Образец книги доходов и расходов: ведение, инструкция по заполнению, образец, бланк — Эльба

Зачем нужен КУДиР?

На основании отображенных в книге сведений производится расчет подоходного налога. Внесенная информация позволит точно заполнить налоговую декларацию. Последняя предоставляется для ИП не позднее 30 апреля в следующем году, для компаний – не позже 31 марта.

Согласно ст. 346.24 работающие по УСН граждане и компании обязаны вести учет прибыли и убытков с использованием рассматриваемого документа. Соответственно организации, использующие ЕНВД и основной режим налогообложения, от такой обязанности освобождены.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Порядок использования и ведения документа регламентирован:

Рассматриваемый документ ведется самим налогоплательщиком. Он обязан обеспечить полноту, непрерывность и достоверность вводимой информации. Гражданин в лице индивидуального предпринимателя или руководителя компании может доверить заполнение книги поверенному лицу. Последний чаще всего выполняет функции бухгалтера.

Ответственность за неправильную процедуру ведения документа ложится на ИП или руководство компании, неважно кому было доверено делопроизводство. Бухгалтер или иное ответственное за заполнение книги лицо несет ответственность в меру заключенного с ним трудового договора.

Форма ведения и срок

Книга представляет собой набор листов, с отображенными на ней таблицами для заполнения нужными данными. Информация вносится в книгу в хронологической последовательности на основании первичных документов, являющихся различного рода платежками. Данные вносятся позиционным способом, то есть сведения об одной операции размещаются в ряд. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заполнения КУДиР].

Документ оформляется на русском. Если платежка составлена на иностранном или языке народностей России, она переводится на государственный. Книга ведется в документальном или цифровом виде. Если в делопроизводстве используется только электронная версия КУДиР, по завершении отчетного периода ее владелец обязан перевести ее в письменный вид. То есть, в документальном виде документ должен вестись обязательно.

Каждый лист книги нужно прошить, скрепив их между собой. Для невозможности изъятия страниц, каждую необходимо пронумеровать. На последнем листе прописывается общее количество страниц, удостоверенное

подписью и печатью ИП или директора компании.

Документ должен вестись без ошибок, помарок и исправлений. Если такое произошло, неверная запись перечеркивается прямой линией. Исправление подтверждается подписью и/или печатью организации. Достоверная запись делается в следующей строке снизу. Она также удостоверяется. Допускается установка в обеих строках (с неверными и верными данными) надписи: «исправленному верить» с указанием руководителя компании или ИП. Для подтверждения момента правки в каждой такой строке ставиться дата исправления.

Рассматриваемая бумага ведется в течение одного отчетного периода. На очередной год заводится новый.

Порядок внесения данных

Заполнение книги доходов и расходов при УСН или ПСН осуществляется по единому образцу. Существует различие в ведении такой бумаги по типу выбранного налогообложения. К примеру, компания или ИП работает по объекту «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Пример заполнения КУДиР в 2017 по объекту «Доходы»:

1. Раздел первый включает 5 граф и справочный отдел. Последний используется при другом объекте налогообложения.

   Первая графа должна содержать числовой номер произведенной торговой операции.

   Вторая – время оформления и номер платежного листа, на основании чего соответственно и делается запись.

   В третьей графе описывается сама торговая операция. К примеру, реализации такого-то товара на основании договора купли-продажи.

   В четвертой учитывается полученная прибыль, отображенная в денежной (чаще всего) или натуральной форме.

   Пятая графа содержит количество убытков, связанных с текущей торговой операцией. Налогоплательщик по рассматриваемому объекту заполняет этот пункт по желанию.

2. Раздел второй заполняется при другом объекте налогообложения.
3. Третий раздел также заполняется лицом, выбравшим «доход, уменьшенный на величину расхода», если за прошедший год у него фактическая прибыль в минусе. Возникший убыток может быть перенесен на последующие периоды, но не более 10 лет вперед.
4. Четвертый раздел для рассматриваемого объекта налогообложения обязателен к заполнению. Здесь указываются величины страховых взносов, осуществленные за сотрудников компании или работников ИП.

   Графа 1 содержит порядковый номер операции.

   2 гр. – день оформления и номер платежного документа.

   3 гр. – время, за которое осуществлены взносы.

   4 гр. – указывается размер платежей на ОПС (пенсионное страхование).

   5 гр. – величина отчислений на соцстрахование по случаю болезни или декрета.

   6 гр. – сумма, отчисленная на ОМС (медицинское страхование).

   7 гр. – размер на соцстрахование по случаю несчастных случаев.

   8-9 гр. – отображаются фактические расходы по соцстрахованию.

   10 гр. – итоговый показатель страховых взносов ИП или компании за налоговый период.

Скачать пустой бланк КУДиР можно здесь: [Образец КУДиР].

Внесение данных об аренде в КУДиР

Заполнение информации о затратах на аренду необходимо для налогоплательщиков, выбравших «доход минус расход». Такие сведения заносятся во второй раздел книги.

Как вести книгу учета доходов и расходов в случае трат за аренду:

• В 1 графе указывается порядковый номер операции.
• 2 гр. – название используемого предмета в профессиональной деятельности, за счет применения которого предприятие несет убытки.
• 3 гр. – дата оплаты денежных средств за указанный выше предмет.
• 4 гр. – дата государственной регистрации этого предмета, если он подлежит оформлению. К примеру, аренда офиса.
• 5 гр. – день ввода объекта в эксплуатацию.
• 6 гр. – указывают первоначальную цену арендуемого или приобретенного имущества.
• 7 гр. – содержит предполагаемый срок полезного использования арендуемого предмета.
• 8 гр. – отмечают остаточную цену имущества после его использования, указывают возможные расходы для ввода объекта в эксплуатацию.
• 9 гр. – указывают величину кварталов использования рассматриваемого имущества за прошедший отчетный период.
• 10 гр. – отмечают размер затрат самого налогоплательщика, возникших по факту ремонта или технического обслуживания арендуемой собственности. Сумма указывается в долях от общей стоимости имущества.
• 11 гр. – отмечают величину, возникшую после соотношения 10 графы к 9.
• 12 гр. – отображают общую сумму расходов, полученную из вышеуказанных граф.
• 13 гр. – отмечают расходы, полученные после произведения показателей 12 и 9 граф.
• 14 гр. – указывают расходы, перенесенные за предыдущие налоговые периоды.
• 15 гр. – отмечают расходы, переносимые на последующие годы.
• 16 гр. – содержит день списания рассматриваемого объекта, арендуемого для предпринимательской деятельности.

Если предприниматель получает прибыль за счет аренды некоторого имущества, он заполняет книгу по указанному выше объекту «Доходы».

Подача книги в налоговую

С 2013 года сроков сдачи КУДиР в налоговую службу не установлено. То есть, сдавать книгу не нужно. Она необходима для предъявления при налоговых проверках, а также для изготовления выписок из нее. Последние также запрашиваются госведомством.

Если предприниматель или компания на УСН или ПСН не ведет книгу, устанавливается штраф:

• От 200 руб. для предпринимателей.
• От 10 000 руб. – компаниям.

В случае повтора штраф увеличится до 30 тыс. руб. Если будет доказано уменьшение налоговой базы, наказание достигнет величины от 20% до 40% суммы неуплаченного налога.

Пример по КУДиР

Две компании осуществляют товарооборот. Одна фирма применяет УСН, но работает без НДС (налога на добавленную стоимость). Вторая покупает изделия у первой и работает по обычной системе налогообложения с НДС.

Налоговая служба решила проверить вторую компанию и запросила у первой выписку из КУДиР по торговым операциям с указанным контрагентом. Бухгалтерия первой фирмы подготовила отчетность по произведенным операциям только с указанной компанией посредством программы EXCEL, и отправила собранный файл на сайт госведомства.

В течение недели от первой компании запросили конкретную информацию по некоторым торговым операциям в документальном виде. Для этого были изготовлены выписки отдельных страниц КУДиР, к которым прилагались копии платежных документов. Все образцы были удостоверены росписью и печатью руководителя компании.

Заключение

Книга доходов и расходов для ИП и компаний – документ, свидетельствующий о коммерческой деятельности. Обязательна к применению для предпринимателей и организаций, использующих УСН или ПСН.

Основные выводы:

1. Книга ведется в письменном виде. Допускается – в электронном.
2. Каждый лист документа прошнуровывается и нумеруется.
3. Документ заполняется в соответствии действующего законодательства.
4. Книга заводится каждый налоговый период.
5. С 2013 сдавать ее в налоговую службу не нужно.
6. По запросу ФНС изготавливается выписка из книги.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по КУДиР

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Елизавета Петровна. Слышала с начала 2018 ведение книги доходов и расходов при УСН будет изменено. Действительна ли эта информация, и какие новшества нас ожидают?

Ответ: Здравствуйте, Елизавета Петровна. Действительно с 1 января 2018 года вступает в силу приказ Минфина № 227н от 07.12.16 г. Согласно этому нормативному акту изменения в правилах ведения книги коснутся налогоплательщиков, применяющих не только упрощенку, но и патентную систему налогообложения.

Основные правки:

• В гр. 4 раздела 1 книги будут указаны доходы, определяемые согласно п. 1-2 ст. 248 НК РФ. По сути категории описываемой прибыли остались без изменений, сократилась лишь формулировка закона.
• В гр. 4 раздела 4 отражаются суммы взносов по обязательному пенсионному страхованию. По действующим правилам ведения книги ИП в этом пункте должен указывать уплаченные взносы исходя из того, платит ли он выплаты за работников или нет. Если сотрудников нет, и соответственно за них взносы не уплачиваются, ИП должен осуществлять взносы исходя из стоимости страхового года. Фактически, на основании налогового кодекса с 2013 такой предприниматель оплачивает взносы фиксированной суммой. Для приведения законодательства в соответствие с 2018 с приказа № 135 убрано несколько пунктов.
• Приказ Минфина №135 будет дополнен 5 разделом, где будет указана величина уплаченного торгового сбора, дающего право снизить налоги. Его будут заполнять предприниматели, выбравшие объект налогообложения «Доходы». Раздел содержит 4 пункта, где указываются: номер торговой операции, время оформления и номер платежки, срок уплаты сбора и его сумма.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Образец домашней книги расходов и доходов

образец домашней книги расходов и доходов

Выписка из книги доходов и расходов образец заполнения ип — AllRus.News

Вы ищете выписка из книги доходов и расходов ип образец. ИЩУ образец выписки из книги доходов и расходов. Заполнению подлежат 4 раздела книги исключительно на русском языке в хронологическом порядке. ИП указывают уплаченные страховые взносы за себя, исходя из стоимости страхового года. Книга доходов и расходов ИП. Образец выписки из книги доходов и расходов ВЛИЯНИЕ СОКА НОНИ НА НЕРВНУЮ СИСТЕМУ. Рассмотрим образец заполнения книги доходов и расходов УСН на примере заполнения раздела II книги доходов и. Подборка наиболее важных документов по запросу Книга учета доходов и расходов ИП на ОСНО. В материале обобщаются все возможные форматы книги, которые могут пригодиться для заполнения и ознакомления W. Все для ИП к записи Налогообложение ИП или. Живое общение с заполнения книги учета доходов и расходов для ип при усн доходы аудиторией.Согласие на выписку из квартиры образец. Инструкция по заполнению Книги учета доходов и расходов для ИП на. Инструкция и образцы заполнения расходника и приходника есть на этом сайте вот здесь ПКО . Одно из изменений книгу учета не нужно заверять печатью ИП, если у него ее. В нашей статье мы рассмотрим, как заполняется Книга учета доходов и расходов для ИП на УСН в 2017 году, и на что. В используемом нами образце заполнения книги учета доходов и расходов поставка товара и его оплата не совпадают 10. Однако непременно должна на предприятии заполняться, грамотно оформляться и храниться книга учета доходов и расходов КУДИР. Выписка из книжки доходов и расходов ип. Также можно осуществить заполнение книги учета доходов и расходов при помощи. Исковое заявление в суд образцы о выписке из квартиры. Тема сообщения блога расходов заполнения образец доходов и учета ип на книга осно. Скачать образец заполнения книги доходов и расходов для ИП на ОСНО. Даже при нулевом УСН, у ИПили организации должна быть нулевая книга. Книга учета доходов и расходов КУДиР ведется ИП, применяющим общую систему. Нужно заявление в налоговую на выписку из егрн ли вести Книгу учта. Книга учета доходов и расходов, образец заполнения которой приведен. Обновленные правила заполнения книги учета доходов и расходов с 2017 года. Правила заполнения формы книги расходов и доходов для ИП образец КУДИР. Книга доходов и расходов образец заполнения, образец скачать. Книга доходов и расходов является собственностью. Исправленная запись заверяется подписью руководителя ЮЛ или ИП с указанием даты. Инструкция и образцы заполнения КУДиР. Инструкция по заполнению книги учета доходов и расходов ИП. Заявления на предоставления выписки из егрюл Образец заявления на получение. Правила заполнения книги учета доходов и расходов ИП. Подскажите код ОКУД для Книги учета доходов и расходов ИП. Как заполнить КУДиР для ИП на ОСНО образец заполнения. Запросите выписку из реестра и проверьте присвоенные вам новые коды не. Минфина и МНС России. Банковская выписка первичный документ, потому во 2ой колонке необходимо его указать с соответственной. Книга доходов и расходов образец заполнения. При заполнении книги учета, самозанятые лица. Образец заполнения книги учета доходов и расходов КУДиР ИП. Книга учета доходов и расходов по УСН бланки, образцы, порядок заполнения. Выписка из книги доходов и расходов Бухгалтерия Онлайн Что такое КУДиР для ИП на УСН, образец заполнения книги учета доходов и расходов, бланк и. Вид отчетности Бланки и образцы по специальным налоговым режимам ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН и. Данные образцы новых форм книг учета программа БухСофт Упрощенная система и Бухсофт Онлайн заполняют

Заполнить книгу доходов и расходов и сформировать декларацию можно на сайте Управления | ФНС России

Дата публикации: 05.08.2013 08:00 (архив)

Сегодня введен в эксплуатацию новый интернет-сервис, разработанный специалистами УФНС России по Ростовской области для использования организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную и патентную системы налогообложения, – «Книга учета доходов и расходов».

Юридические лица и предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны вести налоговый учет доходов и расходов для исчисления налоговой базы и суммы налога, а предприниматели, применяющие патентную систему, должны учитывать доходы для подтверждения права ее применения. Теперь с помощью нового интернет-сервиса «Книга учета доходов и расходов» организации и индивидуальные предприниматели смогут вести налоговый учет в электронном виде в удобное время и в любом месте.

Новое web-приложение позволяет налогоплательщикам заполнять и распечатывать одноименную книгу, рассчитывать налоговую базу и сумму налога, а также формировать и распечатывать декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Как и все сервисы налоговой службы «Книга учета доходов и расходов» проста в использовании. Чтобы приступить к работе, налогоплательщику необходимо:

• зарегистрироваться в сервисе, используя свой ИНН и пароль сгенерированный сервисом или выбранный самостоятельно;
• авторизоваться в сервисе с помощью созданного ранее пароля;
• заполнить в разделе «Профиль пользователя» все необходимые поля.

После этого можно приступать к заполнению разделов книги. Всплывающие подсказки и автоматический контроль заполнения полей помогут пользователям на всех этапах ввода данных, а возможность их сохранять и редактировать позволят налогоплательщику вернуться к формированию книги в любой удобный момент.

Важным преимуществом для налогоплательщиков, использующих упрощенную систему налогообложения, является возможность автоматического формирования декларации на основе книги и при необходимости сохранения ее на своем компьютере.

Образец заполнения книги учета доходов для I, II и III без НДС групп предпринимателей

Сформировать книгу УСН | СБИС Помощь

Организации на упрощенной системе налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР). В СБИС она называется книгой УСН.

КУДИР формируется по итогам года и должна храниться в бумажном варианте не менее пяти лет.

Вы можете создать и распечатать книгу в разделе «Учет/Отчетность», в календаре бухгалтера или расчете УСН за 4 квартал. Также из расчета в любой момент можно распечатать реестр всех доходов и расходов с начала года или за квартал.

Из раздела «Учет/Отчетность»

Из календаря бухгалтера

Из расчета УСН

1. В разделе «Учет/Отчетность» нажмите «Создать» и выберите «Отчет/Книга УСН».
2. Укажите организацию, отчетный период и получателя — налоговую инспекцию по месту вашего учета.
3. В строке «Заполнение» выберите «По данным учета».
4. Нажмите Создать.
5. Книга сформирована, ознакомьтесь с данными.

Чтобы изменить данные в книге УСН, откройте ее, нажмите строку, которую хотите отредактировать, внесите правки и кликните «Сохранить».

Если все указано верно, распечатайте книгу, прошейте, пронумеруйте, скрепите печатью. На случай проверки храните не менее пяти лет.

1. Перейдите в раздел «Учет/Бухгалтерия» на вкладку «Отчеты».
2. Нажмите «Книга УСН».
3. Укажите организацию, отчетный период и получателя — налоговую инспекцию по месту вашего учета.
4. В строке «Заполнение» выберите «По данным учета».
5. Кликните Создать.
6. Книга сформирована, ознакомьтесь с данными.

Чтобы изменить данные в книге УСН, откройте ее, нажмите строку, которую хотите отредактировать, внесите правки и кликните «Сохранить».

Если все указано верно, распечатайте книгу, прошейте, пронумеруйте, скрепите печатью. На случай проверки храните не менее пяти лет.

1. В разделе «Учет/Налоги» откройте расчет УСН за год (4 квартал).
2. Нажмите « Книга УСН». СБИС заполнит ее по данным учета.
3. Книга сформирована, ознакомьтесь с содержанием и заполнением книги.

Чтобы изменить данные в книге УСН, откройте ее, нажмите строку, которую хотите отредактировать, внесите правки и кликните «Сохранить».

Если все указано верно, распечатайте книгу, прошейте, пронумеруйте, скрепите печатью. На случай проверки храните не менее пяти лет.

Вы можете распечатать реестр доходов и расходов за любой квартал. Для этого откройте расчет УСН за нужный квартал, нажмите и выберите «Доходы и расходы с начала года» или «Доходы и расходы за квартал».

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.

Какие записи мне следует вести

Вы можете выбрать любую систему учета, подходящую для вашего бизнеса, которая четко показывает ваши доходы и расходы. Бизнес, которым вы занимаетесь, влияет на тип документации, которую вам необходимо вести для целей федерального налогообложения. Ваша система ведения записей должна включать в себя сводку ваших деловых операций. Это резюме обычно делается в ваших деловых книгах (например, бухгалтерских журналах и бухгалтерских книгах). В ваших книгах должен быть указан ваш валовой доход, а также ваши вычеты и кредиты.Для большинства малых предприятий текущий счет является основным источником записей в бухгалтерских книгах.

Некоторые предприятия предпочитают использовать программное обеспечение для электронного бухгалтерского учета или какой-либо другой тип электронной системы для сбора и систематизации своих записей. Выбранная вами программа электронного бухгалтерского учета или электронная система должны соответствовать тем же основным принципам ведения учета, которые были упомянуты выше. Все требования, которые применяются к бумажным книгам и записям, также применимы к электронным записям.Для получения более подробной информации см. Публикацию 583 «Начало бизнеса и ведение документации».

Сопроводительные деловые документы

Покупки, продажи, начисление заработной платы и другие транзакции, которые у вас есть в вашем бизнесе, будут содержать подтверждающие документы. К подтверждающим документам относятся квитанции о продаже, оплаченные счета, счета-фактуры, квитанции, депозитные квитанции и аннулированные чеки. Эти документы содержат информацию, которую вам необходимо записать в свои книги. Эти документы важно сохранить, поскольку они подтверждают записи в ваших бухгалтерских книгах и налоговой декларации.Вы должны хранить их аккуратно и в надежном месте. Например, сгруппируйте их по годам и типу доходов или расходов.

Ниже приведены некоторые типы записей, которые вам следует вести:

• Валовая выручка — это доход, который вы получаете от своего бизнеса. Вам следует сохранить подтверждающие документы, в которых указаны суммы и источники вашей валовой выручки. Документы для валовой выручки включают следующее:
  • Кассовые ленты
  • Информация о депозите (продажа наличными и в кредит)
  • Квитанции
  • Счета
  • Формы 1099-MISC
• Покупки — это товары, которые вы покупаете и перепродаете клиентам.Если вы производитель или производитель, это включает стоимость всего сырья или деталей, закупаемых для производства готовой продукции. В ваших подтверждающих документах должны быть указаны получатель платежа, уплаченная сумма, подтверждение платежа, дата совершения платежа, а также должно содержаться описание предмета, подтверждающее, что сумма была предназначена для покупок. Документы на покупку включают следующее:
  • Аннулированные чеки или другие документы, подтверждающие платеж / переведенные электронные средства
  • Кассовые кассеты
  • Квитанции и выписки по кредитным картам
  • Счета
• Примечание. Для подтверждения всех элементов покупки может потребоваться комбинация подтверждающих документов.
• Расходы — это расходы, которые вы несете (кроме покупок) для ведения вашего бизнеса. В ваших подтверждающих документах должны быть указаны получатель платежа, уплаченная сумма, подтверждение платежа, дата оплаты, а также описание приобретенного товара или полученной услуги, показывающее, что сумма была покрыта коммерческими расходами. К расходным документам относятся:
  • Аннулированные чеки или другие документы, подтверждающие платеж / переведенные электронные средства
  • Кассовые кассеты
  • Выписки со счета
  • Квитанции и выписки по кредитным картам
  • Счета
• Примечание. Для подтверждения всех элементов расходов может потребоваться комбинация подтверждающих документов.

• Путевые расходы, транспортные, развлекательные и подарочные расходы
  Если вы вычитаете командировочные, развлекательные, подарочные или транспортные расходы, вы должны иметь возможность доказать (обосновать) определенные элементы расходов. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

• Активы — это имущество, такое как машины и мебель, которым вы владеете и используете в своем бизнесе.Вы должны вести записи для проверки определенной информации о ваших бизнес-активах. Вам нужны записи для расчета годовой амортизации и прибыли или убытка при продаже активов. Документы на имущество должны содержать следующую информацию:
  • Когда и как вы приобрели активы
  • Закупочная цена
  • Стоимость любых улучшений
  • Раздел 179 произведен вычет
  • Отчисления на амортизацию
  • Вычеты за потери в результате несчастных случаев, например, убытков от пожаров или ураганов
  • Как вы использовали актив
  • Когда и как вы продали актив
  • Цена продажи
  • Расходы по продаже

  Следующие документы могут содержать эту информацию.

  • Счета-фактуры закупок и продаж
  • Заключительные отчеты по недвижимости
  • Аннулированные чеки или другие документы, которые идентифицируют получателя, сумму и подтверждение платежа / переведенных электронных средств
• Налоги на трудоустройство
  Вы должны вести специальные записи по налогу на трудоустройство. Сохраняйте все записи о занятости не менее четырех лет. Для получения дополнительной информации см. Ведение документации для работодателей и Публикацию 15 Циркуляра E Руководство по налогообложению работодателей.

Как настроить бухгалтерские книги для малого бизнеса

В бизнесе вы должны вести учет своих транзакций в своих книгах. Ваши бухгалтерские книги предоставляют вам место для анализа доходов и расходов вашего бизнеса и определения вашего финансового положения. Систематизируя и обновляя свои книги, вы можете контролировать свои финансы и принимать разумные бизнес-решения. Но прежде чем вы сможете сделать что-либо из этого, вам нужно научиться настраивать бухгалтерские книги для малого бизнеса.

Как настроить бухгалтерские книги для малого бизнеса: 7 шагов

Мысль о регистрации всех ваших деловых операций может показаться сложной. Но запись транзакций не должна быть сложной задачей. Чем больше вы готовите свои книги, тем легче будет вести учет.

Чтобы обеспечить бесперебойное ведение документации и надлежащее состояние бухгалтерских книг, выполните следующие семь шагов по настройке бухгалтерских книг для малого бизнеса.

1.Выберите метод учета

Первым делом при настройке бухгалтерских книг является выбор метода учета. Вы можете выбрать один из следующих методов бухгалтерского учета:

• Кассовый : наименее сложный метод учета
• Начисление : самый сложный метод учета
• Модифицированный кассовый метод : сочетание кассового метода и начисления

Кассовый учет не требует обширных знаний в области бухгалтерского учета.С помощью этого метода записывайте транзакцию, когда деньги переходят из рук в руки. Это означает, что вы регистрируете доход при получении платежа. В кассовом методе используются только денежные счета (например, расходы, доходы и т. Д.).

Учет по методу начисления требует больших знаний в области бухгалтерского учета и требует больше времени для владельцев малого бизнеса. При начислении вы должны записывать доход при совершении транзакции, с переводом денег или без него. И записывайте расходы при выставлении счета. Метод начисления использует более сложные счета и позволяет регистрировать долгосрочные обязательства.

Модифицированный кассовый метод, или гибридный учет, представляет собой смесь учета по методу начисления и по кассовому методу. Как и при кассовом методе, вы регистрируете доход при его получении и записываете расходы при совершении платежа. Модифицированный кассовый учет использует как кассовый, так и счет начисления.

2. Определите, как вы будете регистрировать транзакции

Как вы планируете регистрировать транзакции в своих книгах? Может быть, вы рассматриваете:

• Запись транзакций вручную (например,г., таблица)
• Наем бухгалтера
• Использование бухгалтерской программы

Ручная запись транзакций вручную — наиболее трудоемкий вариант записи транзакций. Однако это самое дешевое решение для владельцев малого бизнеса. Когда вы записываете транзакции вручную, вручную учитывайте каждую транзакцию и вычисляйте итоги.

Наем бухгалтера освобождает вас от ведения собственных бухгалтерских книг и совершения типичных бухгалтерских ошибок. Это наименее трудоемкий, но и самый дорогой вариант.Если вы нанимаете бухгалтера, он составит финансовую отчетность и подсчитает итоги за вас.

— лучшее из обоих миров, когда дело касается сложности и стоимости. Бухгалтерское программное обеспечение — хороший вариант, если вы хотите упростить бухгалтерские процессы и сэкономить время, не платя цену за то, что бухгалтер сделает все за вас. Не говоря уже о том, что вам не нужно беспокоиться о подсчете итогов самостоятельно, поскольку программное обеспечение сделает это за вас.

3.Настроить план счетов

Ваш план счетов, или COA, перечисляет все счета в ваших финансовых отчетах и ​​разбивает ваши деньги на определенные категории. Сертификат подлинности показывает вам все деньги, которые идут в ваш бизнес, а также все деньги, которые уходят.

Ваш план счетов состоит из следующих пяти разделов:

• Активы
• Обязательства
• Собственный капитал
• Выручка
• Расходы

Чтобы еще больше разбить учетные записи, вы можете использовать дополнительные учетные записи (например,g., Product Sales) для организации транзакций. По мере роста вашего бизнеса вы можете добавлять другие субаккаунты в свой сертификат подлинности.

4. Открыть счет в коммерческом банке

Совмещение личных и деловых средств — это огромная проблема. Чтобы избежать ошибок в бухгалтерском учете, неточной налоговой отчетности и перерасхода средств, откройте отдельный банковский счет для бизнеса.

Открытие корпоративного банковского счета не только поможет вам организовать ваши записи, но также может создать четкий контрольный журнал для вашей компании.

Для открытия коммерческого банковского счета обычно требуется следующая информация:

• Номер социального страхования
• Идентификационный номер работодателя (EIN)
• Фирменное наименование
• Бизнес-лицензия
• Организационные документы (например, статьи организации)

Обратитесь в свое банковское учреждение, чтобы узнать, какую документацию вам необходимо предоставить для открытия коммерческого банковского счета.

5. Определите, как будут платить вашему бизнесу

Ваш бизнес не сможет развиваться, если ваши клиенты не будут вам платить.Чтобы гарантировать, что вы получаете деньги за свои продукты или услуги, установите четкую политику оплаты клиентов.

Определите, какие виды платежей вы будете принимать от своих клиентов. Это может включать:

Если вы продаете клиентам в кредит, вам нужно будет отправлять счета позже после предоставления ваших товаров или услуг. И определите условия оплаты счета-фактуры, такие как формы приемлемого платежа, когда платежи подлежат оплате, куда отправить платеж и штрафы за просрочку платежа.

6. Вести учет расходов

Учет расходов — важная часть бухгалтерского учета.Это помогает вам содержать свои книги в порядке. Кроме того, вы будете благодарить себя за то, что отслеживаете расходы, когда придет время уплаты налогов.

При ведении учета своих расходов не забудьте указать следующее:

• Поступления
• Выписки по банковскому счету и кредитной карте
• Счета
• Купюры
• Аннулированные чеки
• Подтверждение платежа
• Предыдущие налоговые декларации
• Формы W-2, 1099-MISC и 1099-NEC

Чем больше документации вы храните в своих записях, тем лучше будет ваш бизнес и бухгалтерские книги.

7. Составьте расписание и установите напоминания

Последнее, что вы хотите сделать, — это отложить регистрацию транзакций в своих книгах. Накапливание транзакций может привести к неорганизованным записям, ошибкам и множеству ненужных стрессов.

Чтобы упростить бухгалтерские обязанности, создайте и придерживайтесь графика или цикла бухгалтерского учета. Ваше расписание начинается с вашего начального остатка на счете и заканчивается, когда вы закрываете свои книги.

Запишите шаги в свой график или цикл и выделите время каждую неделю, месяц и т. Д.просмотреть их и обновить свои записи. Чтобы сделать шаг вперед, подумайте о том, чтобы установить напоминания для себя, чтобы вы знали, когда вам нужно пройти свой цикл и обновить свои книги.

Советы по систематизации книг

Если вы хотите, чтобы бухгалтерские книги вашей компании были точными, держите их в порядке и обновляйте.

Не самый организованный человек? Не волнуйтесь. Воспользуйтесь этими советами, чтобы поддерживать свои книги в идеальном состоянии:

1. Получите базовые знания о бухгалтерском учете, прежде чем записывать операции в свои книги
2. Воспользуйтесь бухгалтерским программным обеспечением для оптимизации процессов
3. Держите бизнес и личные финансы отдельно друг от друга
4. Отслеживайте все транзакции как можно скорее или на регулярной основе (например,г., 1 раз в неделю)
5. Найдите способ систематизировать бухгалтерские квитанции и другие документы
6. Чаще просматривайте свои книги, чтобы быть в курсе финансовых событий
7. Не откладывайте запись транзакций на последнюю минуту

Боитесь мысли о необходимости создавать свои бизнес-книги? Если да, у нас есть для вас отличное решение. Онлайн-бухгалтерия Patriot позволяет легко наладить бухгалтерский учет вашей компании. Оптимизируйте способ записи своих транзакций, запустив бесплатную пробную версию бухгалтерского программного обеспечения Patriot прямо сейчас!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 14 февраля 2017 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Отчет о доходах вашей фермы | Разработчик решений Ag

Отчет о доходах вашей фермы

Сколько заработало ваше фермерское хозяйство в прошлом году? Было ли это выгодно? Есть много способов ответить на эти вопросы.

Отчет о прибылях и убытках фермы (иногда называемый отчетом о прибылях и убытках) представляет собой сводку доходов и расходов, произошедших в течение определенного отчетного периода, обычно календарного года для фермеров.Это мера затрат и выпуска в долларовом выражении. Он предлагает краткое представление о ценности того, что ваша ферма произвела за указанный период времени, и о том, сколько это стоило.

Большинство фермерских семей хорошо ведут учет доходов и расходов с целью подачи налоговых деклараций. Однако значения из налоговой декларации могут не точно определять экономические показатели фермы. Следовательно, вам необходимо четко понимать цель отчета о прибылях и убытках, информацию, необходимую для подготовки отчета, и способ его резюмирования.

Чистый доход фермы , рассчитанный по методу начисления или инвентаризации, представляет собой экономическую отдачу от ваших вкладов в фермерский бизнес: труд, управление и чистую стоимость земли и других активов фермы. Денежный чистый доход фермерского хозяйства также можно рассчитать. Он показывает, сколько денег было доступно для покупки основных средств, сокращения долга, семейного проживания и подоходного налога.

Подготовка заявления

Отчет о прибылях и убытках разделен на две части: доходы и расходы.Каждый из них дополнительно разделен на раздел для кассовых проводок и раздел для безналичных (начисленных) корректировок.

Пример отчета о прибылях и убытках показан в конце данной публикации вместе с пустой формой. Бланки для составления собственного отчета о доходах также доступны в публикации ISU Extension and Outreach FM 1824 / AgDM C3-56, Финансовые отчеты фермерского хозяйства.

Большую часть информации, необходимой для подготовки отчета о прибылях и убытках, можно найти в общих деловых записях фермерских хозяйств.К ним относятся бухгалтерская книга или программа фермерского хозяйства, формы 1040F Службы внутренних доходов (IRS) (Прибыль или убыток от ведения сельского хозяйства ) и 4797 (Продажа коммерческой собственности) , а также ваши начальные и конечные отчеты о чистой стоимости активов за год. Если вы используете формы IRS, вам нужно будет организовать информацию немного иначе, чтобы учесть прирост капитала от продажи племенного поголовья и доход от кормового скота или других предметов, приобретенных для перепродажи.

Денежный доход

Денежный доход получен от продажи скота, продуктов животноводства, сельскохозяйственных культур, государственных платежей, налоговых кредитов и возмещений, доходов от страхования урожая и других различных источников дохода.

• Включите общую выручку от продажи домашнего скота и товарного скота, приобретенного для перепродажи. Помните, что не следует вычитать первоначальную стоимость кормового скота, приобретенного в предыдущем году, даже если вы делаете это для целей налога на прибыль. Также включите общие денежные поступления от продажи племенного скота до внесения поправок на доход от прироста капитала. В форме 4797 IRS они называются «продажной ценой брутто».
• Не включайте поступления от непогашенных маркетинговых займов Министерства сельского хозяйства США в денежный доход, даже если вы указываете их как доход для целей налогообложения.Заемное зерно является частью вашего конечного урожая и учитывалось бы дважды при расчете чистой прибыли, если бы оно также было включено в кассовые поступления.
• Не включают продажу земли, оборудования или других амортизируемых активов; полученные ссуды; или доход из несельскохозяйственных источников дохода.

Корректировки доходов

Не весь доход фермерского хозяйства учитывается за счет продажи за наличный расчет. Изменения в стоимости запасов могут увеличить или уменьшить чистый годовой доход фермы.Изменения в стоимости запасов кормов и зерна, товарного скота и племенного скота могут быть результатом увеличения или уменьшения количества этих предметов в наличии или изменения их удельной стоимости (см. Пример 1). Корректировка на изменения запасов гарантирует, что стоимость сельскохозяйственных продуктов учитывается в год их производства, а не в год их продажи. Вычтите значения начала года из значений на конец года, чтобы найти чистую корректировку.

Изменения рыночной стоимости земли, зданий, машин и оборудования (за исключением амортизации) не включаются в отчет о прибылях и убытках, если они не были фактически проданы.Дебиторская задолженность и невыплаченные патронажные дивиденды включены, однако, потому что они отражают доход, который был заработан, но еще не получен.

Денежные расходы

Все денежные расходы, связанные с деятельностью фермерского хозяйства в течение финансового года, должны быть отражены в разделе расходов отчета о прибылях и убытках. Они могут быть взяты из Части II Списка F IRS. Под закупкой домашнего скота включается стоимость племенного скота, а также рыночных животных.

• Не включайте гибель скота в качестве расходов. Это будет автоматически отражаться более низкой конечной стоимостью поголовья скота.
• Платежи по подоходному налогу и налогу на социальное обеспечение считаются личными расходами и не должны включаться в отчет о доходах фермы, за исключением случаев, когда отчет предназначен для сельскохозяйственной корпорации.
• Проценты, выплачиваемые по всем сельскохозяйственным займам или контрактам, относятся к расходам наличными, а выплаты основной суммы — нет.
• Не включают покупку основных средств, таких как машины и оборудование. Их стоимость учитывается через амортизацию. Покупка земли также исключена.
• Вы можете исключить заработную плату, выплачиваемую членам семьи, потому что она также является доходом семьи.

Корректировки расходов

Некоторые денежные расходы, оплачиваемые в течение одного года, могут быть связаны с предметами, которые фактически не использовались до следующего года.Сюда входят запасы кормов и материалов, предоплата и инвестиции в выращивание сельскохозяйственных культур. Вычтите их конечное значение из начального значения, чтобы найти чистую корректировку (см. Пример 2).

Другие расходы могут быть понесены в течение одного года, но не оплачены до следующего года или позже, например, причитающиеся сельскохозяйственные налоги и прочая кредиторская задолженность. Регистрируйте кредиторскую задолженность, чтобы учитывались продукты или услуги, которые были приобретены, но не оплачены. Однако не включайте элементы, которые уже фигурируют в составе денежных расходов.Вычтите начальную сумму этих позиций из конечных сумм, чтобы найти чистую корректировку. Обратите внимание, что процентные расходы к оплате не включаются до тех пор, пока не будет рассчитан чистый доход от хозяйственной деятельности.

Амортизация — это сумма, на которую машины, оборудование, здания и другие основные фонды обесцениваются в результате использования или морального износа. Можно использовать амортизационный вычет, разрешенный в вашей налоговой декларации, но вы можете рассчитать свою собственную оценку на основе более реалистичных норм амортизации.Одна простая процедура — умножить стоимость этих активов в конце года на фиксированную ставку, например 10%. Таким образом, вы можете группировать похожие предметы, например машины, вместо того, чтобы вести отдельные записи для каждого элемента.

Если вы включаете племенное поголовье в начальные и конечные запасы, не включайте в них амортизационные расходы.

Начальные и конечные отчеты о чистом капитале фермы являются хорошим источником информации о стоимости запасов, а также о кредиторской и дебиторской задолженности.Публикация ISU Extension and Outreach FM 1791 / AgDM C3-20, Your Net Worth Statement, предоставляет более подробную информацию о том, как заполнить отчет о чистой стоимости. Публикация ISU Extension and Outreach FM 1824 / AgDM C3-56, Финансовые отчеты фермерских хозяйств содержит графики для внесения корректировок в перечень как доходов, так и расходов. Используйте те же значения, которые показаны в ваших начальных и конечных отчетах о чистой стоимости активов, для внесения корректировок в отчет о чистой прибыли за год.

Резюме заявления

Теперь вы учли денежные доходы фермерского хозяйства и денежные расходы (без учета процентов).Вы также учли амортизацию и изменения в стоимости запасов сельскохозяйственной продукции, кредиторской задолженности и предоплаченных расходов. Теперь вы готовы суммировать два показателя дохода фермы.

Чистый доход фермы от операционной деятельности
Вычтите общие расходы фермы из валового дохода фермы. Разница составляет чистый доход, полученный от обычной производственной и сбытовой деятельности фермы, или чистый доход от хозяйственной деятельности .

Процентные расходы
Процентные расходы считаются затратами на финансирование фермерского бизнеса, а не на его ведение.Чистые процентные расходы равны денежным процентным расходам, скорректированным на начальные и конечные начисленные проценты.

Прибыль и убыток от капитала
В некоторые годы доход получается от продажи основных средств, таких как земля, машины и оборудование. Цена продажи может быть больше или меньше себестоимости (или базовой стоимости) актива.

Для амортизируемых статей себестоимостью является первоначальная стоимость за вычетом амортизации. Для земли это первоначальная стоимость плюс стоимость любых не подлежащих износу улучшений.Разница между продажной стоимостью и себестоимостью представляет собой прирост капитала или убыток. Для целей отчета о прибылях и убытках фермы прирост капитала также будет включать значение «восстановленной амортизации» из налоговой декларации фермы. Информация для расчета прироста капитала и убытков может быть получена из графика амортизации и / или формы IRS 4797.

Продажи племенного скота можно обрабатывать двумя способами: (1) регистрировать продажи и покупки как денежные доходы и расходы и вносить поправку на изменения в запасах или (2) регистрировать прирост капитала или убытки при продаже животных и включать амортизацию в качестве расхода .Можно использовать любой метод, но не смешивайте их.

Чистый доход фермы
Вычтите процентные расходы, затем добавьте прирост капитала или вычтите капитальные убытки из чистого дохода фермы от операций, чтобы рассчитать чистый доход фермы. Он представляет собой доход, полученный от собственного капитала, рабочей силы и управленческих способностей оператора фермы. Он также представляет собой стоимость всего произведенного на ферме в течение года за вычетом затрат на его производство.

Дальнейший анализ

Чистый доход фермы — важный показатель прибыльности вашего фермерского бизнеса.Еще больше можно узнать, сравнив свои результаты с результатами других аналогичных хозяйств. Публикация ISU Extension and Outreach FM 1845 / AgDM C3-55, Показатели финансовой эффективности для ферм Айовы, содержит информацию о типичных уровнях дохода, генерируемых фермами Айовы. Он также иллюстрирует другие важные показатели и коэффициенты, которые могут помочь вам оценить прибыльность, ликвидность и платежеспособность вашего собственного бизнеса с течением времени.

Прочая финансовая отчетность

Два других финансовых отчета часто используются для подведения итогов сельскохозяйственного бизнеса.Хотя они не так распространены, как отчет о чистой прибыли и отчет о чистой стоимости, они все же предоставляют полезную финансовую информацию.

Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств суммирует все денежные поступления и денежные расходы, которые были получены или выплачены в течение отчетного года. Иногда его называют отчетом о движении средств. В отличие от отчета о чистой прибыли, он не измеряет прибыльность бизнеса.Он просто показывает источники и способы использования наличных денег. Отчет о движении денежных средств разделен на пять разделов:

• денежные доходы и денежные расходы
• Купля-продажа основных средств
Получено
• новых кредитов и погашена основная сумма
• Несельскохозяйственные доходы и расходы (ИП)
• начало и конец касса

Если все денежные потоки точно зарегистрированы, общие источники денежных средств будут равны общему использованию денежных средств.Если существует значительная разница, записи должны быть тщательно проверены на предмет ошибок и упущений.

Пример отчета о движении денежных средств находится в конце данной публикации вместе с пустой формой.

Отчет о собственном капитале
Отчет о собственном капитале связывает воедино чистый доход фермерского хозяйства и изменение чистой стоимости. Собственный капитал будет увеличиваться или уменьшаться в течение отчетного года в зависимости от трех факторов:

• Чистый доход фермерского хозяйства (начисление)
• чистое изъятие несельскохозяйственных средств (доходы от несельскохозяйственных предприятий минус несельскохозяйственные расходы)
• Корректировки рыночной стоимости основных средств (влияет только на чистую рыночную стоимость)

Если эти факторы записаны точно и добавлены к начальному чистому капиталу фермы, результат будет равен конечному чистому капиталу.

Пример отчета о собственном капитале представлен в прилагаемом файле «pdf», к которому вы можете получить доступ, щелкнув здесь или по значку выше.

Дополнительные ресурсы с финансовой информацией можно найти на веб-сайте Ag Decision Maker.

Уильям Эдвардс, экономист на пенсии. Вопросов?

Основы бухгалтерского учета — доходы и расходы

Пример транзакции № 4

Четвертая транзакция происходит 3 декабря, когда клиент дает прямой доставке чек на 10 долларов для доставки двух посылок в этот день.Из-за двойной записи мы знаем, что должно быть задействовано как минимум два счета: один из счетов должен быть дебетован, а один из счетов должен быть кредитован.

Поскольку прямая поставка получила 10 долларов, она должна дебетовать наличными. Он также должен зачислить на вторую учетную запись на сумму 10 долларов. Второй счет будет «Доходы от услуг», отчет о прибылях и убытках. Причина, по которой в доход от услуг зачислено , заключается в том, что прямая доставка должна сообщить, что заработал 10 долларов (а не потому, что получил 10 долларов).Учет доходов по мере их получения является результатом соблюдения базового принципа бухгалтерского учета, известного как принцип признания выручки. Следующий совет отражает этот принцип.

Вот совет

Счета доходов: , кредитуется , когда компания зарабатывает комиссионных (или продает товары), независимо от того, были ли получены наличные деньги в данный момент.

Вот две части транзакции, как они будут выглядеть в формате общего журнала:

Пример транзакции № 5

Предположим, 3 декабря у компании появляется второй клиент — местная компания, которой необходимо немедленно доставить 50 посылок.Цена Джо в 250 долларов очень привлекательна, поэтому компания Джо нанята для доставки посылок. Клиент просит Джо выставить счет на 250 долларов, и они оплатят его в течение семи дней.

Джо доставит 50 посылок 3 декабря согласно договоренности, а это означает, что 3 декабря прямая доставка принесла долларов США. Следовательно, 250 долларов США отражены как выручка на декабря 3 , даже несмотря на то, что в этот день компания не получила никаких денежных средств. Усилие , необходимое для завершения работы, было выполнено 3 декабря.(Считается, что хранение чека на 250 долларов в банке, когда он поступит через семь дней, не требует каких-либо усилий.)

Давайте определим два задействованных счета и определим, какой из них требует дебетования, а какой — кредита.

Поскольку за прямую доставку были начислены сборы, одна учетная запись будет счетом доходов, например, доходов от услуг. (Если вы вернетесь к последнему TIP , вы увидите, что счета доходов, такие как доходы от услуг, обычно кредитуются, то есть со второго счета необходимо будет списать.)

В общем формате журнала вот что мы уже определили:

Мы знаем, что неназванный счет не может быть Cash, потому что компания не получила деньги 3 декабря. Однако компания заработала право получить деньги через семь дней. Название счета для денег, которые Прямая доставка имеет право получить за предоставление услуги, — это счета к получению (счет активов).

Опять же, отчетность о доходах, когда они получены, является результатом базового принципа бухгалтерского учета, известного как принцип признания выручки .

Пример транзакции № 6

Для простоты предположим, что единственными расходами, понесенными прямой доставкой до сих пор, были гонорары агентству временной помощи для человека, который помогал Джо доставить посылки 3 декабря. Комиссия временного агентства составляет 80 долларов и должна быть оплачена к 12 декабря

Если компания не выплачивает наличные сразу, вы не можете зачислить наличные. Но поскольку компания должна кому-то деньги за ее покупку, мы говорим, что у нее есть обязательство или обязательство по оплате.В названии большинства счетов, связанных с обязательствами, есть слово «кредиторская задолженность», и одним из наиболее часто используемых счетов является «Счета к оплате». Также имейте в виду, что расходы почти всегда списываются .

Счета и суммы временной помощи:

Вот совет

Расходы (почти) всегда списываются.

Вот совет

Если компания не выплачивает наличными сразу за расход или актив, вы не можете кредитовать наличные.Поскольку компания должна кому-то денег за ее покупку, мы говорим, что у нее есть обязательство или обязательство по оплате. Наиболее вероятным пассивным счетом, связанным с деловыми обязательствами, является Счета к оплате.

Доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках, как показано ниже:

После записи записей до 3 декабря баланс будет выглядеть следующим образом:

Обратите внимание, что чистая прибыль с начала года до даты (нижняя строка отчета о прибылях и убытках) увеличила собственный капитал на ту же сумму, 180 долларов.Эта связь между отчетом о прибылях и убытках и балансом очень важна. Во-первых, он поддерживает баланс и бухгалтерское уравнение в балансе. Во-вторых, это демонстрирует, что доходы приведут к увеличению акционерного капитала, а расходы приведут к уменьшению собственного капитала. После того, как в конце года будет подготовлена ​​финансовая отчетность, вы увидите, что счета отчета о прибылях и убытках (счета доходов и счета расходов) будут закрыты или обнулены, а их остатки будут переведены на счет Нераспределенная прибыль .Это будет означать, что счета доходов и расходов начнут новый год с нулевым балансом, что позволит компании «вести счет» за новый год.

Мэрилин предположила, что, возможно, этого вступления было достаточно для их первой встречи. Она написала следующие заметки, резюмируя для Джо важные моменты их обсуждения:

1. Когда компания платит наличными за что-то , компания кредитует наличными и должна будет списать со второго счета.Предполагая, что компания составляет ежемесячных финансовых отчетов —

   • Если сумма израсходована или истечет в текущем месяце, дебетование будет счетом расходов. ( Расходы на рекламу , Расходы на аренду , Расходы на заработную плату являются тремя примерами.)

   • Если сумма составляет , а не израсходовано или не истекает в текущем месяце, счет, подлежащий дебетованию, будет активным.(Примеры: Предоплаченное страхование , Расходные материалы , Предоплаченная аренда , Предоплаченная реклама , Предоплаченные взносы ассоциации , Земля , Здания и Оборудование .)

   • Если сумма уменьшает обязательства компании, дебетовый счет будет пассивным. (Примеры включают Кредиторская задолженность , Кредиторская задолженность , Заработная плата и Проценты к уплате .)

2. Когда компания получает наличных денег , компания будет дебетовать наличными и должна будет кредитовать другой счет. Если предположить, что компания будет ежемесячно составлять финансовых отчетов, —

   • Если полученная сумма получена от продажи за наличный расчет или за услугу, которая была только что выполнена, но еще не была записана, кредит должен быть зачислен на счет доходов, например Доходы от услуг или Заработанные сборы .

   • Если полученная сумма является авансовым платежом за услугу, которая еще не была выполнена или заработана, счет, на который будет начислено , будет Незаработанный доход .

   • Если полученная сумма является платежом от покупателя за продажу или услугу, предоставленную ранее, и уже была записана как выручка, кредит должен быть зачислен на счет Дебиторская задолженность .

   • Если полученная сумма представляет собой выручку от компании, подписывающей вексель, кредит должен быть зачислен на Векселя к оплате .

   • Если полученная сумма является вложением дополнительных денег владельцем корпорации, кредитуется счет собственного капитала, например Обычные акции .

3. Выручка отражается как Выручка от услуг или Продажи, когда услуга или продажа были выполнены, , а не при получении денежных средств. Это отражает основной принцип бухгалтерского учета, известный как принцип признания выручки.

4. Расходы сопоставляются с доходами или с периодом времени, указанным в заголовке отчета о прибылях и убытках, , а не в периоде, когда расходы были оплачены.Это отражает основной принцип бухгалтерского учета, известный как принцип соответствия .

5. Финансовая отчетность также отражает основной принцип бухгалтерского учета, известный как принцип затрат . Это означает, что активы показаны в балансе по их первоначальной стоимости или минус , а не по их текущей стоимости. В отчете о прибылях и убытках также отражен затратный принцип. Например, амортизационные расходы основаны на первоначальной стоимости , амортизируемого актива и , а не на текущей восстановительной стоимости.

Пройдите тест на практику

Мы рекомендуем вам сейчас пройти нашу бесплатную практическую викторину по этой теме, чтобы вы могли …

• Узнайте, что вы знаете
• Посмотрите то, чего вы не знаете
• Углубите свое понимание
• Улучшите удержание

Примечание: Вы можете получить мгновенный доступ к нашим материалам PRO (наглядные руководства, карточки, быстрые тесты, быстрые тесты с инструктажем, шпаргалки, видео-обучение, бухгалтерские и управленческие руководства, бизнес-формы, PDF-файлы для печати и отслеживание прогресса). ) когда вы присоединяетесь к AccountingCoach PRO .

Обратите внимание …

Вам следует рассматривать наши материалы как введение к избранным темам бухгалтерского учета и бухгалтерского учета и понимать, что некоторые сложности (включая различия между отчетностью финансовой отчетности и отчетностью по налогу на прибыль) не представлены. Поэтому всегда консультируйтесь со специалистами по бухгалтерскому учету и налогам за помощью в ваших конкретных обстоятельствах.

5 бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса

Шаблон бюджета для бизнеса — один из наиболее важных инструментов, которые вы можете использовать для ведения своего малого бизнеса.К сожалению, многие владельцы малого бизнеса пропускают этот жизненно важный шаг в управлении бизнесом.

Заблуждения, связанные с составлением бюджета, многочисленны. Это кажется сложным и трудоемким. Но с хорошим шаблоном бизнес-бюджета этот процесс может быть гораздо менее сложным.

Эффективный шаблон бюджета для малого бизнеса — это живой документ. Создавать бюджет, а затем забывать о нем — напрасная трата усилий. Вы должны регулярно сравнивать свои фактические цифры с запланированными в бюджет.

Таким образом, ваш бюджет должен быть легко доступен и постоянно корректируется.К счастью, вам не нужно тратить много денег на красивое программное обеспечение для составления бюджета. В Интернете доступно несколько бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса.

5 бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса

• Бесплатный шаблон бюджета для малого бизнеса Capterra

• Шаблон бюджета для малого бизнеса Сета Дэвида

• PDFConverter.com 15 лучших бюджетов

• Годовой бизнес-бюджет в Google Таблицах

• Шаблон Microsoft Office

Зачем вам нужен шаблон бизнес-бюджета

Шаблон бизнес-бюджета является важным инструментом для владельцев бизнеса, которые хотят позаботиться о своей прибыли.Почему вам с самого начала стоит инвестировать в умный шаблон?

Вот как шаблон бизнес-бюджета может настроить вас на успех:

• Отслеживание денежных потоков, расходов и доходов

• Подготовка к регулярному замедлению темпов роста бизнеса

• Распределите свой бюджет по частям вашего бизнеса, которые больше всего нужен капитал

• План бизнес-инвестиций и покупок

• Спроецируйте все затраты на открытие и ведение бизнеса

В общем, шаблон вашего бизнес-бюджета может выступать в качестве оценочной карты состояния бизнеса, если вы инвестируете в его настройку правильно.Вот наш список лучших доступных шаблонов бюджета, чтобы вы могли это сделать.

5 бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса

1. Бесплатный шаблон бюджета для малого бизнеса от Capterra

Шаблон бюджета для малого бизнеса Capterra пользуется успехом у поклонников с момента его публикации в 2015 году. В этой простой книге Excel вы Вы можете создать свой ежемесячный бюджет, свой годовой бюджет, а затем сравнить ваши фактические цифры с запланированными в бюджете цифрами. Он также имеет удобный обзорный лист, который дает пользователям быстрый доступ к их производительности.

Чтобы помочь вам в этом процессе, Capterra включила подробную вкладку «Инструкции», на которой шаг за шагом вы узнаете, как использовать шаблон. Начните здесь, чтобы сэкономить часы времени и нервы. В качестве бонуса на вкладке «Инструкции» есть ссылки на несколько ресурсов, которые помогут вам составить идеальный бюджет для вашего малого бизнеса.

2. Шаблон бюджета для малого бизнеса Сета Дэвида

Вам даже не нужно покидать веб-сайт Fundera Ledger, чтобы найти один из лучших доступных бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса.В этом шаблоне бюджета для малого бизнеса в качестве основы используется план счетов вашего предприятия, что позволяет легко сравнивать ваши фактические цифры с запланированными в бюджет.

Найдите время, чтобы прочитать всю статью (ссылка выше) и посмотреть видео, в котором подробно объясняется, как использовать шаблон. Как всегда, инструкции Сета ясны, а его энтузиазм по поводу предмета заставит вас с нетерпением ждать возможности поработать над своим бюджетом.

3. PDFConverter.com 15 лучших бюджетов

Вместо одной раздутой книги Excel, которая пытается делать все, PDFConverter.com собрал библиотеку из 15 шаблонов бюджета для малого бизнеса.

Эти шаблоны охватывают широкий спектр потребностей в составлении бюджета, от базового обзора доходов и расходов вашего бизнеса до шаблонов маркетинговых бюджетов. Шаблон бюджета для стартапа идеально подходит для начинающих предпринимателей, которые все еще находятся на стадии планирования своего бизнеса. А шаблон денежного потока идеально подходит для выявления и устранения утечек денежных потоков.

4. Годовой бизнес-бюджет в Google Таблицах

Любите ли вы все, что связано с Google? Вы можете создать исчерпывающий бюджет для своего малого бизнеса прямо в Google Таблицах.Просто перейдите к своим таблицам и нажмите «Галерея шаблонов». Наши друзья из Intuit QuickBooks создали годовой бизнес-бюджет, который можно использовать бесплатно.

Чтобы полностью оценить возможности шаблона, просмотрите вкладку «Сводка» после ввода цифр бюджета. Таблицы и графики на этой вкладке предлагают визуальное представление о ваших доходах и расходах, позволяя легко увидеть, где вы находитесь, с первого взгляда.

5. Шаблон Microsoft Office

Этот красивый шаблон от Microsoft Office ориентирован исключительно на расходы, но делает эту работу исключительно хорошо.Есть вкладки для запланированных и фактических расходов, вкладка для автоматически рассчитываемых отклонений между ними и вкладка анализа расходов с круговыми диаграммами.

Бонус: ваша бухгалтерская программа

Хотя сам по себе это не бесплатный шаблон, у вас, вероятно, есть мощный инструмент бюджетирования, доступный прямо в вашей бухгалтерской программе для малого бизнеса. Хотя использование функции составления бюджета в бухгалтерском программном обеспечении не так гибко, как отдельный шаблон, есть много преимуществ.

Как и в шаблоне Сета Дэвида (см. №2), функция составления бюджета в вашем бухгалтерском программном обеспечении будет совпадать с вашим планом счетов. В зависимости от программного обеспечения, которое вы используете, вы можете создать бюджет для фактических сравнительных отчетов одним нажатием кнопки, что упрощает анализ.

Некоторые программы даже позволяют задавать несколько сценариев бюджета и имеют функции «клонирования», которые упрощают процесс составления бюджета после первого года.

Составление бюджета

Теперь, когда вы выбрали шаблон бизнес-бюджета, пора приступить к его составлению.Именно здесь многие владельцы малого бизнеса откладывают дела на потом, потому что люди обычно рассматривают бюджетирование как ограничение или наказание.

Пора изменить взгляд на бюджет. Большинство людей начинают с дохода и возятся со своими расходами, пока не придут к сбалансированному или избыточному бюджету. Этот метод обычно приводит к нереалистичным прогнозам и заканчивается разочарованием.

Вместо нисходящего подхода рассмотрите возможность «обратного проектирования» бюджета, выполнив следующие четыре простых шага:

1. Сформируйте свои прогнозы доходов и запишите их вне шаблона бюджета.Уберите этот лист или таблицу, пока не выполните следующий шаг.

2. Введите свои расходы в шаблон бюджета. Будьте предельно честны в своих записях и укажите все. Изучив данные бухгалтерского учета за несколько месяцев или даже за год, выписки из банковских счетов и кредитных карт, вы обеспечите учет всех своих расходов. Это не тот шаг, на котором вы хотите избавиться от расходов. Записывайте все, только исключая расходы, которые вы уже исключили из своих ежемесячных или годовых расходов.

3. Теперь введите свой доход на основе прогнозов, которые вы сформировали на шаге 1.

4. Просмотрите свой бюджет. Если ваш бюджет показывает прогнозируемые убытки, проанализируйте свои расходы и определите области, в которых вы можете сократить расходы.

Такой подход гарантирует, что вы избежите соблазна уравновесить свой бюджет. Хотя вы действительно хотите, чтобы ваш бюджет был сбалансированным — или, что лучше, имел положительное сальдо, но нереалистичные цифры доходов или расходов приведут к разочарованию и сопротивлению во время бюджетного процесса.

Ежемесячно или ежеквартально сравнивайте свои фактические доходы и расходы с цифрами, заложенными в бюджет. Регулярное отслеживание помогает выявлять финансовые ошибки до того, как они станут неуправляемыми.

Часто задаваемые вопросы

1. Как создать шаблон бюджета?

Вы можете создать шаблон бюджета для малого бизнеса с нуля, используя бесплатное программное обеспечение, такое как Microsoft Excel или Google Таблицы. Однако зачастую более эффективно загрузить шаблон (см. Наш список выше).Шаблон со встроенными таблицами и формулами позволяет быстро и просто подсчитать ваши доходы и расходы, а также рассчитать прибыль или убыток.

2. Что входит в бюджет малого бизнеса?

Бюджет вашего малого бизнеса будет включать ваши доходы, расходы, а также вашу прибыль или убыток. Каждый раздел будет разбит на подкатегории. Например, в разделе доходов у вас могут быть продажи и доход от спонсорства. Расходы можно разбить на аренду, зарплату сотрудников и маркетинг.После того, как вы подсчитаете свои доходы и расходы, вы сможете рассчитать отчет о прибылях и убытках.

3. Каким должен быть бюджет малого бизнеса?

Небольшой бюджет зависит от вашего бизнеса и отрасли. Например, вы потенциально можете начать консалтинговый бизнес в социальных сетях менее чем за 5000 долларов. Но для бизнеса грузовиков с едой может потребоваться бюджет не менее 50 000 долларов. Вы должны адаптировать бюджет своего малого бизнеса к вашим уникальным потребностям.

Итоги

Процесс составления бюджета — одна из самых важных вещей, которые вы можете сделать для обеспечения успеха вашего бизнеса.К счастью, владельцы малого бизнеса могут выбрать один из нескольких бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса, чтобы упростить этот процесс.

Выбор правильного инструмента, выполнение простого процесса и регулярное сравнение запланированных и фактических показателей обеспечат успех вашего бюджета и бизнеса.

Пошаговое руководство по Составьте личный бюджет

Если вы хотите контролировать свои расходы и работать над достижением финансовых целей, вам нужен бюджет.

Личный или семейный бюджет — это сводка, в которой сравниваются и отслеживаются ваши доходы и расходы за определенный период, обычно один месяц. Хотя слово «бюджет» часто ассоциируется с ограниченными расходами, бюджет не обязательно должен быть ограничивающим, чтобы быть эффективным.

Бюджет покажет вам, сколько денег вы ожидаете получить, а затем сравните это с вашими необходимыми расходами, такими как аренда и страхование, и вашими дискреционными расходами, такими как развлечения или питание вне дома.Вместо того, чтобы рассматривать бюджет как отрицательный фактор, вы можете рассматривать его как инструмент для достижения своих финансовых целей.

Что делает бюджет

Письменный ежемесячный бюджет — это инструмент финансового планирования, который позволяет вам планировать, сколько вы будете тратить или экономить каждый месяц. Это также позволяет вам отслеживать свои привычки в расходах.

Хотя составление бюджета может показаться не самым захватывающим занятием (а для некоторых это просто страшно), это важная часть поддержания вашего финансового дома в порядке.Это потому, что бюджеты зависят от баланса. Если вы тратите меньше в одной области, вы можете потратить больше в другой, откладывать деньги на крупную покупку, создать фонд «на черный день», увеличить свои сбережения или инвестировать в накопление богатства.

Бюджет работает только в том случае, если вы честно оцениваете свои доходы и расходы. Чтобы составить эффективный бюджет, вы должны быть готовы работать с подробной и точной информацией о своих привычках зарабатывать и расходовать средства.

В конечном итоге результат вашего нового бюджета покажет вам, откуда берутся ваши деньги, сколько в них денег и куда они расходуются каждый месяц.

Как составить бюджет за шесть простых шагов

Чтобы создать бюджет, который работает и позволяет вам жить комфортной и счастливой жизнью, вам нужно четко понимать, что вы в настоящее время тратите, что можете себе позволить и каковы ваши приоритеты.

Прежде чем приступить к составлению бюджета, найдите хороший шаблон, который вы можете использовать, чтобы указать цифры своих расходов и доходов.

Хотя вы можете использовать старомодную ручку и бумагу для составления бюджета, проще и эффективнее использовать таблицу ежемесячного бюджета или приложение для составления бюджета.Они будут содержать специальные поля для доходов и расходов в различных категориях, а также встроенные формулы, которые помогут вам с минимальными усилиями вычислить профицит или дефицит вашего бюджета.

1. Соберите финансовые документы

Прежде чем начать, соберите всю свою финансовую отчетность, в том числе:

• Выписки с банковского счета
• Инвестиционные счета
• Последние коммунальные платежи
• W-2 и корешки
• 1099с
• Счета по кредитной карте
• Поступления за последние три месяца
• Выписки по ипотеке или автокредиту

Вы хотите иметь доступ к любой информации о своих доходах и расходах.Одним из ключей к процессу составления бюджета является создание среднемесячного значения. Чем больше информации вы откопаете, тем лучше.

2. Рассчитайте свой доход

Какой доход вы можете ожидать каждый месяц? Если ваш доход представляет собой обычную зарплату, при которой налоги автоматически вычитаются, то использование суммы чистого дохода (или получаемой на руки суммы) вполне нормально. Если вы работаете не по найму или имеете внешние источники дохода, такие как алименты или социальное обеспечение, включите их также.Запишите этот общий доход как ежемесячную сумму.

Если у вас переменный доход (например, от сезонной или внештатной работы), подумайте об использовании дохода за месяц с самым низким доходом в прошлом году в качестве базового дохода при формировании бюджета.

3. Создайте список ежемесячных расходов

Составьте список всех расходов, которые вы ожидаете понести в течение месяца. Этот список может включать:

• Выплата ипотеки или аренды
• Автоплаты
• Страхование
• Продовольственные товары
• Утилиты
• Развлечения
• Личная гигиена
• В ресторане
• Присмотр за детьми
• Транспортные расходы
• Путешествие
• Студенческие ссуды
• Экономия

Используйте свои банковские выписки, квитанции и выписки по кредитным картам за последние три месяца, чтобы определить все свои расходы.

4. Определение постоянных и переменных расходов

Фиксированные расходы — это те обязательные расходы, за которые вы платите одинаковую сумму каждый раз. Включая такие расходы, как ипотечные платежи или арендная плата, платежи за автомобиль, интернет-услуги с фиксированной оплатой, вывоз мусора и регулярный уход за детьми. Если вы платите стандартным платежом по кредитной карте, включите эту сумму и любые другие важные расходы, которые, как правило, остаются неизменными из месяца в месяц.

Если вы планируете откладывать фиксированную сумму или выплачивать определенную сумму долга каждый месяц, также включайте сбережения и погашение долга в качестве фиксированных расходов.

Переменные расходы — это тип, который будет меняться от месяца к месяцу, например:

• Продовольственные товары
• Бензин
• Развлечения
• В ресторане
• Подарки

Если у вас нет резервного фонда, включите категорию «неожиданных расходов», которые могут появиться в течение месяца и сорвать ваш бюджет.

Начните назначать стоимость расходов для каждой категории, начиная с ваших фиксированных расходов. Затем прикините, сколько вам нужно будет тратить в месяц на переменные расходы.

Если вы не уверены, сколько вы тратите в каждой категории, просмотрите свои последние два или три месяца по кредитной карте или банковским операциям, чтобы сделать приблизительную оценку.

5. Итого ваш ежемесячный доход и расходы

Если ваш доход превышает ваши расходы, у вас хорошее начало. Эти дополнительные деньги означают, что вы можете направить средства на различные области своего бюджета, такие как пенсионные сбережения или погашение долга.

Если у вас больше доходов, чем расходов, подумайте о том, чтобы принять философию составления бюджета «50-30-20».В бюджете 50-30-20 «потребности» или основные расходы должны составлять половину вашего бюджета, потребности должны составлять еще 30%, а сбережения и погашение долга должны составлять последние 20% вашего бюджета.

Если ваши расходы превышают ваш доход, это означает, что вы тратите слишком много средств и вам необходимо внести некоторые изменения.

6. Внесите корректировки в расходы

Если вы находитесь в ситуации, когда расходы превышают доходы, найдите в своих переменных расходах области, которые вы можете сократить.Найдите места, где вы можете сократить свои расходы, например, меньше есть вне дома, или исключите категорию, например, отменив членство в спортзале.

Если ваши расходы намного превышают ваш доход или у вас есть значительная задолженность, сокращения переменных расходов может быть недостаточно. Возможно, вам придется сократить фиксированные расходы и увеличить доход, чтобы сбалансировать свой бюджет.

Стремитесь, чтобы ваши столбцы доходов и расходов были одинаковыми. Этот равный баланс означает, что весь ваш доход учитывается и направляется в бюджет на конкретные цели по расходам или сбережениям.

Как использовать свой бюджет

После того, как вы настроили свой бюджет, вы должны отслеживать и продолжать отслеживать свои расходы в каждой категории, в идеале — каждый день месяца. Та же таблица или приложение для составления бюджета, которое использовалось для составления бюджета, также можно использовать для записи общих расходов и доходов.

Запись того, что вы тратите в течение месяца, убережет вас от перерасхода средств и поможет выявить ненужные расходы или проблемные модели расходов. Ежедневно выделяйте несколько минут на запись своих расходов, а не откладывайте их до конца месяца.

Если вы не уверены, что сможете составить бюджет своих денег, используйте систему конвертов, в которой вы разделяете наличные деньги для расходов на отдельные конверты для разных категорий расходов. Когда конверт станет пустым, вам придется прекратить тратить деньги в этой конкретной категории.

Используя свой бюджет, следите за тем, сколько вы потратили. После того, как вы достигли предела расходов в категории, вам нужно будет либо прекратить этот тип расходов в течение месяца, либо переместить деньги из другой категории для покрытия дополнительных расходов.

Ваша цель при использовании бюджета должна состоять в том, чтобы ваши расходы были равными или ниже вашего дохода за месяц.

Обзор и настройка

Обстоятельства меняются. Наши приоритеты меняются, мы меняем работу, мы переезжаем, у нас появляются дети. Назначьте встречу с собой каждые несколько месяцев, чтобы обсудить свой бюджет и убедиться, что он соответствует вашим текущим целям и реалиям.

Если вы уже подключили свои цифры к программе или веб-сайту, легко поиграйте с категориями бюджета, чтобы увидеть, где вы можете создать дополнительную комнату или установить приоритет одного над другим.

Помните, ваш бюджет должен работать на вас, а не наоборот.

Общие советы по составлению бюджета

После того, как вы установили базовый бюджет, настройте его в соответствии со своим финансовым положением и целями.

• Если вы работаете на комиссионных, будьте активны в сбережении, чтобы покрыть периоды, когда рынок медленный.
• Если у вас есть проблемы с денежным потоком из-за того, что вам платят только один раз в месяц, разделите этот платеж на недели и храните деньги, которые вы планировали потратить в оставшиеся недели, на отдельном счете, пока они вам не понадобятся.
• Расплачивайтесь кредитной картой только в том случае, если у вас будут деньги для выплаты в конце месяца. В противном случае вы будете должны проценты сверх цены всего, что вы купили.
• Ежемесячно корректируйте свой бюджет, если вы обнаружите, что переоценили или недооценили свои расходы. Следите за крупными расходами, которые происходят только раз в несколько месяцев, например, за страховые выплаты.
• Если вы склонны тратить слишком много средств на определенные категории, используйте хитрости бюджетирования, такие как переход на бюджет только наличными.
• Как только ваши расходы станут ниже, чем ваш доход, перед тем, как увеличивать свои расходы, направьте бюджет на достижение целей экономии.
• Найдите время, чтобы изучить другие финансовые навыки, чтобы повысить свою финансовую грамотность и заставить деньги работать на вас больше.

Как подготовить отчет о прибылях и убытках (доходах)

Цифровая библиотека> Приобретение и управление финансами> Финансовая отчетность «Как подготовить отчет о прибылях и убытках (доходах)»

Прибыли и убытки (P&L) или доход Отчет измеряет продажи и расходы компании за определенный период времени.Вы можете использовать это руководство, чтобы составить отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса.