Разное

Как узнать ввозные таможенные пошлины китая: Сколько стоит таможенная пошлина на товар из Китая? — FastImport

16.05.1978

Содержание

Таможенные пошлины при импорте-экспорте в Китай

Таможенные пошлины в Китае делятся на импортные и экспортные. Ставку таможенной пошлины, а также ставку импортного НДС и ставку возврата «входящего» НДС при экспорте товара можно определить по китайскому таможенному коду (HS code). Китайские таможенные коды отличаются от иностранных, в частности, с российскими совпадают только несколько начальных цифр.

Таможенные пошлины при импорте в Китай

При импорте товара в Китай китайская компания-импортер должна оплатить помимо таможенной пошлины, также импортный НДС и на некоторые виды товаров потребительский налог. Основой для расчета данных сборов является цена товара на условиях CIF, которая сложилась на момент пересечения товаром границы Китая, то есть помимо собственно стоимости товара необходимо прибавить расходы на доставку до границы Китая и страховку. Основных ставок импортной таможенной пошлины — две: обычная и преференциальная. Преференциальная ставка применяется при ввозе из стран, с которыми заключены специальные соглашения, например, из стран, входящих в ВТО. Таким образом, для ввоза из большинства стран используется льготная ставка импортной таможенной пошлины.

Таможенные пошлины при экспорте из Китая

Экспортные товары при вывозе из Китая, в целях повышения конкурентоспособности и поощрения экспорта, обычно не облагаются таможенной пошлиной, а также ставка НДС при экспорте составляет 0%. Помимо этого предприятия-экспортеры с налоговым статусом обычного налогоплательщика имеют право на возврат НДС, который входил в закупочную стоимость экспортированного товара при покупке («входящий НДС»). Экспортной таможенной пошлиной облагаются только 47 товаров. Основой для расчета экспортной таможенной пошлины является цена товара на условиях FOB, которая сложилась на момент пересечения товаром границы Китая, то есть помимо собственно стоимости товара необходимо прибавить расходы на доставку до границы Китая и страхование.

Ниже можно ознакомиться с некоторыми ставками импортных и экспортных таможенных пошлин и ставками импортного НДС в Китае:

китайский таможенный коднаименование товараимпортная таможенная пошлинаимпортный НДСпотребительский налогед. изм.экспортная таможенная пошлинаставка возврата НДС при экспорте
обычнаяпреференциальная
 4408109090пиломатериал других хвойных пород,толщина равная или менее 6 мм 30% 4% 17% — куб/кг 0%0%
6211439000прочая женская одежда из химического волокна 130% 17,5% 17% — шт/кг 0%17%
 6403990090прочая кожаная обувь 100% 10% 17% — кг/пара 0% 15%
  9102110000механического типа прочие электронные часы (кроме часов с корпусом из драгоценных металлов) 100% 12,5% 17% 20% шт 0% 13%
 9503006000развивающие игрушки 80% 0% 17% — шт/кг 0% 15%
 1512110000подсолнечное масло первого отжима 160% 9% 13% — кг 0% 0%
 2208600000 водка 180% 10% 17%20% литр/кг 0%15%
0303130000 замороженный тихоокеанский лосось 40% 10% 13% — кг 0% 13%

На китайском языке с таможенными импортными и экспортными пошлинами, ставками НДС при импорте в Китай, ставками возврата НДС при экспорте из Китая, ставкой потребительского налога можно ознакомиться на ресурсе: https://www.hsbianma.com (в справочном поле необходимо ввести китайский таможенный код или наименование товара на китайском языке).

UGL Corporation | Консалтинговая группа ЮГЛ

Товары, получившие разрешение на импорт или экспорт облагаются в Китае таможенной пошлиной, которая уплачивается отправителем или получателем импортируемых/экспортируемых товаров. Таможенные пошлины должны взиматься в соответствии с импортно-экспортными тарифами на товары.

Сумма таможенной пошлины в Китае на импортируемый/экспортируемый товар рассчитывается на основании себестоимости товара, расходов на транспортировку товара до пункта разгрузки/погрузки в приграничном районе КНР и страховки.

Импортируемые и экспортируемые товары, произведенные в специальных районах, уполномоченными организациями, а также товары специального назначения провозятся беспошлинно или со сниженной таможенной пошлиной.

Перечисленные ниже товары имеют право на скидку в оплате таможенных пошлин или освобождаются от ее уплаты:

  1. Не имеющие коммерческой стоимости предметы рекламы и торговые образцы;
  2. Товары, которые были повреждены или утеряны до их выхода с таможни;
  3. Предметы, в количестве или стоимости в пределах установленного лимита;
  4. Другие товары и предметы, которые согласно международным соглашениям, определяются как беспошлинные или товары со сниженной пошлиной.

Льготные таможенные пошлины в Китае применяются к импортируемым товарам, произведенным в странах и территориях, заключивших с Китаем соглашение о взаимном льготном налогообложении. Ставки импортных пошлин публикуются ежегодно в «Положении об импортных и экспортных таможенных пошлинах».

Помимо таможенной пошлины с товаров, декларируемых к импорту в Китай, также взимается налог на добавленную стоимость. НДС взимается с суммы уплаченной стоимости товара и таможенной пошлины. Размер НДС варьируется в зависимости от типа товара, но наиболее часто применяемая ставка – 17%.

Кроме того, некоторые категории товаров (автомобили, табачная продукция, алкоголь, косметика и др.) облагаются также потребительским налогом и налогом на предметы роскоши. Эти налоги уплачиваются в таможню Китая одновременно с таможенной пошлиной.

В Китае существуют система возврата НДС при экспорте товаров, созданная в целях стимулирования экспорта. Данному вопросу посвящена отдельная статья (см. «Возврат НДС в Китае»).

Оплата пошлин за импортируемые и экспортируемые товары должна производиться плательщиком до выхода этих предметов с таможни.

Плательщик таможенных пошлин за импортируемые или экспортируемые товары должен уплатить положенную сумму в течение 7 дней после выхода меморандума об уплате пошлин. В случае просрочки платежа таможня имеет право наложить пени.

Если в течение 3 месяцев пошлина не была уплачена, таможня может применить следующие методы решения вопроса:

— отдать гаранту приказ оплатить пошлины или продать товары для того, чтобы выплатить пошлины;

— проинформировать банк вычесть необходимую для оплаты пошлин сумму с депозита гаранта или стороны, которой необходимо оплатить пошлину.

При обнаружении китайской таможней факта неуплаты или недоплаты таможенных пошлин за экспортируемые/импортируемые товары после их выхода с таможни, таможня должна в течение 1 года собрать требуемые средства со стороны, обязанной уплатить пошлину. Если обнаружена переплата таможенных пошлин, таможня обязана незамедлительно возвратить излишек. Плательщик имеет право требовать с таможни возмещения переплаченной суммы в течение 1 года со дня уплаты.

В случае, если плательщик пошлины вступает с таможней в спор относительно размера пошлины, то вначале следует выплатить пошлину и затем, в течение 30 дней со дня выхода меморандума, письменно обратиться в таможню с заявлением на пересмотр размера пошлины. В течение 15 дней после получения заявления таможня должна принять решение. После получения решения таможни в течение 15 дней плательщик может обратиться в Главное таможенное управление с заявлением на пересмотр размера пошлины. Если решение Главного Таможенного управления Китая не удовлетворит сторону, обязанную заплатить таможенный сбор, то она в течение 15 дней после получения решения Главного таможенного управления может обратиться в суд.

Загрузка…

Отправить онлайн заявку

Таможенная пошлина в Китае

Таможенное оформление в Китае

Пошлины и таможенные сборы являются частью программы КНР по развитию государства. Данный экономический институт применяют для регулирования импорта и экспорта в зависимости от того, какая в данный момент экономическая ситуация в стране. Помимо таможенного обложения импорта и экспорта в Китае существует лицензирование импортно-экспортных отношений. Цель лицензирования заключается в защите экономики от несбалансированных действий.

В случае, если покупатель находит более выгодную цену, но при этом производитель ориентирован на внутренний рынок и по этой причине не имеет лицензию на внешнеторговую деятельность, то достаточно часто он прибегает к услугам посредника.

Агент-посредник является абсолютно законным субъектом предпринимательской деятельности в Китае и имеет полный пакет документов, который позволяет ему вести внешнеэкономическую деятельность. Обычно за свои услуги посредник взимает вознаграждение в размере 1% от стоимости товара и выше. Если используется посредник, то поставщик получает возможность оперативно решать вопросы по обмену и возврату товара, а также:

  1. возможность оформлять операции с помощью таможенного брокера,
  2. получение разрешений на вывоз товара из КНР,
  3. возможность вывезти товар и сертифицировать его,
  4. решение всех вопросов, касающихся лицензии и прочих разрешительных документов,
  5. учет, хранение, страхование и обработка груза,
  6. все манипуляции, связанные с упаковкой товара,
  7. расчет таможенных пошлин и прочих взносов,
  8. оформление внешнеторговых контрактов,
  9. формирование логистических схем по доставке товара.

Обложение и освобождение от таможенных пошлин

Независимо от того, получил ли товар разрешение на импорт или экспорт, его могут не выпустить из страны. Это в большинстве случаев зависит от ситуации на рынке. Для того, чтобы узнать стоимость таможенных пошлин на импортируемый товар, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, имеющимся на различных сайтах, посвященных тематике таможенного ценообразования.

Таможенная стоимость в КНР рассчитывается исходя из стоимости товара и понесенных расходов на транспортировку данного товара. При расчете необходимо учитывать сбор налога на добавленную стоимость (НДС), который зависит от типа товара. На сегодняшний день для того, чтобы стимулировать экспорт в КНР ввели возможность вернуть НДС.

Готовые работы на аналогичную тему

Однако существуют в Китае товары, с которых налог не возвращают. К таким товарам относят:

  1. сырую нефть,
  2. гуманитарную помощь,
  3. сахар,
  4. товар, на производство которого тратится большое количество энергоресурса, например, сталь,
  5. автомобили, табачную продукцию, брендовые изделия

В некоторых случая товары освобождают от уплаты таможенных пошлин или дают скидку. К таим товарам относят:

  • импортируемые и экспортируемые товары, которые производят в специальных районах уполномоченными организациями,
  • товары, которые произведены для специального назначения,
  • товары, которые не имеют коммерческой стоимости,
  • деформированные или поврежденные товары,
  • товар, стоимость которого не превышает 50 китайских юаней,
  • товары, которые по международным соглашениям были признаны беспошлинными,
  • товары, которые используются в научных исследованиях, в медицине и образовании,
  • товары, которые реализовывают в зоне свободной торговли и в зоне производства товара на экспорт.

Государственный Совет Китая вправе освобождать ряд товаров от пошлин. Установленные ежегодные ставки на товары публикуют в «Положении об импортных и экспортных таможенных пошлинах».

Экспортной пошлиной облагают сырьевой товар и продукты полуфабрикатного типа. В 2013 году, в качестве защиты внутреннего рынка установили пошлины на экспорт угля, неочищенную нефть, химические удобрения, железные сплавы. Помимо этого, на 780 товаров также установили временные пошлины, к ним, например, относятся: кардиостимуляторы, сухое молоко для детей, приправы, белая глина, люцерна, пух.

Порядок и уплата

Уплата товаров производится до выхода из таможни, и не позднее 7 дней после того, как вышел меморандум об уплате пошлин. В противном случае таможней налагаются пени. Если оплата не производится в срок до трех месяцев, китайская таможня вправе:

  • отдать гаранту приказ о незамедлительной оплате пошлины или продать товар для оплаты пошлины,
  • обязать банк списать с депозита гаранта сумму для оплаты пошлины.

Если возникла недоимка, то таможня имеет право в срок до 1 года истребовать от декларанта недостающие сведения.

Если декларант переплатил, то таможня в незамедлительной форме возвращает сумму переплаты. Плательщик имеет право в течение одного года после уплаты вернуть сумму переплаты.

Если возникают спорные ситуации по вопросам таможенной пошлины, необходимо вначале ее оплатить, а уже потом спустя 30 дней обратится в таможенные органы с заявлением о пересмотре размера пошлины. В срок 15 дней таможней принимается решение, с которым декларант может обратиться в Главное таможенное управление, если же ответ Главного управления его не удовлетворил, то декларант вправе в течении 15 дней обратится в суд.

Замечание 1

В КНР существуют свободные торговые зоны. Под свободными зонами понимают зоны, на которые распространяется специальный налоговый и таможенный режим.

На сегодняшний день на территории КНР действует около 120 зон, где предприниматели ведут внешнеэкономическую деятельность. В основном данные зоны расположены вдоль морского побережья, и основная их специализация распространяется на импортно-экспортные операции, связанные с переработкой сырья. Свободные зоны привлекательны по следующим критериям:

  1. гибкостью местного правительства в привлечении иностранных инвестиций,
  2. легкость получения разрешения на некоторые виды деятельности, на которые в Китае разрешение получить практически невозможно,
  3. беспошлинные ввоз сырья для изготовления товара, чтобы в дальнейшем его экспортировали,
  4. предоставление скидок по НДС.

Федеральная таможенная служба

Категории транспортных средств для личного пользования, кузова транспортных средств для личного пользования

Таможенные пошлины, налоги, подлежащие уплате

 

1. Квадроциклы, снегоходы, снегоболотоходы, мотовездеходы и иные моторные транспортные средства, не предназначенные для движения по дорогам общего пользования (за исключением гоночных автомобилей, не предназначенных для движения по дорогам общего пользования), классифицируемые в товарной позиции 8703 ТН ВЭД ЕАЭС

в виде совокупного таможенного платежа

Мотоциклы, мопеды, мотороллеры, классифицируемые в товарной позиции 8711 ТН ВЭД ЕАЭС

 в виде совокупного таможенного платежа

Моторные транспортные средства для перевозки не более 12 человек, включая водителя, классифицируемые в товарной позиции 8702 ТН ВЭД ЕАЭС

 в виде совокупного таможенного платежа

Моторные транспортные средства для перевозки грузов с полной массой до 5 тонн включительно, классифицируемые в субпозициях 8704 21 и 8704 31 ТН ВЭД ЕАЭС

в виде совокупного таможенного платежа 

Прицепы к авто- и мототранспортным средствам, являющимся транспортными средствами для личного пользования

 в виде совокупного таможенного платежа

2. Водные суда, воздушные суда

в виде совокупного таможенного платежа

3. Автомобили легковые (за исключением автомобилей, специально предназначенных для медицинских целей) и прочие моторные транспортные средства, предназначенные главным образом для перевозки людей, классифицируемые в товарной позиции 8703 ТН ВЭД ЕАЭС (за исключением транспортных средств, указанных в пунктах 1 и 4 настоящей таблицы):

 

в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло не более 3 лет:

 

стоимость которых не превышает 8 500 евро в эквиваленте

по единой ставке 54 процента от стоимости, но не менее 2,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

стоимость которых превышает 8 500 евро в эквиваленте, но не превышает 16 700 евро в эквиваленте

по единой ставке 48 процентов от стоимости, но не менее 3,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

стоимость которых превышает 16 700 евро в эквиваленте, но не превышает 42 300 евро в эквиваленте

по единой ставке 48 процентов от стоимости, но не менее 5,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

стоимость которых превышает 42 300 евро в эквиваленте, но не превышает 84 500 евро в эквиваленте

по единой ставке 48 процентов от стоимости, но не менее 7,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

стоимость которых превышает 84 500 евро в эквиваленте, но не превышает 169 000 евро в эквиваленте

по единой ставке 48 процентов от стоимости, но не менее 15 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

стоимость которых превышает 169 000 евро в эквиваленте

по единой ставке 48 процентов от стоимости, но не менее 20 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 3 лет, но не более 5 лет:

 

рабочий объем двигателя которых не превышает 1 000 куб. см

по единой ставке в размере 1,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 1 000 куб. см, но не превышает 1 500 куб. см

по единой ставке в размере 1,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 1 500 куб. см, но не превышает 1 800 куб.

по единой ставке в размере 2,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

см рабочий объем двигателя которых превышает 1 800 куб. см, но не превышает 2 300 куб. см

по единой ставке в размере 2,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 2 300 куб. см, но не превышает 3 000 куб. см

по единой ставке в размере 3 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 3 000 куб. см

по единой ставке в размере 3,6 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 5 лет:

 

рабочий объем двигателя которых не превышает 1 000 куб. см

по единой ставке в размере 3 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 1 000 куб. см, но не превышает 1 500 куб. см

по единой ставке в размере 3,2 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 1 500 куб. см, но не превышает 1 800 куб. см

по единой ставке в размере 3,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 1 800 куб. см, но не превышает 2 300 куб. см

по единой ставке в размере 4,8 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 2 300 куб. см, но не превышает 3 000 куб. см

по единой ставке в размере 5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

рабочий объем двигателя которых превышает 3 000 куб. см

по единой ставке в размере 5,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя

4. Автомобили легковые и прочие моторные транспортные средства, предназначенные главным образом для перевозки людей, содержащие в качестве ходовых исключительно электродвигатели (один или несколько), классифицируемые в субпозиции 8703 80 000 ТН ВЭД ЕАЭС

в виде совокупного таможенного платежа

5. Кузова транспортных средств для личного пользования

в виде совокупного таможенного платежа

Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление

Все товары ввезённые на территорию РФ подлежат таможенному оформлению, кроме импорта из Беларуси и Казахстана. Но прежде чем приступить к декларированию на таможне, нужно будет рассчитать и заплатить НДС.

Импортный НДС

НДС — известный как налог на добавленную стоимость, при ввозе товаров станет еще одним таможенным платежом, который придется заплатить для таможенной «очистки» товаров. Если вы применяете спец.режим и раньше в своей деятельности не сталкивались с НДС, то при ввозе иностранных товаров эта привилегия не действует.

Для того, чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС складывается из таможенной стоимости ввозимого товара (о ней мы писали в первой части нашей статьи), суммы ввозной таможенной пошлины, суммы акциза. Потом все это умножается на ставку (0, 10 или 20%)

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Как определить ставку для расчета НДС

Проверьте по Налоговому кодексу, не освобождён ли от налогообложения НДС ввозимый вами товар (ст. 150 НК РФ). Если не освобождён:

Найдите код ввозимого товара в Едином таможенном тарифе Таможенного союза.

Сопоставьте этот код с перечнями Правительства РФ, в котором перечисленные товары облагаются по ставке 10%. Всего существует 4 перечня, в которых продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары и книги по образованию, науке, культуре.

Если товар в перечне найдёте, то он облагается по ставке 10%, если в перечне его нет, то по ставке 20%.

Вам нужно заплатить НДС до выпуска товаров из-под таможенной процедуры. Налог уплачивается непосредственно в таможенный орган. Исключение составляют товары, импортируемые из Беларуси и Казахстана. В этом случае вы платите НДС не на таможне, а в своей налоговой в стандартные для НДС сроки. Но об этом подробнее в конце статьи.

Если вы находитесь на общей системе налогообложения, то уплаченный НДС сможете принять к вычету. Если применяете УСН, то уплаченный налог является вашим расходом.

Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления

Вы можете самостоятельно оформить свой товар на таможне и набраться опыта в этом деле, или поручить выполнение этой формальности таможенному брокеру — сэкономить свое время и нервы. Если вы решитесь разобраться в этом деле без таможенного представителя, то вам будет полезно узнать, что предстоит пройти на таможне.

Для таможенного оформления вашего товара первым делом нужно подать таможенную декларацию и сопроводительные документы в таможенный орган. Таможенным Кодексом Евразийского экономического союза установлено, что декларация подаётся до истечения сроков временного хранения товаров. Предельный срок временного хранения — 4 месяца.

В зависимости от таможенных процедур подаются разные таможенные декларации, всего их существует 4 вида. В случае, когда вы ввозите импортные товары для перепродажи их в нашей стране, вам нужно подать Декларацию на товары. Форма декларации и инструкция заполнения утверждена Решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года N 257.

Заранее подготовьте пакет документов, который нужно будет подать вместе с таможенной декларацией:

  • контракт с иностранным поставщиком
  • паспорт сделки (если имеется)
  • инвойс
  • упаковочный лист
  • разрешительные документы (сертификаты, лицензии)
  • платежные документы
  • документы на товар
  • документы на страховку груза
  • документы по транспортировке товара
  • документы, подтверждающие сведения о декларанте.

Вместе с декларацией на бумажном носителе необходимо предоставить её электронную копию. Также существует портал таможенной службы, где вы можете задекларировать свой товар электронно с использованием электронной подписи (ЭП).

После того, как вы подадите декларацию, в течение 2 часов она будет зарегистрирована. Затем сотрудники таможенных органов проверят предоставленные документы, проанализируют таможенную декларацию, детально проверят правильность расчетов и своевременность уплаты таможенных платежей. После проведения этой процедуры ваш товар будет выпущен с зоны таможенного контроля.

Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана

Если вы будете ввозить товары с территории стран Таможенного Союза (Беларусь и Казахстан), вам не нужно проходить таможенное оформление. При импорте товаров из стран ТС действуют иные нормы уплаты НДС и подачи документов.

При ввозе товаров с территории Беларуси и Казахстана вам нужно будет заплатить НДС в налоговую по месту регистрации, а не в таможенный орган. Для оформления товара нужно подать в свою налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (утверждена приказом ФНС РФ от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]).

Вместе с заполненной декларацией предоставьте следующие документы:

  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 4х экземплярах и в электронном виде (файл установленного формата, например, на флэшке). Форма заявления утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н. Формат электронного файла утвержден Приказом ФНС России от 13.12.2019 N ММВ-7-6/[email protected]
  • банковскую выписку, которая подтверждает уплату (переплату) косвенных налогов
  • документы по транспортировке товаров
  • счета-фактуры (если выставлялись)
  • контракт
  • информационное сообщение от поставщика (если было предоставлено)

Срок уплаты ввозного налога и подачи документов — до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда вы примете товары на учет.

Статья актуальна на 05.02.2021

Таможенные услуги и таможенная информация при получении отправления

  С 01.07 декларирует Omniva Декларируете самостоятельно
Стоимость декларирования Автоматическая э-декларация* 2.35 €
Таможенная декларация** от 10 €.
Расценки таможенных услуг Omniva находятся здесь.
Бесплатно
Оплата таможенных пошлин Происходит в среде minu.omniva.ee. Происходит во время процесса декларирования непосредственно в Налогово-таможенном департаменте.
Выбор декларанта Omniva отправит вам SMS, электронное письмо или письменное уведомление о посылке, которую необходимо задекларировать. В полученном уведомлении содержится ссылка на среду minu.omniva.ee, где можно просмотреть данные о посылке, подтвердить их (при необходимости изменить), выбрать Omniva для декларирования своей посылки, а также оплатить налоги и сборы за услуги.. Omniva отправит вам SMS, электронное письмо или письменное уведомление о посылке, которую необходимо задекларировать. В уведомлении содержится ссылка на среду minu.omniva.ee, где можно просмотреть данные о посылке. Вы не должны извещать Omniva, если решите самостоятельно декларировать посылку в самообслуживании Налогово-таможенного департамента.
Декларирование Omniva декларирует вашу посылку. Уполномочивая Omniva декларировать вашу посылку, вы сразу запускаете процесс декларирования. Поэтому отменить доверенность нельзя. Вы самостоятельно декларируете посылку на сайте Налогово-таможенного департамента.
Убедитесь, что местонахождением товара в декларации указана Omniva и добавлен конкретный номер посылки, указанный нами в уведомлении. Кроме того, у вас должен быть документ, подтверждающий стоимость товара (счет, платежное поручение, распечатка подтверждения заказа и т.п.).
При составлении декларации в строке получателя всегда должно быть указано лицо, на имя которого поступило почтовое отправление.
Доставка посылки В зависимости от услуги мы отправим посылку в почтовое отделение по вашему местонахождению или домой курьером в течение 5 рабочих дней после высвобождения товара из таможни. Когда процесс декларирования в Налогово-таможенном департаменте будет завершен (посылка получила статус «Товар отпущен»), необходимая информация автоматически поступит в Omniva в тот же день.
Вам не нужно отдельно уведомлять Omniva о высвобождении товара.
Мы отправим посылку в почтовое отделение по вашему местонахождению.
Получение посылки Omniva отправит вам уведомление о прибытии посылки в почтовое отделение или договорится по телефону об удобном времени для получения посылки, если посылка доставляется курьером.
Дополнительная информация Отслеживать движение отправления можно на сайте Omniva. За помощью в заполнении таможенной декларации можно обратиться в Налогово-таможенный департамент, тел. 8 800 814 или на сайте www.emta.ee Отслеживать движение отправления можно на сайте Omniva.

США вводят дополнительные пошлины на товары из Китая | Новости из Германии о событиях в мире | DW

США не отказываются от 15-процентных пошлин на товары из Китая. Их введение, как и планировалось, состоится в ночь на 1 сентября, заявила погранично-таможенная служба Соединенных Штатов в пятницу, 30 августа.

Ранее власти позволяли в течение короткого периода ввозить в страну по прежним тарифам продукцию, которая уже находилась в пути на момент вступления в силу новых таможенных сборов. Однако в этот раз подобной практики не будет, подчеркнули в службе.

Торговый конфликт Пекина и Вашингтона

КНР и США на протяжении нескольких месяцев вели переговоры об урегулировании торговых споров. В мае Вашингтон ввел дополнительные пошлины на китайскую продукцию, повысив таможенный сбор с 10 до 25 процентов на китайские товары общей суммой в 200 млрд долларов. На некоторые товары 25-процентные пошлины были установлены еще раньше. В начале июня власти Китая предприняло ответные меры в отношении более чем 5 тысяч товарных позиций США.

В начале августа президент Соединенных Штатов Дональд Трамп объявил, что с 1 сентября 2019 года в США вступят в силу новые 10-процентные пошлины на китайские товары общей стоимостью в 300 млрд долларов в год. Однако после очередного раунда переговоров с Китаем глава Белого дома отложил введение таможенных сборов на ряд категорий товаров до 15 декабря, чтобы дать американцам возможность сделать покупки перед Рождеством.

Руководство Китая в ответ распорядилось приостановить импорт американской сельскохозяйственной продукции, а также ввести дополнительные пошлины от 5% до 10% на более чем 5000 наименований товаров общей стоимостью 75 млрд долларов ежегодно. Сборы будут введены в два этапа — 1 сентября и 15 декабря текущего года.

После решения Пекина Трамп заявил, что планируемые с 1 сентября пошлины составят не 10, а 15 процентов.

______________

Подписывайтесь на новости DW в | Twitter | Youtube | или установите приложение DW для | iOS | Android

Смотрите также:

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Америка прежде всего? Теперь на деле

    Еще до вступления в должность президента США Дональд Трамп неоднократно заявлял, что готов идти на конфликты, чтобы защитить интересы Америки в ее отношениях с основными торговыми партнерами. Трампу потребовалось немногим больше года, чтобы вслед за словами последовали действия.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Штрафные пошлины на импорт стали и алюминия

    8 марта 2018 г. Дональд Трамп делает первый шаг в торговом конфликте, до сих пор существовавшем лишь на словах. В прямом эфире, организованном из Овального кабинета на весь мир, окруженный американскими сталелитейщиками, президент США подписывает указ о введении штрафных пошлин на импорт стали и алюминия. Главный пострадавший — Китай. Введение в действие пошлин в отношении стран ЕС пока отложено.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Торговый конфликт доходит до Германии

    С 1 июня 2018 г. действие американских штрафных пошлин распространилось и на импорт стали из ЕС, например, на эти стальные листы, выпускаемые немецкой фирмой Salzgitter AG. Несмотря на это, потери для германского экспорта пока носят ограниченный характер. Однако ситуация может измениться, если Трамп осуществит свою следующую угрозу и наложит 20-процентные пошлины на ввозимые из ЕС автомобили.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Twitter-угрозы — главное оружие Трампа

    Twitter — главный инструмент американского президента. Дональд Трамп использует сервис, чтобы представить свой взгляд на вещи, озвучить новые угрозы или выдвинуть очередной ультиматум. В «крестовом походе» американского лидера за установление нового порядка отношений с важнейшими торговыми партнерами США — Китаем, ЕС и членами NAFTA Мексикой и Канадой — не проходит и дня без Twitter-атак.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Угроза для немецких автоконцернов

    Новые автомобили марки Mercedes ждут в немецком Бремерхафене отправки за рубеж. Когда президент США угрожает введением 20-процентных пошлин на машины из ЕС, его целью являются прежде всего Daimler и другие немецкие автоконцерны. Их успехи на американском рынке, по мнению Трампа, являются причиной гигантского торгового дефицита США.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Новая сделка с Канадой и Мексикой

    Одной из главных целей Трампа было переиграть условия соглашения о свободной торговле между Канадой, США и Мексикой (NAFTA), которое, по его мнению, наносит ущерб американской экономике. Трамп пытается защитить интересы американского бизнеса, страдающего от переноса производства — в первую очередь автостроителями — в Мексику, где более дешевая рабочая сила.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Мексика под прицелом торговой политики США

    В Мексике выпускают машины для американского рынка не только автопроизводители из США — немецкий Volkswagen и другие автоконцерны десятилетиями работают по такой схеме. Под давлением Трампа в последнее время ряд автогигантов, таких как Ford, заморозили планы строительства в Мексике новых заводов. На фото — миллионный автомобиль «Фольксваген Жук», выпущенный в Мексике в 1992 году.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Канада тоже чувствует давление со стороны США

    Наряду с Мексикой жесткий стиль поведения американского президента в торговой политике почувствовала на себе и Канада. Помимо канадских стали и алюминия под санкции США попала и древесина. Однако в итоге штрафные пошлины на канадские мягкие древесные породы, введенные в апреле 2017 года, привели к резкому повышению цен на этот продукт для строителей домов, прежде всего, в Америке.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Ответный удар Пекина

    Главной целью своих ответных штрафных пошлин в адрес США китайское правительство избрало американских производителей продовольствия. В итоге такие продукты как орехи, овощи и мясо, ввезенные из США, стали в Китае существенно дороже — как в этом супермаркете в Гонконге, специализирующемся на продаже продуктов made in USA.

  • Борьба Трампа за новый порядок в мировой торговле: хроника эскалации

    Американские внедорожники в поле зрения Пекина

    Если все пойдет так, как планируют власти КНР, то машины американских автопроизводителей, например внедорожники Jeep концерна Fiat Chrysler, в будущем подорожают на четверть. Впредь на них будут наложены дополнительные ввозные пошлины в 25 процентов. Новый список товаров, которые попадут под ответные таможенные пошлины Китая, уже находится в процессе подготовки, утверждают в Пекине.

    Автор: Томас Кольман


импортно-экспортных налогов и пошлин в Китае в 2021 году

  • В этой статье объясняются три типа налогов — налог на добавленную стоимость (НДС), потребительский налог и таможенные пошлины, — которые иностранные компании, экспортирующие или импортирующие из Китая, должны понимать.
  • Начиная с 1 января 2021 года Китай дополнительно скорректировал часть своих таможенных пошлин, включая ставки пошлины на режим наибольшего благоприятствования (НБН), обычные ставки пошлин и временные ставки пошлин для некоторых импортных товаров. Подробнее читайте в разделе о таможенных пошлинах в этой статье.

Китай принял ряд нормативных актов по снижению импортно-экспортных налогов и пошлин, чтобы способствовать более высокому уровню открытости и внутреннего потребления. Эти изменения могут повлиять на компании, которые импортируют и экспортируют налогооблагаемые товары и услуги с Китаем.

Управление этой сложной системой является основным списком общих принципов, которым должны следовать иностранные компании. Ниже мы объясняем три типа налогов, применимых к компаниям, импортирующим продукцию из Китая или экспортирующим продукцию в Китай — налог на добавленную стоимость (НДС), налог на потребление (СТ) и таможенные пошлины, а также описываем наиболее важные вопросы, связанные с этими налогами и обязанности, которые следует учитывать иностранным компаниям.

Налог на добавленную стоимость на ввозимые товары

С 1 апреля 2019 года НДС на импорт в Китай ввозимых товаров был снижен до 9 или 13 процентов по сравнению с предыдущими 10 или 16 процентами, согласно объявлению Государственной налоговой администрации (STA) об углублении Реформа НДС (Сообщение ГНА [2019] № 39).

9-процентный налог доступен для определенных товаров, которые в основном относятся к категориям сельскохозяйственных и коммунальных товаров, тогда как 13-процентный налог применяется к другим товарам, облагаемым НДС, таким как промышленные товары.

Налогооблагаемые услуги, предоставляемые иностранными юридическими или физическими лицами в Китае, по-прежнему облагаются НДС в размере 6 процентов.

НДС на импорт можно рассчитать по следующей формуле:

НДС на импорт = общая оценочная цена × ставка НДС

= (Цена с уплатой пошлины + импортная пошлина + налог на потребление) × ставка НДС

= (Цена с уплатой пошлины + импортная пошлина) / (1-Ставка налога на потребление) × Ставка НДС

Потребительский налог на ввозимые товары

Китайский налог на потребление (CT) взимается с компаний и организаций, которые производят и импортируют налогооблагаемую продукцию, обрабатывают налогооблагаемую продукцию на условиях консигнации или продают налогооблагаемую продукцию.

Импортные товары, облагаемые китайским потребительским налогом, включают товары, вредные для здоровья, такие как табак или алкоголь, предметы роскоши, такие как ювелирные изделия и косметика, а также товары высокого класса, такие как легковые автомобили и мотоциклы.

Для импортных товаров ставка потребительского налога варьируется в зависимости от типа товара, ввозимого в страну.

Расчет налога на потребление может производиться с использованием метода адвалорного, количественного или сложного налога.Формулы для расчета налога на потребление следующие:

Потребительский налог к ​​уплате = Налогооблагаемая сумма продаж × ставка налога

Потребительский налог к ​​уплате = Налогооблагаемый объем продаж × Сумма налога на единицу

Потребительский налог к ​​уплате = Налогооблагаемая сумма продаж × Налоговая ставка + Налогооблагаемое количество продаж × Сумма налога на единицу

Таможенные пошлины

Таможенные пошлины включают импортные и экспортные пошлины.

Ставки таможенных пошлин на импорт включают ставки пошлины на режим наибольшего благоприятствования (НБН), обычные ставки пошлин, специальные преференциальные ставки пошлин, ставки пошлин на тарифные квоты (ТК), общие ставки пошлин и временные ставки пошлин на импорт, которые могут быть введены на указанный период времени.

Ставки таможенных пошлин на экспорт установлены одного вида. Но также могут существовать временные ставки пошлин на экспорт, которые могут применяться в течение определенного периода времени.

С 1 января 2021 года в общей сложности 8 580 импортированных товаров и 102 экспортируемых единицы облагались налогом в Китае, согласно Уведомлению о тарифах на импорт и экспорт КНР (2021) (Объявление Тарифной комиссии [2020] No. 11). Вы можете ознакомиться с основным списком различных ставок таможенных пошлин для затронутых товаров здесь.

Ввозные пошлины

Ставки таможенных пошлин на импортные товары состоят из:

  • Ставки пошлины на режим наибольшего благоприятствования (НБН);
  • Обычные ставки пошлины;
  • Специальные льготные ставки пошлины;
  • Ставки пошлин на тарифные квоты (TRQ);
  • Ставки общих пошлин; и
  • Предварительные ставки пошлины.

Ставки пошлины РНБ

Ставки пошлины

MFN применяются к следующим товарам, импортируемым в Китай:

  • Импорт из стран-членов ВТО, в которых применяется положение о режиме наибольшего благоприятствования;
  • Импорт из стран или территорий, заключивших двусторонние торговые соглашения, содержащие положения о режиме наибольшего благоприятствования с Китаем; и
  • Импорт из Китая.

Ставки пошлины НБН являются наиболее распространенными ставками импортных пошлин. Они намного ниже общих ставок, которые применяются к странам, не входящим в режим наибольшего благоприятствования.

Начиная с 1 января 2021 г., Китай утвердил временные ставки пошлин на в общей сложности 883 импортируемых товара, которые облагаются пошлинами режима наибольшего благоприятствования, а временные ставки пошлин ниже, чем тарифы режима наибольшего благоприятствования, согласно Уведомлению о плане корректировки временного импорта. Ставка налога в 2021 г. (Сообщение Тарифной комиссии [2020] No.33).

Среди них лекарства от рака и материалы для изготовления лекарств от редких заболеваний будут освобождены от налогов при ввозе в Китай; Также будут снижены импортные пошлины на протезы клапана сердца и слуховые аппараты. Кроме того, Китай отменил временные ставки пошлины на импорт твердых отходов и возобновил ставки пошлины НБН.

Кроме того, с 1 июля 2021 года ставки НБН на 176 из 484 продуктов в области информационных технологий будут дополнительно сокращены, в том числе на медицинские диагностические аппараты, динамики и принтеры.

Полный список принятых предварительных ставок пошлин для 883 продуктов и подлежащих снижению ставок РНБ для 176 продуктов в области информационных технологий можно найти здесь.

Обычные ставки пошлины

Обычные ставки пошлин применяются к импортным товарам, которые происходят из стран или территорий, которые заключили региональные торговые соглашения, содержащие льготные положения по ставкам пошлин с Китаем.

На данный момент Китай подписал двусторонние или многосторонние соглашения о свободной торговле более чем с 20 странами или регионами.Импортные товары, происходящие из этих стран и регионов, будут облагаться обычными ставками пошлин, которые обычно ниже, чем ставки пошлин режима наибольшего благоприятствования.

С 1 января 2021 г. Китай снизил обычные ставки пошлин с Новой Зеландией, Перу, Коста-Рикой, Швейцарией, Исландией, Южной Кореей, Австралией, Грузией, Пакистаном и странами Азиатско-Тихоокеанского торгового соглашения.

Кроме того, за исключением продуктов, в отношении которых материковый Китай взял на себя особые обязательства в соответствующих международных соглашениях, нулевые тарифы будут применяться ко всем продуктам, происходящим из Гонконга и Макао.

Специальные льготные ставки пошлины

Специальные льготные ставки пошлин применяются к импортным товарам, происходящим из стран или территорий с торговыми соглашениями, содержащими специальные льготные пошлины с Китаем. Как правило, они ниже ставок режима наибольшего благоприятствования и обычных ставок пошлин.

Тарифные ставки квотные ставки пошлин

Китайские тарифные квоты (TRQ) распространяются на восемь категорий товаров: пшеница, кукуруза, рис, сахар, шерсть, хлопок и удобрения.

Согласно схемам тарифных квот (TRQ) товары, ввозимые в рамках квоты, облагаются более низкой тарифной ставкой, а товары, ввозимые сверх квоты, облагаются более высокими ставками пошлин.

Например, ставка TRQ для импорта продуктов из пшеницы в рамках квоты составляет всего 1, 6, 9 или 10 процентов, что существенно ниже, чем ставка пошлины НБН в 65 процентов и общая ставка пошлины в размере 130 процентов или 180 процентов.

Общие ставки пошлины

Общие ставки пошлин применяются к импортным товарам, происходящим из стран или территорий, которые не охвачены какими-либо соглашениями или соглашениями или имеют неизвестное место происхождения.

Предварительные ставки пошлины

Китай обычно ежегодно обновляет временные ставки пошлин на определенные импортируемые товары, чтобы увеличить импорт и удовлетворить внутренний спрос.

Если существует временная ставка пошлины на импортируемые товары, к которой применяется тарифная ставка НБН, должна применяться временная ставка пошлины. Если предварительные ставки применяются к импорту, к которому применяются обычные или специальные преференциальные ставки пошлин, должна применяться меньшая из применимых ставок.Предварительные ставки не применяются к импорту, на который распространяется общий тариф.

Экспортные пошлины

Экспортные пошлины налагаются только на некоторые сырьевые товары и полуфабрикаты.

С 1 января 2021 г. Китай продолжает вводить экспортные пошлины или временные экспортные пошлины на 107 экспортных товаров с фиксированными и неизменными налоговыми ставками.

Прочие ставки пошлины

В соответствии с китайскими правилами в отношении демпинга, анти-субсидий и защитных мер могут быть введены значительно более высокие ставки.Ответные тарифы также могут применяться к товарам, происходящим из стран или регионов, которые нарушают торговые соглашения.

В ходе торговой войны между США и Китаем Китай ввел ответные пошлины на товары США на сумму 185 миллиардов долларов США, включая говядину, баранину, свинину, овощи, сок, растительное масло, чай, кофе, холодильники и мебель, среди прочего. многие другие предметы.

Разгрузка основных технических средств

В конце 2019 года Китай выпустил Каталог поддерживаемого государством ключевого технического оборудования и продуктов ( 2019, версия ) и Каталог импортируемых ключевых компонентов и сырья для ключевого технического оборудования и продукции ( 2019, версия ) , вступившая в силу 1 января 2020 г.

Импорт определенных ключевых компонентов и сырья или экспорт определенного ключевого технического оборудования и продуктов, перечисленных в каталоге, на соответствующие китайские предприятия, освобождены от импортного НДС и таможенных пошлин.

Размер уплаты пошлины на импортные товары

Сумма налогов на импорт и таможенных пошлин рассчитывается исходя из цены или стоимости ввозимых товаров. Эта величина называется величиной уплаты пошлины (DPV).

DPV определяется на основе цены товара по сделке, то есть фактической цены, прямо или косвенно уплаченной или подлежащей уплате внутренним покупателем иностранному продавцу с некоторыми необходимыми корректировками.

DPV включает транспортные расходы и страховые взносы на товары до разгрузки в месте прибытия в Китай. Ввозные пошлины и налоги, взимаемые таможней, исключаются из DPV.

Расчет импортно-экспортных налогов и пошлин

Налоги и пошлины на импорт, подлежащие уплате, могут быть рассчитаны после определения DPV и налоговых и тарифных ставок на товары. Формулы:

Ввозные пошлины

Налоги и пошлины на импорт, подлежащие уплате, могут быть рассчитаны после определения DPV и налоговых и тарифных ставок на товары.Как и налог на потребление, таможенные пошлины также рассчитываются на основе адвалорной, количественной или сложной формулы. Формулы:

Пошлина к уплате = DPV x Тарифная ставка

Размер пошлины = Количество ввозимых товаров x Размер пошлины за единицу

Пошлина к уплате = DPV x Ставка тарифа + Количество ввозимых товаров x Размер пошлины за единицу

Налоги на импорт и подлежащие уплате пошлины должны рассчитываться в юанях с использованием базового обменного курса, опубликованного Народным банком Китая.

Экспортные пошлины

Налоговая база для экспортных пошлин такая же, как и для импортных пошлин, то есть DPV.

DPV для экспортных пошлин основывается на цене сделки, то есть единовременной цене, подлежащей получению внутренним продавцом, экспортирующим товары покупателю.

Экспортные пошлины, фрахтовые расходы и страховые сборы после погрузки на месте экспорта, а также комиссии, понесенные продавцом, не включены.

Эта статья была первоначально опубликована в марте 2013 года.Он был обновлен 11 июня 2019 г., 15 июля 2020 г. и 7 января 2021 г.


О нас

China Briefing написано и произведено Dezan Shira & Associates. Эта практика помогает иностранным инвесторам в Китае и делает это с 1992 года через офисы в Пекине, Тяньцзине, Даляне, Циндао, Шанхае, Ханчжоу, Нинбо, Сучжоу, Гуанчжоу, Дунгуане, Чжуншане, Шэньчжэне и Гонконге. Пожалуйста, свяжитесь с фирмой для получения помощи в Китае по адресу china @ dezshira.com.

У нас также есть офисы, помогающие иностранным инвесторам во Вьетнаме, Индонезии, Сингапуре, Филиппинах, Малайзии, Таиланде, Соединенных Штатах и ​​Италии, в дополнение к нашей практике в Индии и России и нашим торговым исследовательским центрам в рамках инициативы «Один пояс, один путь».

Китайские импортные пошлины, пошлины, налоговые ставки таможенного кода HS 2020, налог на импорт для трансграничной электронной торговли

Все Товары, импортируемые в Китай, необходимо оплатить 3 вида тарифов:

I.Таможенная пошлина
II. Налог на добавленную стоимость
III. Налог на потребление

Метод оценки — CIF (Cost, Insurance and Freight), который означает, что импортная пошлина и налоги рассчитываются на полную стоимость доставки, которая включает стоимость импортные товары.

Эти ставки тарифов зависят от различных видов товаров, страны, годы и способ импорта.

I. Таможенная пошлина Китая для импортные товары:

Таможенные пошлины Китая включают импортные и экспортные пошлины, с около 9000 предметов облагаются налогом, согласно таможне Китая План реализации тарифов («тарифный план Китая»).Обычаи пошлины рассчитываются либо на адвалорной основе, либо на количественной основание.

Китайские пошлины на импортные товары состоят из:
1. Ставки общих пошлин;
2. Ставки пошлины на режим наибольшего благоприятствования (НБН);
3. Обычные ставки пошлин;
4. Специальные льготные ставки пошлины;
5. Ставки пошлин на тарифные квоты (TRQ); и,
6. Ставки временных пошлин

1. Ставки общих пошлин

Ставки общих пошлин применяются к импортируемым товарам происхождения из стран или территорий, не охваченных никакими соглашения или договоры или неизвестного происхождения.

2. Ставки пошлины НБН

Ставки НБН (режим наибольшего благоприятствования) являются наиболее распространенными. ставки импортных пошлин. Они намного ниже обычных ставок. которые применяются к странам, не входящим в режим наибольшего благоприятствования. Они применимы к следующим товаров:
• Товары, импортируемые в Китай из стран-членов ВТО;
• Товары, происходящие из стран или территорий, в которых заключили двусторонние торговые соглашения, содержащие положения о Режим наибольшего благоприятствования с Китаем; и,
• Товары китайского происхождения.

3. Обычные ставки пошлин и специальные льготные ставки пошлины

Обычные ставки пошлины применяются к импортным товарам, которые происходят из стран или территорий, которые вошли в региональные торговые соглашения, содержащие преференциальные положения по пошлины с Китаем.

4. Особая льготная пошлина ставки

Специальные льготные ставки пошлины применяются к импортным товарам. происходящие из стран или территорий с торговыми соглашениями содержащие положения о специальных льготных пошлинах с Китаем.Они обычно ниже ставок режима наибольшего благоприятствования и обычных ставок пошлин.

5. Тарифная квотная пошлина ставки

По схемам тарифных квот (ТК) товары, ввозимые в пределах квоты подлежат более низкой тарифной ставке, а товары ввозятся сверх квоты применяются более высокие тарифные ставки. Для Например, тариф TRQ на импорт пшеницы в рамках квоты составляет один процент — существенно ниже, чем ставка пошлины на НБН в 65% и общая ставка пошлины 130%.

6. Временные ставки пошлин

Китай также устанавливает временные ставки пошлин на некоторые импортные товары. для увеличения импорта и удовлетворения внутреннего спроса. В 2016 г. Китай ввел временные налоговые ставки, которые даже ниже тарифы НБН на более чем 787 импортируемых товаров, в том числе на подгузники (2%), солнцезащитные очки (6%), каолин (1%) и средства по уходу за кожей продукты (2%).


II. Налог на добавленную стоимость для импортируемых товаров

Все товары, импортируемые в Китай, подлежат национальной налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 13 процентов или 17 процентов.13 процентный налог доступен для определенных товаров, которые в категориях сельскохозяйственных и коммунальных товаров, а налог в размере 17 процентов применяется к другим товарам, облагаемым НДС. налог.

Входящий НДС (Продажи x ставка НДС), который представляет собой уплаченную сумму НДС. при покупке товаров или услуг, облагаемых налогом, часто можно использовать для вычета из исходящего НДС, который является суммой НДС взимается с покупателя продавцом товара или налогооблагаемой услуги.

III. Налог на потребление для импортные товары

Потребительский налог Китая (CT) взимается с компаний и организации, производящие и импортирующие налогооблагаемую продукцию, обрабатывать налогооблагаемые продукты на условиях консигнации или продавать налогооблагаемые продукты.
Импортные товары, облагаемые китайским потребительским налогом, включают: вредные для здоровья, такие как табак или алкоголь, предметы роскоши, такие как ювелирные изделия и косметика, а также товары высокого класса. например, легковые автомобили и мотоциклы.

Для импортных товаров потребительский налог варьируется в зависимости от вида продукта, ввозимого в страну. Расчет потребительский налог может быть уплачен с помощью адвалорной или количественный метод.

IV. Трансграничная электронная торговля налог на импорт:

Есть два обстоятельства, которые могут применяться за границей Импорт электронной коммерции:
1. товары, приобретенные у продавцов, зарегистрированных в Китае международная сеть электронной коммерции, или
2.товары, приобретенные у любого зарубежного торговца И отправленные курьерская компания, которая может предоставить три необходимых документа (коммерческий счет, авианакладная и подтверждение оплаты), и кто может взять на себя юридическую ответственность за импорт

Личный импорт этих типов с таможенной стоимостью (CIF стоимость) до 5000 юаней, и где накопленная транзакция стоимость не превышает личный годовой лимит в 26 000 юаней, освобождены от импортной пошлины и подлежат 70% применимая ставка НДС и потребительского налога.

Ввоз, превышающий эти ограничения, будет облагаться всеми пошлинами. и налоги. NB: только товары из положительного списка (т. Е. Список продуктов, одобренных Министерством финансов Китая) могут быть ввезен в соответствии с этим режимом.

Китай — импортные тарифы

Справочник по таможенному оформлению (2020 г.), составленный Главным таможенным управлением (Таможня Китая), представляет собой исчерпывающий справочник по таможенным правилам Китая. Это руководство содержит тарифный план и национальные таможенные правила и положения, и его можно приобрести в книжных магазинах в Китае или заказать через Интернет.

Тарифы

Таможня Китая оценивает и собирает тарифы. Ставки импортных тарифов делятся на шесть категорий: общие ставки, ставки режима наибольшего благоприятствования (РНБ), договорные ставки, преференциальные ставки, ставки квот тарифных ставок и предварительные ставки. Поскольку Китай является членом ВТО, импорт из США оценивается по ставке НБН. Пять особых экономических зон, открытые города и зоны внешней торговли в городах предлагают льготные скидки или льготы.Компании, ведущие бизнес в этих областях, должны ознакомиться с соответствующими нормативными актами.

Китай может применять тарифные ставки значительно ниже опубликованной ставки НБН для товаров, которые правительство определило как необходимые для развития ключевой отрасли. Например, таможенная администрация Китая время от времени объявляла преференциальные тарифные ставки на товары автомобильной, сталелитейной и химической промышленности.

Таможенная оценка

Облагаемая пошлиной стоимость импортного товара — это цена его стоимости, страхования и фрахта (CIF), которая включает в себя обычную цену сделки с товаром, а также стоимость упаковки, фрахта, страхования и комиссионных продавца.Китайской таможне поручено определять справедливую стоимость всех импортных товаров.

Для оценки стоимости, облагаемой пошлиной, все сотрудники китайской таможни имеют доступ к базе данных оценок, в которой перечислены соответствующие оценки для различных импортных товаров, основанные на ценах международного рынка, ценах внешнего рынка и внутренних ценах. Сотрудники китайской таможни сверяют цену, указанную импортером, по этой базе данных. Обычно сотрудники китайской таможни принимают цену импортера. Однако, если заявленная стоимость слишком сильно отличается от базы данных, сотрудник таможни Китая оценит стоимость товаров на основе методов, перечисленных в статье 6 Административного регламента Китая по проверке и определению облагаемой пошлиной стоимости импортируемых и экспортируемых товаров. Товары (http: // www.custom.gov.cn/customs/302249/302266/302267/356036/index.html).

Что касается сельскохозяйственных продуктов, то информация Таможенной службы Китая часто не отражает сезонных изменений в ценах или влияния качества / сорта на ценообразование. Как правило, Таможня Китая взимает самую высокую цену, отраженную в их базе данных. Иностранная сельскохозяйственная служба Министерства сельского хозяйства США работает с китайской таможней над улучшением их понимания ценообразования на сельскохозяйственную продукцию.

Налоги

Помимо обычных тарифных пошлин, как иностранные, так и отечественные предприятия обязаны платить налог на добавленную стоимость (НДС).НДС начисляется на продажу и импорт товаров и услуги по переработке, ремонту и замене. НДС рассчитывается после тарифов и включает стоимость тарифа. В соответствии с правилами ВТО Китай обязан предлагать одинаковый налоговый режим для отечественных и импортных товаров. НДС регулярно взимается с импорта на границе. Импортеры отмечают, что их отечественные конкуренты часто не платят налоги. Скидки по НДС до 17% (полная скидка) доступны для определенных экспортных товаров.

Правительство Китая часто корректирует уровни скидки по НДС для достижения целей промышленной политики.Экспортеры жалуются, что получение скидок занимает месяцы, а суммы часто неправильно рассчитываются. Кроме того, скидки ограничены местным бюджетом, и у прибрежных провинциальных властей часто заканчиваются средства на скидки задолго до конца года. Применяемый метод скидки зависит от даты основания предприятия.

США подписали налоговое соглашение с Китаем, которое вступило в силу 1 января 1987 года (Конвенция США и Китайской Народной Республики о подоходном налоге). Он предоставляет определенные льготы и позволяет избежать двойного налогообложения, но для того, чтобы пользоваться льготами, предусмотренными налоговым соглашением, нерезиденты (предприятия и физические лица) должны зарегистрироваться в своих местных налоговых органах в соответствии с циркуляром 124.Ставка корпоративного подоходного налога в Китае составляет 25%.

Этот налоговый закон включает два исключения из фиксированной ставки 25%: одно для квалифицированных малых и малоприбыльных компаний, которые будут платить 20%, и другое для поощрения инвестиций высокотехнологичных компаний, которые будут платить 15%. Доступны дополнительные стимулы для инвестиций в сбережение ресурсов и воды, защиту окружающей среды и безопасность труда. Льготный налоговый режим для инвестиций в сельское хозяйство, животноводство, рыболовство и развитие инфраструктуры продолжает применяться.

В последние годы Китай регулярно снижает импортные пошлины, чтобы улучшить доступ китайских граждан к передовым продуктам, ввести дополнительную конкуренцию на рынке и в духе обещаний правительства открыть китайский рынок.

Таможня и налоги при импорте из Китая

Предложение : Просмотрите 10-минутный видеоурок, прежде чем читать эту статью

Щелкните здесь, чтобы получить платформу для импорта из Азии
: Общие продукты

Понимание импортных пошлин, портовых сборов, НДС и других налогов имеет решающее значение при импорте товаров из Китая, особенно в то время, когда торговая напряженность находится на рекордно высоком уровне.Однако в каждой стране или на каждом рынке действуют свои ставки импортных пошлин и методы расчета таможенной стоимости.

В этой статье мы объясняем, что каждый импортер должен знать об импортных пошлинах, методах таможенной оценки и других налогах при импорте товаров в следующие страны и регионы.

  • США
  • Европейский Союз
  • Канада
  • Австралия
  • Новая Зеландия
  • Соединенное Королевство


Обновление COVID-19
Как пандемия COVID-19 повлияла на тарифы?

Пандемия пока не оказала серьезного воздействия на тарифы или другие налоги, взимаемые с импортируемых товаров.Соединенные Штаты сохранили тарифы эпохи Трампа на товары китайского производства. На момент написания есть несколько сигналов о том, что это изменится в ближайшем будущем.

Между тем, тарифы в ЕС, Великобритании, Австралии и большинстве других стран не изменились ни в одном направлении.

Во всяком случае, резкий рост стоимости фрахта в конце 2020 и 2021 годах оказался гораздо более серьезной проблемой для импортеров.

Влияет ли увеличение транспортных расходов на импортные пошлины и другие налоги?

Импортные тарифы в некоторых странах и на рынках частично рассчитываются на основе стоимости фрахта — в частности, в ЕС и Великобритании.Следовательно, увеличение стоимости перевозки приводит к увеличению импортной пошлины.

Пример A: Транспортные расходы до COVID 19

  • Стоимость товара: 10 000 долларов США
  • Стоимость фрахта: долларов США 2000
  • Пошлина: 5%

Итого: (10000 + 2000 ) x 5% = 600 долларов США

Пример A: фрахтовые расходы на 2021 год

  • Стоимость товара: 10 000 долларов США
  • Стоимость фрахта: 10 000 долларов США
  • Пошлина: 5%

Итого: (10000 + 10000 ) x 5% = 1000 долларов США


США

Ввозные пошлины взимаются со всех импортных товаров, таможенная стоимость которых составляет 200 долларов США или выше.Как и в случае с ЕС, одни импортные товары облагаются более высокими налогами, чем другие, особенно продукты питания и сельскохозяйственные продукты.

Сколько стоят импортные пошлины из Китая в США?

Ниже приводится список продуктов и соответствующих ставок пошлин в США:

  • Наручные часы: 9,8% + 1,53 доллара США за единицу
  • Планшетный ПК: 0%
  • Панели солнечных батарей: 0%
  • Футболки: 16,5%
  • Электровелосипеды: 0%
  • Светодиодные лампы накаливания: 3.9%
  • Арахис: 131,8%

Обратите внимание, что эти ставки не учитывают дополнительный тариф от 10% до 25%.

Важное обновление касательно повышения тарифов между США и Китаем

В начале мая 2019 года тарифы на товары на сумму 200 млрд долларов, взимаемые в сентябре 2018 года, увеличились с 10% до 25%. Дополнительный тариф в размере 10% вступает в силу с 1 сентября на «оставшиеся» 300 млрд долларов товаров, импортированных из Китая в США. Таким образом, теперь дополнительные тарифы применяются почти ко всем товарам, импортируемым из Китая.

Поскольку торговые переговоры, похоже, зашли в тупик, импортерам во всем мире важно подготовиться к тому, что, вероятно, является новой нормой:

1. Все компании, импортирующие в США, затронуты новыми тарифами, в том числе неамериканские компании, импортирующие в качестве рекордного иностранного импортера

2. Текущий тариф с 10% может быть увеличен до 25% в 2020 г.

3. Для многих категорий товаров по-прежнему нельзя просто передавать заказы поставщикам в других азиатских странах, поскольку для большинства категорий просто нет заводов за пределами Китая.Следовательно, ваш вариант, скорее всего, либо перейдет на новые тарифы для ваших клиентов, либо вообще не будет покупать продукты.

Узнайте больше о тарифах США и Китая в этой статье

Комиссия за обработку товаров (MPF)

Весь импорт в США облагается сбором за обработку товаров. МФУ зависит от стоимости заказа и делится на две категории:

  • Импорт товаров стоимостью менее 2500 долларов США: 2, 6 или 9 долларов США за партию
  • Импорт товаров на сумму более 2500 долларов США: 0.3464% от стоимости товара
  • (минимальный MPF: 25 долларов США, максимальный MPF: 485 долларов США)

MPF, как правило, является довольно незначительным расходом при импорте из Китая. Щелкните здесь, чтобы узнать больше о комиссии за обработку товаров.

Плата за обслуживание порта (HMF)

HMF собирается при импорте, транспортируемом морем. Он был создан в конце 80-х годов и был призван потребовать от импортеров разделить расходы на обслуживание контейнерных терминалов в Соединенных Штатах.

Тем не менее, HMF не окажет большого влияния на вашу прибыль — текущий коэффициент HMF составляет всего 0.125% от стоимости груза.

Дополнительные налоги

Пока в США нет НДС. Вместо этого, так называемый федеральный акцизный налог взимается с определенных импортных товаров, таких как табак и алкоголь.

В настоящее время федеральные акцизы не применяются к потребительским товарам, импортируемым из Китая.

Таможенная стоимость

Таможенные пошлины, сборы MPF и HMF рассчитываются на основе стоимости импортируемых товаров на условиях FOB (франко-борт). Это включает следующее:

  • Стоимость продукта
  • Стоимость перевозки (до порта погрузки в Китае)
  • Экспортное оформление (Китай)

Большинство китайских поставщиков цитируют продукцию на условиях FOB.Щелкните здесь, чтобы узнать больше об Инкотермс при импорте из Китая.

Европейский Союз

Европейский Союз — это единый рынок. Это означает, что все страны-члены ЕС имеют одинаковые ставки импортных пошлин на товары, импортируемые из стран, не входящих в ЕС. Импортер оплачивает таможню только один раз за товары, импортируемые из Китая.

Ввозные пошлины не добавляются к товарам, продаваемым на территории Европейского Союза. Таким образом, вашим клиентам из Испании и Германии не нужно будет платить таможенные пошлины на товары, которые уже въехали на территорию ЕС.

Сколько стоят импортные пошлины из Китая в Европейский Союз?

Ставки импортных пошлин различаются для разных продуктов. Продукты, которые не производятся в ЕС (например, бытовая электроника), как правило, имеют более низкие ставки импортных пошлин — иногда до 0%.

С другой стороны, обратное часто бывает с продуктами, которые считаются частью важной отрасли в ЕС.

Обувь, например, имеет ставку 12%. Ниже следует список распространенных продуктов и соответствующих ставок пошлин в ЕС:

  • Наручные часы: 4.5% (мин .: 0,30 евро, макс .: 0,80 евро)
  • Планшетный ПК: 0%
  • Панели солнечных батарей: 0%
  • Футболки: 12%
  • Электровелосипеды: 6%
  • Светодиодные лампы накаливания: 4,7%
  • Арахис: 12,8%
Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) является обязательным во всех странах ЕС. В разных странах-членах действуют разные ставки НДС. Некоторые продукты, например продукты питания и книги, часто имеют пониженную ставку НДС.

Однако стандартная ставка НДС применяется к большинству потребительских и промышленных товаров, импортируемых из Китая.Щелкните здесь, чтобы увидеть список ставок НДС во всех странах-членах ЕС.

НДС добавляется к таможенной стоимости плюс пошлина (которая также основывается на таможенной стоимости). Однако НДС, добавленный к импортируемым товарам, рассматривается как НДС, уплаченный при покупках, сделанных в ЕС (включая покупки в других странах ЕС).

Это означает, что НДС, добавленный к импорту, также может быть зачтен против НДС, добавленного к продажам.

Таможенная стоимость

Фактически, таможенная стоимость ЕС основана на цене импортируемых товаров CIF (Cost Insurance Freight).

Ниже следует чуть более подробная информация о том, в какие затраты входит таможенная стоимость:

  • Цена товара
  • Затраты на оснастку (например, пресс-формы)
  • Затраты на транспортировку и логистику (до порта назначения)
  • Затраты на разработку продукта (например, образцы продукции)
  • Страхование

Таможенная стоимость , а не , включая следующие расходы:

  • Комиссионные и сборы, уплаченные агентам по закупкам (e.грамм. поисковые агенты)
  • Транспортные расходы, возникающие в стране импортера (например, транспортировка от порта до конечного места доставки)
  • Затраты, возникающие в порту назначения (например, портовые сборы и таможенные сборы)

Таможенные органы не делают приблизительных оценок. Вместо этого заявленная стоимость должна быть четко указана в коносаменте — документе, который выдается вашим поставщиком или экспедитором.

Для этого ваш поставщик должен указать правильное значение.В противном случае вы заплатите неправильную сумму.

Канада

Налоговая ситуация в Канаде, пожалуй, самая сложная из основных англоязычных стран. Для канадских импортеров, помимо импортных пошлин, необходимо отслеживать три различных налога с продаж:

  • Налог на товары и услуги (GST)
  • Гармонизированный налог с продаж (HST)
  • Провинциальный налог с продаж (PST)

Один или два налога с продаж применяются во всех штатах.Однако ни в одном штате нет всех трех налогов:

Альберта
  • GST: Да
  • HST: №
  • PST: №
  • Общая ставка: 5% (самая низкая)
Онтарио
  • GST: №
  • HST: Есть
  • PST: №
  • Общая ставка: 8%
Остров Принца Эдуарда
  • GST: Да
  • HST: №
  • PST: Да
  • Общая оценка: 15% (Наивысшая)

Налоги взимаются в зависимости от местонахождения компании, а не точки ввоза товаров.

Какие импортные пошлины из Китая в Канаду?

Вот несколько примеров ставок импортных пошлин для различных товаров, импортируемых из Китая:

  • Наручные часы (механический дисплей): 5%
  • Мужские или мужские пальто (хлопок): 18%
  • Юбки (синтетические волокна): 18%
  • Сапоги для верховой езды (резиновые): 20%
  • Головные уборы и прочие головные уборы: 12,5%

Канада, как и большинство других стран, установила более низкие ставки пошлин для менее развитых стран.

Таможенная стоимость

Таможенная стоимость в Канаде основана на цене FOB. Таким образом, стоимость доставки не включена в таможенную стоимость, что снижает импортную пошлину. Тем не менее, канадские импортеры по-прежнему должны включать в таможенную стоимость инструменты, образцы продукции и стоимость услуг.

Австралия

Австралийские импортеры пользуются очень низкими ставками пошлин по сравнению с их коллегами в Соединенных Штатах и ​​Европейском Союзе. Это можно объяснить тем, что экономика Австралии не так зависит от обрабатывающей промышленности, как большинство других развитых стран.

Какие импортные пошлины из Китая в Австралию?

Вот несколько примеров ставок пошлин, применяемых к товарам, импортируемым из Китая в Австралию:

  • Наручные часы: 0%
  • Планшетный ПК: 0%
  • Панели солнечных батарей: 0%
  • Футболки: 10%
  • Электровелосипеды: 5%
  • Светодиодные лампы накаливания: 5%
  • Арахис: 5%
Китайско-австралийское соглашение о свободной торговле (ChAFTA)

Китайско-австралийское соглашение о свободной торговле было подписано в 2015 году и постепенно снизило тарифы на большинство товаров, импортируемых из Китая в Австралию, до нуля.По состоянию на январь 2019 года 93% китайского импорта в Австралию не облагается пошлинами. Однако импорт из Китая по-прежнему облагается налогом на товары и услуги.

Минимальные пороги

С 1 июля 2018 года больше не существует порога налога на товары и услуги. Ранее частные импортеры не платили налог на товары и услуги на импорт стоимостью менее 1000 австралийских долларов. Однако это уже не так, и GST применяется ко всему импорту, независимо от стоимости.

Налог на товары и услуги (GST)

GST (10%) добавляется к таможенной стоимости ввозимых предметов, транспортировки и страхования, плюс импортная пошлина.GST распространяется на все товары, импортируемые из Китая в Австралию.

Кроме того, иностранные (не австралийские) импортеры также обязаны регистрировать налог на товары и услуги при достижении определенного порогового значения для товаров, продаваемых потребителям в Австралии.

Плата за обработку импорта

Импортные товары стоимостью более 1000 австралийских долларов подлежат оплате за обработку импорта. Сумма зависит от трех факторов:

  • Вид транспорта (морской или воздушный)
  • Тип импортной декларации (Электронная или документальная импортная декларация)
  • Таможенная стоимость (товары стоимостью от 1000 до 10000 австралийских долларов и товары стоимостью более 10000 австралийских долларов)

Пошлина взимается за каждую импортную декларацию.Это означает, что вы платите сбор за обработку импорта каждый раз, когда получаете посылку из Китая.

К счастью, плата обычно составляет от 40 до 50 австралийских долларов. Щелкните здесь, чтобы узнать больше о плате за обработку импорта.

Таможенная стоимость

Таможенные пошлины, налог на товары и услуги и сборы за обработку импорта основаны на стоимости товара на условиях FOB (Free on Board). Это включает следующее:

  • Стоимость продукта
  • Стоимость перевозки (до порта погрузки в Китае)
  • Экспортное оформление (Китай)

Соединенное Королевство

Соединенное Королевство по-прежнему в значительной степени соответствует системе ЕС, а это означает, что:

  • Ввозные пошлины распространяются на большинство товаров, импортируемых из Китая в Великобританию
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) применяется к импорту
  • Общая таможенная стоимость в основном рассчитывается на основе стоимости CIF (товары + фрахт + страховая стоимость)

Возможно, что в будущем тарифы и правила НДС будут отличаться от правил ЕС.Например, в какой-то момент в будущем Великобритания может выбрать импортный тариф, отменяющий ЗСТ, в соответствии с Соглашением о свободной торговле между Китаем и Австралией (ChAFTA).

Антидемпинговые пошлины

Правительство Китая предоставило (и до сих пор предоставляет) определенные отрасли и / или отечественных производителей субсидиями. По сути, это означает, что соответствующим китайским производителям разрешено продавать товары по ценам ниже рыночных. Старый добрый демпинг цен.

Эта практика не очень нравится ЕС и США, которые часто реагируют на меры антидемпинговых пошлин.Иногда антидемпинговые пошлины нацелены на целые отрасли, иногда — на отдельных производителей.

К антидемпинговым пошлинам следует относиться серьезно, поскольку они часто составляют от 40 до 60% (для сравнения, в большинстве западных стран средняя ставка пошлины составляет около 5%). Если вы в конечном итоге импортируете товары, подпадающие под действие антидемпинга, вы, вероятно, не получите уведомление до тех пор, пока груз не прибудет в порт назначения.

Ведь китайский производитель не несет ответственности за налогообложение за пределами Китая.

Таким образом, очень важно выяснить, применяются ли антидемпинговые пошлины к вашему продукту и / или поставщику, прежде чем размещать заказ.

В настоящее время антидемпинговые пошлины налагаются на широкий спектр товаров и отраслей. Узнайте больше об открытых делах в Европейском Союзе, США и Австралии по ссылкам ниже:

Объявленная стоимость

Ввозные пошлины и налоги рассчитываются в процентах на основе таможенной стоимости. Таможенная стоимость основывается на объявленной стоимости, которая, в свою очередь, указывается в коммерческом счете-фактуре — документе, выданном поставщиком.

Очень важно, чтобы в коммерческом счете была указана правильная стоимость, иначе вы можете в конечном итоге заплатить неправильную сумму.

Импортер всегда несет ответственность за то, чтобы правильная заявленная стоимость была указана в коммерческом счете-фактуре. Эту ответственность нельзя перекладывать на китайского поставщика.

Коды ТН ВЭД

Ввозная пошлина не полностью зависит от заявленной стоимости — она ​​также варьируется для разных товаров. Однако таможенники — люди занятые.

У них нет времени открывать каждую коробку и самостоятельно классифицировать товары. Вместо этого код HS указывает тип продукта / ов.

Коды

HS (Гармонизированная система описания и кодирования товаров) являются частью международной системы классификации, которая упрощает этот процесс.

Тем не менее, вы должны убедиться, что правильный код HS указан в коммерческом счете-фактуре. В противном случае вам придется платить импортную пошлину за неправильный товар.

Как платить импортные пошлины и другие налоги

Существуют различные способы оплаты импортных пошлин и связанных с ними налогов при импорте из Китая. Фактически, вы даже можете заплатить их напрямую своему китайскому поставщику. Ниже мы перечислим наиболее частые случаи:

Вариант 1: Оплата импортных пошлин и других налогов экспедитору

Этот вариант, наверное, самый простой. Ваш груз прибывает в порт назначения, и таможенные органы добавляют таможенные пошлины и налоги (например,грамм. НДС) на основании заявленной стоимости и кода ТН ВЭД. Затем ваша транспортная компания (например, FedEx или DHL) выставит вам счет на эту сумму.

В некоторых случаях вам необходимо оплатить таможенный и налоговый счет до доставки товара. Однако вы можете получить более выгодные условия оплаты, если являетесь владельцем аккаунта соответствующей транспортной компании.

Эта услуга не является бесплатной.

Транспортная компания обычно взимает от 40 до 80 долларов США за обработку таможенной декларации.

Вариант 2: Подайте заявление на получение таможенного кредита в местных таможенных органах

Таможенные органы предоставляют импортерам таможенный кредит. По сути, таможенный кредит позволяет вам сначала доставить груз на склад, а позже оплатить таможню и налоги.

Затем транзакция осуществляется непосредственно на банковский счет, которым управляет таможенный орган, вместо того, чтобы платить транспортной компании (как подробно описано в Варианте № 1).

Вариант 3: Покупка DDP (доставка с оплатой пошлины) напрямую у вашего поставщика

DDP — это договор инкотермс, который помимо транспортных и портовых сборов включает таможенные пошлины.Ввозная пошлина включена в цену, которую вы платите своему поставщику.

Однако дополнительные налоги, такие как НДС и GST, как правило, не включаются из-за проблем с трансграничным налогообложением. Вместо этого эти налоги уплачиваются по прибытии в порт назначения.

Возмещаются ли импортные пошлины?

Нет, в отличие от НДС, импортные пошлины не подлежат зачету. Следовательно, импортная пошлина должна рассматриваться как часть стоимости продукта, а не как временные затраты.

Иногда ставка пошлины настолько мала, что почти ничего не меняет.Однако в других случаях ставка пошлины составляет значительную часть затрат на закупку.

Нужно ли мне платить импортные пошлины и налоги за замененные или отремонтированные устройства?

В сценарии, когда вы отправляете продукцию в Китай для ремонта или если поставщик отправляет замену дефектных устройств в вашу страну, вам, как правило, не нужно платить ввозные пошлины дважды.

Вместо этого вам следует уведомить своего экспедитора или таможенного брокера до отгрузки или предоставить документацию после доставки.

Даже если они в конечном итоге взимают с вас дважды, в большинстве случаев вы можете получить возврат или налоговую скидку. Просто убедитесь, что у вас есть достаточная документация, подтверждающая, что товары действительно заменены или отремонтированы.

Нужно ли нам платить импортные пошлины или другие налоги в Китае?

Нет, иностранные компании и физические лица не подлежат налогообложению в Китае. Кроме того, любые затраты, возникшие в Китае, должны быть включены в цену FOB (Free on Board).

Однако, если вы приобретаете продукцию на условиях франко-завод (EXW) у своего китайского поставщика, расходы, связанные с доставкой и экспортом, не включены.

Это означает, что вам нужно будет оплатить транспортировку от объекта поставщика до порта погрузки в Китае — И заплатить за экспорт документов для таможенного оформления.

Хотя это не налог, это расходы, которые невозможно избежать при покупке в Китае.

В целом, мы рекомендуем малым и средним импортерам покупать продукцию на условиях FOB, а не EXW.

Как можно снизить импортные пошлины и другие налоги при покупке в Китае?

Занижение таможенной стоимости на сегодняшний день является наиболее распространенным методом снижения импортной пошлины, поскольку сумма рассчитывается на основе заявленной таможенной стоимости.

Конечно, такая практика является незаконной и в более серьезных случаях может привести к длительному тюремному заключению.

В некоторых случаях импортные пошлины могут быть снижены за счет использования соглашений о свободной торговле между странами. Однако дополнительные транспортные расходы делают такие сложные стратегии убыточными для малого и среднего бизнеса.

Кто несет ответственность за уплату импортных пошлин и других налогов при прямой доставке товара из Китая?

Импортером по определению является компания или физическое лицо, указанное в качестве получателя товаров.При прямой поставке товаров из Китая посылка отправляется напрямую от оптовика покупателю, причем продавец никогда не импортирует ее.

Следовательно, покупатель определяется как Импортер, и, следовательно, ему может потребоваться уплатить импортные пошлины и другие налоги, такие как НДС или GST.

Информация о таможенной стоимости

Ввозные пошлины и другие налоги рассчитываются исходя из таможенной стоимости. Таким образом, очень важно, чтобы импортеры понимали, какие затраты включать в таможенную стоимость, и обеспечивали декларирование правильной таможенной стоимости.Кроме того, методы расчета различаются в зависимости от страны.

Что такое таможенная стоимость?

Таможенная стоимость — это число, используемое таможенными органами для расчета импортных пошлин, сборов и других налогов.

Обычно таможенная стоимость указывается в коммерческом счете-фактуре.

Как я могу рассчитать таможню?

Это зависит от рынка. Например, таможенная стоимость основана на цене FOB (Free on Board) в Соединенных Штатах.FOB — это в основном стоимость единицы.

В Европейском Союзе, однако, таможенная стоимость основана на стоимости CIF, которая включает стоимость фрахта и страховку (в дополнение к цене за единицу).

Следовательно, грузоотправитель должен декларировать стоимость на основе пункта назначения, что, конечно, также требует, чтобы грузоотправитель знал (или, точнее, был проинформирован) о правильном методе таможенной оценки.

Включены ли затраты на пресс-форму, прототип и обслуживание в таможенную стоимость?

Да.Многие импортеры не знают, что заявленная стоимость также включает стоимость форм, образцов и сопутствующих услуг. Следовательно, покупатели не могут уменьшить заявленную стоимость, объявив часть оплаты как стоимость дизайнерских услуг. Однако это применимо только в том случае, если вы платите за дизайнерские (или другие) услуги за границей.

Услуги, приобретенные на месте, не входят в заявленную стоимость.

Однако есть некоторые услуги, оказываемые за границей, которые, как правило, не включаются в таможенную стоимость.Например, услуги по поиску и контролю качества.

Формы и образцы продукции также входят в таможенную стоимость. Импортеру часто разрешается разделить стоимость инструментов и образцов на несколько партий или оплатить все заранее.

Что может произойти, если таможенная стоимость указана неправильно?

Занижение объявленной стоимости является налоговым мошенничеством и является уголовным преступлением.

Это тоже обычная практика, от небольших посылок до контейнеров.Практика, которая, по оценкам, обойдется Европейскому Союзу в целом в 80 миллионов евро в виде упущенных импортных пошлин.

Как власти могут проверить правильность заявленной таможенной стоимости?

Таможенные органы имеют доступ к инструментам, которые могут помечать подозрительные грузы. Если общая заявленная стоимость считается искусственно заниженной, груз помечается флажком, и Импортера могут попросить предоставить дополнительные доказательства стоимости сделки.

Однако искусственно заниженная таможенная оценка может быть обнаружена через несколько месяцев или даже лет после ввоза.

Налоговые органы могут сравнить ваши записи (т. Е. Сравнить стоимость коммерческого счета-фактуры с фактической суммой транзакции) во время аудита компании.

Таможенные органы также могут получить доступ к записям, что гарантирует, что импортеры не могут намеренно декларировать большое количество грузов ниже таможенного порога, чтобы избежать уплаты импортных пошлин.

Удивительно, но мы продолжаем получать запросы от импортеров о том, как играть в систему. Смеем вас заверить, что легких трюков, которых власть еще не видела, не бывает.

Как я могу быть уверен, что мой поставщик или экспедитор укажет правильную таможенную стоимость?

Не предполагая для начала, что они объявят правильное значение.

Формула успеха проста:

1. Рассчитайте таможенную стоимость в соответствии с методом оценки на вашем рынке

2. Сообщите своему поставщику и экспедитору таможенную стоимость

3. Попросите поставщика и / или экспедитора предоставить вам копии коносамента и коммерческого счета-фактуры (чтобы убедиться, что указана правильная стоимость).

Пример использования: США (FOB)
  • Цена за единицу: 12 $.5
  • Количество: 2200 шт.
  • Стоимость оснастки: 500 долларов США
  • Транспортные расходы до порта погрузки: $ 200
  • Транспортные расходы до порта назначения: 1200 долларов США (не включены)
  • Расчет: 12,5 долл. США x 2200 шт. + 500 долл. США + 200 долл. США = 28 200 долл. США
Пример: Европейский Союз (CIF)
  • Цена за единицу: 12,5 $
  • Количество: 2200 шт.
  • Стоимость оснастки: 500 долларов США
  • Транспортные расходы до порта погрузки: $ 200
  • Транспортные расходы до порта назначения: 1200 долларов США
  • Расчет : 12 долларов.5 x 2200 шт. + 500 долларов США + 200 долларов США + 1200 долларов США = 29 400 долларов США
  • долларов США.
Почему какой-то поставщик декларирует меньшую таможенную стоимость?

Есть две причины. Во-первых, некоторые производители думают, что делают одолжение своим покупателям.

Во-вторых, большинство поставщиков не нанимают консультантов по международному налогообложению. Они просто не знают законов таможенной оценки каждой страны мира — даже таких крупных рынков, как США и ЕС. Ваша задача — рассчитать таможенную стоимость и соответствующим образом проинформировать своего поставщика и отправляемый груз.

Таможенная стоимость по странам или рынкам

CIF (Стоимость страхования фрахта) = Стоимость продукта + Страхование + Все транспортные расходы до порта назначения

FOB (Free on Board) = Стоимость продукта + Транспортные расходы / Затраты на экспортную очистку в стране поставщика

Как рассчитать полную стоимость товара для импорта в Китай

Как импортер, «Сделано в Китае» является хорошим выбором для многих продуктов, которые можно продавать на месте или через Интернет с хорошей прибылью.Но на самом деле слишком много новичков в Китае сосредотачиваются только на цене продукта, а затем получают неприятный сюрприз, когда им приходится платить в стране назначения, которую они не планировали в бюджете.

Найти поставщика и получить коммерческое предложение — это только первый шаг. Все покупатели должны рассчитать конечную стоимость продукта, который они покупают, до его фактического импорта. Не пытайтесь импортировать, а затем обнаружить, что вы потратили больше, чем можете продать.

Этот пост поможет вам изучить и понять истинную стоимость импортных товаров.

Обратите внимание: Многие покупатели всегда ищут простую формулу или шаблон для своего первого расчета импорта. Насколько нам известно, еще нет такого бесплатного и мгновенного инструмента. Это так сложно, и существует множество переменных.

После того, как вы изучите здесь основной принцип, тогда сосредоточьтесь на первом пробном заказе с небольшим количеством . Это должна быть лучшая практика.

Продолжайте читать.


Что такое посадочная стоимость?

Полная стоимость товара (отгрузки), которую необходимо оплатить, от склада продавца / производителя до склада / объекта покупателя.

Этот список компонентов, необходимых для определения, включает первоначальной стоимости товара, сборов за осмотр, все брокерские и логистические сборы, полные затраты на доставку, таможенные пошлины, тарифы, налоги, страхование, конвертацию валюты, затраты на упаковку, банк сборы и пошлины за обслуживание .

Не все эти компоненты присутствуют в каждой поставке, но их следует рассматривать как часть общей стоимости.

Вы можете просмотреть приведенную ниже таблицу и принять ее в качестве формулы расчета .

Инкотермс 2010

Это условия сделки, согласованные продавцом и покупателем. И он должен быть указан в проформе счета-фактуры или в листе котировок. Правила Инкотермс предназначены в первую очередь для четкого описания задач, затрат и рисков, связанных с транспортировкой и доставкой товаров.

Например:

EXW, означает, что покупатель оплачивает все на транспорте.
DDP, означает, что продавец оплачивает все на транспорте.


Стоимость доставки = EXW / FOB + фрахт до двери + таможенные сборы

  • EXW / FOB уплачиваются продавцу / поставщику
  • Фрахт до двери оплачивается экспедитору
  • Таможенные сборы должны быть оплачивается таможне (через таможенного брокера)
Почему выбирают EXW или FOB

Конечно, вы можете выбрать DDP (доставка курьером — DAP).В этом случае вам не нужно делать никаких расчетов самостоятельно. Но очевидно, что значительная сумма денег легко ускользнет. Кроме того, почти никто из поставщиков не может указать цену DDP, которая в большинстве случаев не может быть определена вначале.

Вот почему большинство импортеров выберут FOB, что означает, что поставщик разрешит внутреннюю транспортировку до ближайшего порта или аэропорта и подготовит таможенные документы для экспорта, а также оплатит местные сборы.

Хотя если небольшие заказы, лучше EXW.

Затем вы можете решить большую часть остального, работая вместе со своим таможенным брокером или экспедитором, то есть получить расценки на фрахт на условиях FOB до вашей двери.

Например,

Здесь задействовано много переменных, поэтому используйте следующие в качестве руководства:

  • Стоимость товаров — переменная $ в зависимости от цены за единицу и количества.
  • Фрахт — переменная в долларах, в зависимости от объема, порта, из которого / идет, времени года, используемой транспортной компании и т. Д. Разрешить от 1,00 до 5,000 долларов.
  • Пошлина — переменный процент в долларах от стоимости, установленной таможней для ваших товаров
  • Налог (налог на товары и услуги или налог на добавленную стоимость) — переменный процент в долларах от (Таможенная стоимость стоимости товаров + фрахт + страхование + Таможенная пошлина)
  • Другое напр. Таможенное оформление, сборы за оформление документов, сборы на причале и т. Д. — Допускаются еще 3% сверх всего остального.

Как правило, формула:

  • Сумма стоимости отправки, указанная продавцом
  • Сумма перевозки груза, указанная такой компанией, как наша
  • Таможенная сумма отправки, указанная таможней через таможенного брокера

Далее, давайте двигаться Вперед к самому сложному — таможенным сборам.


Импортные таможенные сборы — пошлины и налоги

Одной из распространенных ошибок здесь является обращение к поставщику в Китае с просьбой подтвердить налоги и пошлины на рынке назначения. Поставщики могут не знать, как ваше правительство классифицирует данный продукт и какие правила применяются.

Не только ваш поставщик, но и службы доставки не могут с абсолютной уверенностью сказать, каковы будут пошлины, только таможенный орган может принять окончательное решение о том, что причитается.

Импортер несет полную ответственность за уплату любых пошлин при импорте, что означает, что вы несете полную ответственность за это.

Перед тем, как узнать размер тарифа для конкретного товара, необходимо определить номер согласованного тарифного плана для данного товара.

1. Найдите код ТН ВЭД для ваших продуктов.

Коды ГС (Гармонизированная система описания и кодирования товаров) являются частью международной системы классификации, которая упрощает таможенное оформление конкретного товара среди каталогов и связывает категорию импортируемого товара с определенной импортной пошлиной.

Обратите внимание: коды HS также называются кодами тарифов , таможенными кодами, гармонизированными кодами, кодами экспорта, кодами импорта и кодами Гармонизированной системы описания и кодирования товаров. Так что никогда не запутайтесь. Код, обозначающий товар из 6–10 цифр, предназначен для таможни.

Коды HS могут отличаться в разных странах. Код, который вам предоставил ваш поставщик, является лишь основой. Используйте первую шестизначную цифру в качестве основной категории, а затем переклассифицируйте конкретный товар в вашей стране.

Он должен быть правильно указан в коммерческом счете-фактуре. Таможенные пошлины и налоги будут рассчитываться на основании кода ТН ВЭД различных продуктов и объявленной стоимости (см. № 2 ниже) в коммерческом счете-фактуре.

Знание правильного кода вашего продукта имеет решающее значение для процесса импорта. Без этого или ошибки использование может не только задержать таможенное оформление, но также может повлечь за собой непредвиденные расходы. Вы можете найти более подробную информацию здесь.

2. Объявленная стоимость.

Таможенные сборы — это проценты, рассчитываемые на основе таможенной стоимости.Таможенная стоимость основана на объявленной стоимости, которая, в свою очередь, указывается в коммерческом счете-фактуре — документе, выдаваемом поставщиком для таможенной очистки.

Импортная пошлина = Таможенная стоимость x Ставка пошлины

  • США, Канада и Австралия: на основе значения FOB
  • Европейский Союз: на основе значения CIF

Сумма пошлины / налога (минимальная стоимость)

Минимальная стоимость страны назначения — это заявленная стоимость вашего груза, ниже которой не будут применяться пошлины и налоги.Это означает, что если вы импортируете груз с общей заявленной стоимостью МЕНЬШЕ этой суммы, пошлины и налоги не применяются (некоторые товары могут облагаться другими видами сборов или налогов, например, алкоголь и табак).

В некоторых странах есть отдельный порог. Ниже представлены некоторые данные из общедоступных источников или наш практический опыт. Мы согласны с тем, что он может быть неточным или актуальным.

  • Австралия: 1000 австралийских долларов
  • Канада: 20 канадских долларов
  • Европа: 22 евро
  • Япония: 130 долларов США
  • Новая Зеландия: 308 долларов США (вкл.фрахт)
  • Россия: 10000
  • Сингапур: 307 долларов США
  • Южная Америка: 50 долларов США
  • Великобритания: 15 фунтов стерлингов
  • США: 800 долларов США

Обратите внимание: Импортер всегда несет ответственность за обеспечение что в коммерческом счете указана правильная заявленная стоимость. Эту ответственность НЕЛЬЗЯ перекладывать на продавца.

3. Пошлины на импортные расходы

3.1 Пошлины

Пошлины — это вид налога, часто связанный с таможней, который взимается государством при импорте или экспорте товаров в международной торговле.Пошлина, взимаемая с импортируемых товаров, называется импортной пошлиной. Все, что мы упомянули здесь, — это импортные таможенные пошлины.

3.1.1

Практически во всех странах существует три уровня пошлин для стран происхождения. Ниже приведен снимок экрана из Согласованного тарифного плана США .

  • Импорт из большинства стран облагается пошлиной по обычным ставкам торговых отношений в соответствии с общим заголовком в столбце 1.
  • Товары из стран, не имеющих нормальных торговых отношений с США, облагаются пошлиной по полным ставкам, указанным в столбце 2. .
  • Товары из некоторых стран имеют статус беспошлинной торговли. Они показаны под заголовком «Особые» в столбце 1 тарифного плана.

Вы можете выбрать три разных рейтинга: «Самые любимые» (1), «Самые ненавистные» (2) и другие (общие).

Первый столбец (общий) называется «Наиболее благоприятствуемая нация», а Китай в большинстве стран считается «наиболее благоприятствуемой нацией». Вы можете найти список всех стран, находящихся под санкциями США, которые классифицируются как самые ненавистные.

3.1,2

Между Китаем и некоторыми странами существуют преференции по пошлинам. Он называется «Сертификат происхождения». Например,

  • сертификат происхождения формы f для Китая и Чили fta (форма F)
  • форма для Соглашения о свободной торговле между правительством Китайской Народной Республики и правительством Новой Зеландии (форма N)
  • сертификат происхождение Китай-Пакистан fta (форма P)
  • сертификат происхождения азиатско-тихоокеанское торговое соглашение (форма B)
  • азиатско-китайская зона свободной торговли сертификат преференциального тарифа (форма E)

3.2 Расчет пошлин

Легко представить: товары, которые не производятся в вашей стране, как правило, имеют более низкие ставки таможенных пошлин, иногда до 0%. С другой стороны, для продуктов, которые считаются частью важной отрасли в вашей стране, часто бывает наоборот, иногда штрафные пошлины не ограничены.

Например, , вы импортер в ЕС. И вы хотите импортировать футболки для женщин или девочек, чтобы продавать их на месте. Вам сказали, что код HS — 6106

    0.

    Как известно, все страны-члены ЕС имеют одинаковые ставки таможенных пошлин на товары, ввозимые из стран, не входящих в ЕС. Импортер оплачивает таможню только один раз за товары, импортируемые из Китая. Таможенные пошлины не добавляются к товарам, продаваемым на территории Европейского Союза. Таким образом, вашим клиентам из Испании и Германии не нужно будет платить таможенные пошлины на товары, которые уже въехали на территорию ЕС.

    3.2.1

    Перейдите на http://www.hscode.org/ и введите «Футболка» и выполните поиск или просто введите «610690».Вы можете попробовать оба обратных поиска, чтобы убедиться, что код HS правильный.

    3.2.2

    Перейдите на http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp и введите «Код товара» и «Страна происхождения», то есть 610690 и Китай. -CN. Затем копайте до последних 12%.

    Ниже приведен список распространенных продуктов и их соответствующие ставки пошлин для ЕС:

    • Наручные часы: 4,5%
    • Планшетный ПК: 0%
    • Панели солнечных батарей: 0%
    • Электрические велосипеды: 6%
    • Светодиодные лампы : 4.7%
    • Арахис: 12,8%

    Обратите внимание, , что существуют и другие виды пошлин, кроме обычных.

    Например, если вы являетесь импортером в Соединенных Штатах, вы несете ответственность за знание того, что ваши импортируемые товары подпадают под действие дела ADD (антидемпинговые пошлины) или CVD (встречные пошлины). Если да, то ваша таможенная декларация должна соответствовать типу взимаемых импортных пошлин.

    Некоторые ставки ADD или CVD составляют 100% стоимости товара.

    4. Налог на импорт

    4.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)

    Налог на добавленную стоимость (НДС) — это форма налога на потребление. С точки зрения покупателя, это налог на покупную цену. С точки зрения продавца, это налог только на добавленную стоимость продукта, материала или услуги, с точки зрения бухгалтерского учета, на данном этапе их производства или распространения.

    Например, в ЕС разные страны-члены имеют разные ставки НДС. Однако стандартная ставка НДС применяется к большинству потребительских и промышленных товаров, импортируемых из Китая, которая в настоящее время составляет 20%.Щелкните здесь, чтобы узнать ставки НДС в разных странах ЕС (август 2016 г.).

    Импортеры из США не платят НДС.

    Обратите внимание: НДС, добавленный к импорту, может быть зачтен против НДС, добавленного к продажам.

    4.2 Налог на товары и услуги (GST)

    GST применяется к большинству товаров, импортируемых в Австралию, 10% по большинству операций с товарами и услугами. GST взимается с большинства транзакций в производственном процессе, но возвращается всем сторонам производственной цепочки, кроме конечного потребителя.


    Как и когда вы должны платить эти таможенные сборы?

    Это зависит от того, как ваш товар был доставлен.

    1. При отправке почтовой службой, например China Post / Hong Kong Post / EMS.

    Вам необходимо заплатить почтальону и / или пойти в местное почтовое отделение, чтобы оплатить все пошлины и сборы за обработку, когда ваша посылка прибудет в это почтовое отделение.

    2. При доставке курьерской службой, например DHL / UPS / TNT / FedEx.

    Курьер по доставке либо выставит вам счет за пошлину, которую он оплатил от вашего имени, либо потребует оплату при доставке.

    3. При доставке грузовыми перевозками, такими как авиаперевозки или морские перевозки.

    3,1 Если не было принято никаких мер по пересылке товаров к вашей двери, вам нужно будет либо пройти таможенную очистку самостоятельно, и в этом случае вы будете платить пошлину непосредственно в порту или аэропорту, куда прибыли ваши товары. В качестве альтернативы вам нужно будет обратиться к брокеру для очистки ваших товаров. Если вы нанимаете брокера, он выставит вам счет за свои услуги и любые пошлины, которые они заплатили от вашего имени.

    3,2 Если были приняты меры для пересылки ваших товаров вам, вам будет выставлен счет за любые причитающиеся пошлины, а также за услуги брокера, который освободил их от ввоза.


    Полезные ссылки

    Вот полезная ссылка, проверяющая НДС, НДС и налог с продаж по всему миру, чтобы упростить расчет земельной стоимости. Кроме того, некоторые авторитетные правительственные ссылки перечислены ниже.

    Хотя правительственные данные обновляются и являются авторитетными, существуют также сторонние инструменты для упрощения вычислений.


    Take Away

    Стоимость доставки может быть номером 1, который вы можете себе представить, помимо стоимости груза при импорте товаров из Китая. Но есть большая вероятность, что это связаны с другими расходами, и их следует хорошо понимать, чтобы иметь четкое представление о том, сколько вы фактически заплатили к тому времени, когда товары прибудут на ваш склад.

    Как правило, полную дополнительную стоимость товара можно рассчитать двумя способами. Один занимается твоим исследованием. Другой нуждается в помощи таможни или вашего экспедитора.Вы можете комбинировать два метода, чтобы сделать вашу работу более эффективной.

    Иногда сложно рассчитать полные расходы, которые могут возникнуть в реальном процессе импорта. Поэтому мы предлагаем покупать небольшое количество с самого начала, морскую доставку LCL для экономии или экспресс-доставку курьером для скорости. Когда вы получите все фактические счета после прибытия товаров, сравните их с оценками, которые вы использовали. Такой пробный заказ пойдет вам на пользу.

    Кроме того, вы можете заказать наш отчет о проверке поставщика, прежде чем решите посвятить время / деньги своему поставщику.Сообщите нам, если мы сможем вам чем-то помочь.

    Правила импорта в Китае

    Расчет налогов и пошлин на импорт

    Импорт товаров в Китай предполагает три типа налогов — таможенные пошлины, налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на потребление (СТ) — в зависимости от характера импортный товар и подпадает ли он под указанные категории СТ.

    Размер обязательства по налогу на импорт и то, кто в конечном итоге несет ответственность за его уплату, обычно зависит от того, как заключается договор купли-продажи между покупателем и продавцом.

    Таможенные пошлины включают импортные и экспортные пошлины, которые рассчитываются либо на адвалорной, либо на количественной основе. Ставки импортных пошлин состоят из:

    • ставок пошлин для режима наибольшего благоприятствования (РНБ)
    • обычных ставок пошлин
    • специальных льготных ставок
    • общих ставок пошлин
    • тарифных ставок по квотам
    • временных ставок

    Среди прочего, ставки пошлины НБН являются наиболее распространенными ставками импортных пошлин.Они намного ниже, чем общие ставки, применяемые к странам, не входящим в режим наибольшего благоприятствования. Полный список товаров, на которые распространяются ставки пошлины НБН, можно найти в Плане внедрения таможенных тарифов Китая, который ежегодно обновляется.

    Терминология налогов на импорт

    Международные коммерческие термины Международной торговой палаты (ICC) являются наиболее часто используемой терминологией для описания вопросов ценообразования или рисков, связанных с транзитом товаров…

    Расчет налогов

    Следующие формулы показывают, как DPV и CAP рассчитываются…

    Снижение ставок тарифов на потребительские товары

    23 декабря 2019 года Комиссия по таможенным тарифам Госсовета Китая объявила, что временно скорректирует импортные тарифы на 859 товаров, которые вступят в силу с 1 января 2020 года.

    Скорректированные тарифы будут ниже, чем ставка налога на режим наибольшего благоприятствования (НБН) в 2020 году. Они затронут преимущественно три категории товаров:

    • товары народного потребления
    • сырье для фармацевтических товаров
    • сырье для производства высокотехнологичных товаров

    Ниже приводится таблица некоторых товаров, на которые распространяются данные пониженные тарифы.

    0 12 914 3014 9110 Клюква
    9114 9114 0 Литий 14 14
  • 3 914 914 914 914 914 914 914
  • 914 14
    Сниженные предварительные ставки налога на импортные товары в Китае с 1 января 2020 г.
    Продукт Ставка налога MFN в 2020 г. (%) Предварительная ставка налога в 2020 г. (%)
    Потребительские товары
    Свинина замороженная 12 8
    Атлантический лосось замороженный 7 5
    Тертый или порошкообразный сыр 15
    Свежие или сушеные неочищенные кешью 20 7
    Авокадо замороженный 30 7
    Незамороженный сок 14 914 914 914 9149 10 5
    Консервы для собак или кошек в розничной упаковке 15 4
    Подгузники для детей и взрослых 4 0
    Сырье для фармацевтических товаров
    Сырье для противораковых лекарств (например,грамм. оксалиплатин, карбоплатин, недаплатин, цисплатин) 5,5 0
    Сырье для лекарств от редких заболеваний (например, бикалутамид, пеницилламин, рилузол, бозентан) 6,5 0
    Сырье для производства
    Ниобий железа (включая феррониобий) 2 0
    Кремнеземный песок и кварцевый песок 3
    1 1
    Никель и сульфат кобальта 5 2
    Медные обмоточные провода 10 6
    Никель
    Никель 4
    Торцевое уплотнение 8 5
    Свинцово-кислотные аккумуляторные электроды (только фиксирующий электрод) 10 5
    Изделия из дерева 4-6 2-3 ​​
    Бумажные изделия 5-6 4-5

    Бизнес-модели для импорта

    Есть несколько различных подходов, которые иностранные компании могут использовать при импорте или экспорте в Китай…

    Запрещенные позиции

    Есть три категории для импорта: запрещенный, ограниченный и разрешенный.Определенные товары, которые считаются вредными, такие как оружие, токсичные вещества и больные животные или растения, запрещены к ввозу …

    Обязательная сертификация Китая (CCC)

    Знак обязательной сертификации Китая (CCC) является обязательным знаком безопасности для товаров отечественного производства и импортируемые продукты, перечисленные в каталоге продукции CCC…

    Инспекция / карантин

    Закон Китая об инспекции импортных и экспортных товаров требует, чтобы все импортируемые товары, перечисленные в каталоге импортных и экспортных товаров…

    Заявление об ограничении ответственности:

    Канадская служба комиссаров по торговле в Китае рекомендует читателям обратиться за профессиональной консультацией относительно их конкретных обстоятельств.Не следует полагаться на эту публикацию как на замену такой профессиональной консультации. Правительство Канады не гарантирует точность любой информации, содержащейся на этой странице. Читатели должны самостоятельно проверить точность и достоверность информации.

    Контент на этой странице предоставлен Dezan Shira & Associates, паназиатской многопрофильной фирмой, оказывающей профессиональные услуги, предоставляющей юридические, налоговые и операционные консультации международным корпоративным инвесторам.

    Дата изменения:

    🥇Таможенное оформление товаров, импортированных в Китай [2020]

    Прочие таможенные пошлины

    В Китае действуют другие таможенные пошлины с более высоким тарифом.

    Это было необходимое решение для борьбы с демпингом, ненадлежащим использованием финансовых средств и применением гарантий.

    Когда страна не соблюдает торговое соглашение, можно применить такого рода сдерживающую меру, но это исключение.

    Обязанности, применяемые к техническому оборудованию

    В 2017 году с 1 января 2018 года опубликован «утвержденный правительством каталог продукции и технического оборудования».

    Налоги и таможенные пошлины на импортируемые товары рассчитываются в зависимости от стоимости товара и цены, уплаченной покупателем.

    Это называется стоимостью уплаты пошлины (DPV), поэтому экспорт некоторых конкретных инструментов больше не облагается таможенными пошлинами для китайских компаний (тарифы зависят от импортируемых товаров).

    DPV принимает во внимание транспортные расходы и страхование, однако таможенные пошлины и уплаченные налоги не учитываются.

    Как можно рассчитать налоги и импортные пошлины?

    Можно рассчитать налог на импорт и таможенные пошлины, используя DPV (стоимость уплаты пошлины) и ставку налога на товары.

    Некоторые виды сырья и полуфабрикатов облагаются таможенными пошлинами. В 2016 году некоторые продукты, включая сырую нефть, удобрения или железные сплавы, будут облагаться временными таможенными пошлинами в целях сохранения природных ресурсов

    Расчет импортных пошлин
    Адвалорный метод
    DPV x Таможенный тариф
    Количественный метод
    Количество ввезенных товаров x стоимость таможенных пошлин за единицу
    Формула
    DPV x тариф + количество ввозимых товаров x стоимость таможенных пошлин за единицу
    Расчет с использованием метода юаней и стандартного обменного курса Народного банка Китая.
    Ввозные и вывозные таможенные пошлины рассчитываются с помощью DPV

    Для экспорта DPV основывается на договорной цене, то есть на цене, уплачиваемой местным продавцом, осуществляющим экспорт.

    Таможенные сборы и налоги в Китае

    Чтобы сделать вашу доставку между Китаем и США, Великобританией, Австралией, Канадой и другими более эффективными, специалисты Sino Shipping по таможенным вопросам выполнят для вас все необходимые формальности.

    Эти административные аспекты являются сложными, и любые ошибки могут замедлить или даже полностью остановить отгрузку.

    Для предотвращения этих возможных проблем доверьте транспортировку ваших товаров нашему китайскому эксперту по доставке, который возьмет на себя транспортировку ваших товаров к месту назначения.

    Наши специалисты, находящиеся в Китае, гарантируют вам эффективное и быстрое выполнение ваших таможенных формальностей.

    Процесс ввоза осуществляется таможней.

    Таможенное оформление может занять много времени и замедлить доставку. Во избежание этого рекомендуется заранее задекларировать всю информацию, которая необходима таможне.

    Отправив товар, вы поможете ему осуществить доставку между этими двумя странами.

    Декларирование товаров, подаваемых в таможенные органы, возможно через Интернет.Вам нужно только Подключиться к веб-сайту и указать адрес доставки и некоторую информацию.

    После заполнения всей информации будет проведен анализ для подтверждения доставки вашего товара.

    Оплата таможенных пошлин производится безналичным расчетом.

    Документация о том, что она должна быть предоставлена ​​таможенным органам, будет зависеть от категории перевозимого продукта.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *