые вы, возможно, не получите в другом месте.
• Подтвердите скорость оплаты.  Не все факторинговые компании будут платить, когда вам это нужно, поэтому обязательно внимательно прочитайте условия оплаты.
• Работа со специалистом отрасли.  Когда вы работаете с кем-то, кто знает вашу отрасль, они могут лучше адаптировать свои решения к вашим потребностям.

Запросить бесплатное предложение по факторингу

Компания Viva Capital, основанная в 1999 году, обладает опытом и специализированными программами для самых разных отраслей. Если вы считаете, что факторинг может быть лучшим выбором для вашего бизнеса, запросите бесплатное ценовое предложение.

• Автор
• Последние сообщения

Сара Уильямс

Вице-президент по продажам в Viva Capital

Сара Уильямс, вице-президент по продажам в Viva Capital, отвечает за стратегию и руководство отделами продаж и маркетинга. Более 15 лет опыта работы в сфере факторинга и специального финансирования. Теперь ветеран, она восемь лет служила в армии США.

Последние сообщения Сары Уильямс (посмотреть все)

Понимание вашего факторингового соглашения и условий

У вас начинают мутнеть глаза? Мы не виним вас. Факторинг счетов-фактур существует уже тысячи лет, но кажется, что условия только усложнились.

Что такое факторинговый договор?

Факторинговое соглашение — это финансовый контракт, в котором подробно описаны полные затраты и условия приобретения неоплаченных счетов предприятия. Когда бизнес и факторинговая компания решают начать процесс факторинга счетов, они заключают факторинговое соглашение. Как правило, факторинговые соглашения покрывают авансовые расходы на факторинг, плату за обслуживание и расторжение, а также юридические последствия в случае, если предприятие не может оплатить приобретенный у фактора счет.

Факторинг счетов-фактур позволяет вам получать денежные авансы по неоплаченным счетам-фактурам, что делает его разумным вариантом для решения проблем с денежными потоками. Чтобы найти лучшую компанию по факторингу счетов, важно понять, что вас больше всего беспокоит в отношении денежных потоков.

Расстановка приоритетов в денежных потоках поможет вам выбрать из сотен факторинговых компаний. Спросите себя, сколько вам понадобится, тип услуги, которую вы хотите, и как часто вы планируете рисовать, должны служить руководством при поиске факторинговой компании и понимании факторингового соглашения.

Сборы, сборы и прочее Сборы

После того, как вы определили, сколько ваша компания готова выделить на факторинг, начните читать мелкий шрифт. Большинство владельцев бизнеса в первую очередь озабочены двумя вопросами: сколько денег они получат авансом и сколько им нужно будет заплатить за аванс. Сборы влияют на оба из них, поэтому вот практическое правило: обращайте внимание на любые сборы, помимо еженедельной или ежемесячной платы за факторинг. Вот основные сборы, на которые следует обратить внимание:

Плата за создание/вытягивание: Это фиксированный процент, который фактор будет брать авансом от суммы кредита. Например, если у вас есть инструмент на 1 миллион долларов с комиссией за создание 1%, комиссия в размере 10 000 долларов будет вычтена из первоначального финансирования. Плата за расторжение: если в какой-то момент времени вы решите расторгнуть соглашение, вам, возможно, придется заплатить комиссию за расторжение. Плата за расторжение обычно составляет процент от вашей кредитной линии. Итак, если у вас есть кредитная линия в размере 100 000 долларов США и плата за расторжение договора в размере 5%, будьте готовы потратить 5000 долларов США, чтобы расторгнуть соглашение. Плата за расторжение может варьироваться от 3% до колоссальных 15%, поэтому обязательно внимательно прочитайте свое соглашение.

Ежемесячная плата: Легко забыть о плате за обслуживание или сейф. Но если вы вносите 10 000 долларов в месяц и имеете 200 долларов в виде несвязанных ежемесячных платежей, это эквивалентно оплате дополнительных 2% к вашим счетам за этот месяц! Некоторые факторы могут даже взимать плату за постоянную комплексную проверку.

Сборы — это то, что затрудняет сравнение реальной стоимости факторинга счетов среди компаний. Если вы найдете курс, который выглядит слишком хорошо, чтобы быть правдой, вероятно, так оно и есть. Приоритизируйте факторы без скрытых комиссий. Также разумнее использовать факторы, которые взимают еженедельную плату, а не ежемесячную.

Вот иллюстрация: у вас есть два фактора. Один взимает 0,5% в неделю, а другой взимает 2,5% каждые 30 дней. Может показаться, что они предлагают аналогичные цены. Но в факторинге ежемесячная плата означает, что с клиента взимается полная дисконтная плата за неполный период. Допустим, счет оплачен через 35 дней. Это примерно пять недель. С фактором, взимающим еженедельную плату, общая сумма сборов составит 5 x 0,5%, или 2,5%. С коэффициентом с ежемесячной платой 2,5% общая сумма комиссий будет округлена до 2 (месяцев) Х 2,5% = 5%.

Если вы хотите углубиться, прочтите нашу разбивку реального соглашения по традиционному фактору счета.

Расшифровка условий вашего факторингового договора

Расшифровка юридических соглашений никогда не бывает забавной, но мы выбрали и перевели наиболее важные термины, чтобы помочь вам понять ваш факторинговый договор и его стоимость:

Лимит клиентов: Лимит от того, сколько финансирования может быть привязано к каждому отдельному клиенту. Например, у вас может быть кредитная линия в размере 100 000 долларов США, но если у вас есть лимит клиента в размере 50 000 долларов США, вы не можете использовать всю свою кредитную линию для счетов-фактур от одного клиента.

Факторинговые комиссии: Сборы, которые вы платите фактору счета.

Минимальная годовая комиссия/комиссия с продаж: Минимальная сумма, которую вы должны заплатить по фактору счета в течение срока, обычно за год. Следите за этим пунктом, так как это означает, что вы можете в конечном итоге заплатить деньги за счет-фактуру, даже если вы не пользуетесь их услугами.

Резервы: Деньги, хранящиеся на условном депонировании по фактору счета. Если факторинговая компания держит деньги в резерве, ваши средства будут привязаны к фактору счета, а не к вашим клиентам. Это полностью противоречит цели выставления счетов-фактур.

Если вы не совсем понимаете, как все работает, это может быть признаком того, что фактор счета что-то скрывает в юридическом языке. Если это так, возможно, пришло время поискать в другом месте факторинг ваших счетов.

Хотите четких условий? Проявите должную осмотрительность.

Современные облачные кредиторы стремятся сделать факторинг максимально простым и прозрачным, но легко стать жертвой кредиторов, которые скрывают свои комиссии и условия в своих соглашениях. Вы никогда не сможете проявить должную осмотрительность при поиске подходящей факторинговой компании, потому что это сэкономит вашему бизнесу тысячи долларов в будущем.

Bluevine предлагает скорость, простоту и прозрачность факторинговых услуг. У нас нет скрытых комиссий, комиссий за расторжение или других сборов за долгосрочную блокировку. Вам не придется беспокоиться о сложном юридическом языке или заниматься бизнесом несколько лет подряд. Просто факторизуйте счета, которые вы хотите, на ваших условиях.

Эта статья была впервые опубликована 11 апреля 2016 г. Она была обновлена ​​8 февраля 2018 г.0003

Кредитная линия: руководство Bluevine для предпринимателей

Основы факторинга: как выбрать факторинговую компанию Соглашение ?

Что такое договор факторинга простыми словами?

Как это работает?

Продолжайте читать, я собрал именно ту информацию, которая вам нужна!

Позвольте мне раз и навсегда разъяснить вам факторинговые договоры и контракты!

Вы готовы?

Начнем!

Содержание

Что такое соглашение о факторинге

Соглашение о факторинге — это тип соглашения о финансировании, при котором компания получает определенную сумму денежных средств, используя свои текущие счета-фактуры и дебиторскую задолженность.

Другими словами, факторинговое соглашение — это договор, по которому малый бизнес или компания продает свои неоплаченные счета третьей стороне (фактору) в обмен на наличные авансом.

В конце концов, когда клиенты компании оплатят счета, фактор получит дебиторскую задолженность, что позволит им получить прибыль от собранных денег по сравнению с наличными, которые они выплатят компании авансом.

Понимание договоров факторинга

Факторинговые компании зарабатывают деньги, покупая вашу дебиторскую задолженность со скидкой.

Например, если у вас есть дебиторская задолженность в размере 100 000 долларов США, факторинговая компания заплатит вам 65 000 долларов США или 70 000 долларов США за получение права взыскать 100 000 долларов США вашей дебиторской задолженности.

При ведении бизнеса с фактором вам придется заплатить комиссию за факторинг.

Плата, которую вы будете платить, будет зависеть от вашей отрасли, размера дебиторской задолженности, которую вы учитываете, кредитоспособности ваших клиентов и количества дней, в течение которых ваша дебиторская задолженность не погашена, среди других факторов.

Определение договора факторинга

Какое определение договора факторинга?

Факторинговое соглашение — это договор, по которому компании продают свои неоплаченные счета, превращая их в наличные деньги, что позволяет им финансировать свой оборотный капитал.

Компании будут использовать факторинговые компании для доступа к наличным деньгам для неотложных деловых нужд вместо того, чтобы ждать недели или месяцы, пока их клиенты оплатят свои счета в ходе обычной деятельности.

Преимущества и недостатки факторингового соглашения

Основное преимущество факторингового соглашения для компании заключается в том, что она может немедленно получить доступ к ликвидности для финансирования своих краткосрочных потребностей за счет неоплаченных счетов.

Преимущества факторинга

Существуют различные ситуации, когда краткосрочные потребности компании в денежных потоках превышают ее оборотный капитал и сумму денег, которые она имеет в наличии.

Одним из способов получения финансирования является то, что компания может использовать неоплаченные счета в своей бухгалтерской книге, чтобы получить наличные, необходимые для поддержания денежного потока.

Компания может заключить факторинговое соглашение для финансирования роста бизнеса, решения краткосрочных проблем с оборотным капиталом, поддержания запасов или покрытия непредвиденных расходов.

Недостатки факторинга

Хотя соглашения о факторинге могут быть интересным способом получения финансирования за пределами традиционных средств, у них есть недостатки.

Первый важный недостаток, который следует учитывать, заключается в том, что вам нужно будет покрыть расходы на факторинг, оплатить обслуживание счета и другие судебные издержки.

В результате стоимость факторинга может быть значительно выше, чем при более традиционных способах финансирования.

Второй недостаток заключается в том, что, поскольку вы учитываете свою дебиторскую задолженность и получаете всю ликвидность авансом, ваши доходы в долгосрочной перспективе будут ниже.

Третий недостаток заключается в том, что соглашения о факторинге иногда могут быть сложными для понимания и обработки малыми предприятиями.

Возможно, вам придется заплатить квалифицированному юристу, который объяснит вам детали контракта, чтобы вас не поймали на скрытых платежах или расходах, которых вы не ожидали.

Ключевые дебиторские задолженности Условия договора факторинга

Какие ключевые условия вы можете найти в договоре факторинга?

Договор факторинга может быть довольно сложным.

Важно понимать ключевые условия договоров факторинга, чтобы понимать, от каких прав вы отказываетесь, а также какие комиссии вы принимаете.

Чтобы помочь вам в этом процессе, вот несколько ключевых терминов, о которых вам следует помнить.

Авансовые сборы

Прочтите свое соглашение о факторинге дебиторской задолженности, чтобы убедиться, что вы понимаете все авансовые сборы, которые вас попросят заплатить.

Как правило, факторы просят небольшой процент в качестве первоначальных сборов.

Плата за расторжение договора

Еще одна область, которую вы должны учитывать, это сколько вам будет стоить расторжение договора факторинга?

Будет ли у вас плата за расторжение договора?

Как правило, договоры факторинга заключаются на срок от одного до трех лет с автоматическим продлением.

Факторинговые компании обычно взимают с вас комиссию за расторжение договора, если вы решите расторгнуть договор досрочно, так что обратите на это внимание.

Текущие сборы

Проверьте, требует ли ваша факторинговая компания еженедельные или ежемесячные платежи.

В зависимости от компании, с которой вы будете иметь дело, некоторые из них будут запрашивать постоянную плату в течение всего периода действия вашего контракта.

Клиентский лимит

Факторинговые компании предоставят денежные средства в обмен на вашу дебиторскую задолженность.

Однако, если большая часть вашей дебиторской задолженности связана с одним или несколькими клиентами, они не будут финансировать всю сумму.

Факторинговые компании захотят уменьшить свою подверженность риску, ограничив сумму, которую они финансируют для вас по счетам, связанным с одним клиентом.

Залоговые права

В большинстве договоров факторинга факторы требуют, чтобы компании предоставляли залоговые права на свои активы для обеспечения своих обязательств.

Если ваша компания не требует никаких авансов от фактора, залоговое удержание будет зарегистрировано в отношении дебиторской задолженности вашей компании, сумм, находящихся на кредите вашей компании в факторе, и других активов, связанных с вашей дебиторской задолженностью.

Когда вы запрашиваете у фактора аванс, право залога будет включать личную собственность, такую ​​как инвентарь, интеллектуальную собственность или другие личные активы, которые фактор может реализовать в случае невыполнения обязательств.

Изменения счета-фактуры

Компании, продающие дебиторскую задолженность факторинговым компаниям, обязаны информировать своих клиентов о том, что они продали счет-фактуру.

Компания также должна предписывать своим клиентам платить факторинговой компании напрямую, а не бизнесу.

Убедитесь, что вы прочитали контракт, чтобы понять свои обязательства, связанные с уведомлениями, которые вы должны предоставлять своим клиентам, а также с любыми текущими обновлениями вашей дебиторской задолженности.

Неутвержденные счета

Чтобы вести бизнес, факторинговые компании должны тщательно оценивать риски, связанные с вашими клиентами и счетами, которые вы продаете.

Факторинговые компании, как правило, имеют право отказать конкретному клиенту, поскольку клиент неплатежеспособен или может подвергнуть факторинговую компанию слишком большому риску.

Обязательно ознакомьтесь с договорным механизмом для факторинговых компаний по отклонению счетов от вашего клиента и с тем, как вы можете разрешать споры в случае, если вы не согласны с их оценкой.

Триггеры по умолчанию

Вы хотите обратить пристальное внимание на триггеры по умолчанию в своем факторинговом соглашении.

Какие события ваша факторинговая компания считает событиями неисполнения обязательств, вызывающими права прекращения, права требовать вознаграждения и возмещения убытков, а также другие права, предоставляемые фактору в случае неисполнения обязательств?

Убедитесь, что вас устраивают триггеры по умолчанию, чтобы избежать неприятностей вскоре после подписания контракта.

Этапы факторингового соглашения

Когда вы привлекаете факторинговую компанию для продажи вашей дебиторской задолженности в обмен на наличные деньги, каков процесс?

Первым шагом для вас является получение письма с предложением от факторинговой компании.

В письме с предложением вы обычно найдете коммерческие условия, предлагаемые факторинговой компанией.

После того, как вы обсудите и согласитесь с условиями предложения, вам нужно будет подписать этот документ, чтобы официально начать процесс заключения контракта.

Вас также попросят внести залог.

После подписания письма с предложением и внесения депозита вы получите проект договора факторинга от фактора, документ о личной гарантии, сертификат секретаря или управляющего в зависимости от характера вашего бизнеса, проект уведомления для ваших клиентов и другие сопутствующие документы. .

Когда условия этих документов должным образом согласованы и согласованы, вы подпишете договор факторинга вместе с соответствующими документами.

Наконец, после того, как все документы будут надлежащим образом подписаны, факторинговая компания выплатит вам покупную цену, а затем вы должны будете уведомить своих клиентов и начать управлять своей дебиторской задолженностью в соответствии с условиями факторингового договора.

Советы при заключении договора факторинга

Как и любое соглашение о финансировании, которое вы подписываете с финансовым учреждением или кредитором, важно понимать условия договора, его преимущества и влияние на ваш бизнес.

Вот несколько советов по контрактному факторингу.

Прочтите договор

Как и в случае любого другого договора, вы обязаны прочитать договор, задать вопросы и убедиться, что понимаете, на что идете.

Факторинговые контракты могут быть довольно техническими, поэтому вы можете захотеть привлечь нужных людей, чтобы помочь вам вести переговоры и подписать соглашение.

Работа с клиентами

Когда вы ведете дела с фактором, вы должны помнить о том, что в конечном итоге вам придется рассказать об этом своим клиентам.

Также у факторинговой компании будет прямая связь с вашими клиентами.

Важно, чтобы вы управляли ожиданиями своих клиентов и тем, как они воспринимают ваш бизнес, когда узнают, что вы продали их счет.

Вы не хотите навредить своим отношениям с клиентами и хотите убедиться, что факторинговая компания не окажет негативного влияния на вашу клиентскую базу.

Ваши финансовые обязательства

Вероятно, самый важный элемент, который следует учитывать при подписании контракта с факторинговой компанией, — это точно знать, во сколько вам обойдется все это.

Убедитесь, что вы знаете, какие сборы взимаются авансом, на серверной части и на постоянной основе.

В дополнение к сборам, которые вам нужно будет заплатить факторинговой компании, вы также должны рассчитать, во сколько вам обойдется транзакция (например, оплата услуг юриста для проверки договора и т. д.).

Факторинговые соглашения Вынос

Вот и все!

Что такое факторинговые соглашения

Факторинговое соглашение — это договор, который вы заключаете с фактором, который покупает вашу дебиторскую задолженность, взимает по этим счетам и выплачивает вам единовременную сумму авансом.

Фактор дебиторской задолженности, также известный как факторинг, представляет собой финансовую операцию, при которой компания покупает вашу дебиторскую задолженность со скидкой в ​​обмен на выплату вам суммы денег авансом.

Основной целью ведения бизнеса с факторинговыми компаниями является высвобождение капитала, связанного с вашей дебиторской задолженностью, передача части риска вашей дебиторской задолженности третьей стороне и немедленный доступ к наличным деньгам, а не ожидание в течение срока действия вашего клиента. условия кредита.

Теперь, когда вы знаете, что такое договор факторинга, процесс факторинга, почему компании продают свою дебиторскую задолженность, а также его преимущества и недостатки, удачи вам в ваших исследованиях и финансировании!

Мой блог об инвестициях, бизнесе и праве

Кстати, в этом блоге я фокусируюсь на темах, связанных с открытием бизнеса, деловыми контрактами и инвестированием, зарабатыванием денег, предназначенных для начинающих, предпринимателей, владельцев бизнеса или любой, кто хочет учиться.

Я начал этот блог из-за страсти поделиться с вами своими знаниями в области финансов, инвестиций, бизнеса и права, тем, которые я действительно люблю и совершенствую десятилетиями.

Вы можете найти полезные крупицы мудрости, которые помогут вам в вашем путешествии по бизнесу и в качестве инвестора.

Я хотел бы поделиться инсайдерской информацией, которую я приобрел за эти годы, чтобы помочь вам достичь ваших деловых и финансовых целей.