Разное

Закрытие года вручную проводки: Что-то пошло не так

26.12.1971

Содержание

Закрытие месяца в бухучете: пример для начинающих бухгалтеров

Посмотрим процесс «закрытия месяца» у реальной фирмы, оказывающей услуги. Лишний раз поучимся «смотреть в оборотки».

Согласно основам теории бух учета и нашим новым знаниям, попробуем предсказать, что мы должны увидеть после «закрытия месяца». Для наглядности возьмем за основу Оборотно-Сальдовую-Ведомость (ОСВ) нашего предприятия. Вот пример ОСВ.

Не это ли мы ожидаем увидеть?

  • 26 счет должен на конец месяца оказаться без остатка.
    т.е. СальдоКонечноеДебетово(СКД) = 0
  • Без остатка должны быть 90 и 91 бух счета
  • В Оборотах за период у 99 счета должны появиться какие-то суммы

Запускаем процедеру «Закрытие месяца»

Смотрим, как изменилась наша «оборотка».

Немного прокомментирую.

Смотрите, 26 счет на конец месяца «закрылся» — стал 0. Это хорошо. Вот проводка, показывающая, как это произошло.

Как видим, счета расходов «переносят» свои накопленные суммы со своего Кредита в Дебет на счет учета финансового результата. Помните про формулу финансового результата? Какие счета в ней участвуют?

Итак, в Дебете 90 и 91 счетов собираются расходы нашей фирмы за текущий месяц. Теперь мы можем подсчитать финансовый результат по каждому из них. Подсчет финансового результата — это некие действия над 90, 91 счетами. Как вы помните, 90 и 91 счета после подведения финансового результата должны быть равны 0. А итоговый результат финансовой деятельности окажется на 99 счете.

Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже.
Вот так в нашей ОСВ выглядит ситуация по 90, 91 и 99 счетам. Эта ситуация, возникает после «переноса» расходов на 90 счет, НО до закрытия 90, 91.

Посмотрите, я из всей ОСВ выделил ключевые счета, чтобы показать промежуточный этап «закрытия месяца». Мы видим, что 26 счет закрылся: остатки по нему равны нулю. И, в нашем случае, сумма 26 счета отобразилась в Дебете 90 счета.

В нашем примере у фирмы имеется только 26 счет. Был бы 44 счет, то он также бы закрылся и сумма с него перешла бы в Дебет 90 счета.

Таким образом, Дебет 90 счета собирает суммы со счетов учета расходов фирмы, плюс накапливает себестоимость проданных товаров, продукции. Себестоимость, как вы понимаете, имеется у производственных и торгующих фирм. У нас же, только накопленные расходы с 26 счета.

Теперь мы видим, что на 90 и 91 счетах образовались разные суммы по Дебетовому обороту (ДО) и Кредитовому обороту (КО). Получается, что по каждому из этих счетов, имеется конечное сальдо: 1705778.54 и 11374.53. Сейчас для нас нет большой разницы, где это сальдо стоит — в Дебете или Кредите. Нам важно только одно:

Закрытие 90 и 91 счетов подразумевает такие действия, чтобы сальдо превратилось в ноль. Т.е. мы должны сделать такие проводки для каждого счета в корреспонденции с 99, чтобы наши цифры — 1705778.54 и 11374.53 — ушли. Т.е. остаток стал бы ноль. Это правило закрытия в целом 90 и 91 счетов — по ним остаток должен быть равен нулю.

А чтобы остатки стали нулевыми, мы должны имеющиеся разницы между ДО и КО, (это конечные остатки) перенести проводкой на 99 счет. Иными словами,
— для 90 счета мы «добавим» в Дебет 1705778.54.
— для 91 счета мы «добавим» в Кредит 11374.53
В следующем отчете видно, как через проводки мы «добавляем нужные цифры», тем самым закрываем 90 и 91 счета. Закрытие этих счетов будет верным, если после — остатки по ним на конец периода(месяца) станут по 0.

Как видите, закрытие 90 и 91 счетов идут через их внутренние субсчета 90.9 и 91.9 в корреспонденции с 99 счетом. Где будет стоять 90.9 (91.9) в Дебете или Кредите проводки зависит от того, где не хватает сумм, чтобы счет на конец периода дал 0.

Заключение

Сейчас мы с вами рассмотрели самый-Самый-САМЫЙ простой вариант, как выглядит «оборотка» и принцип «закрытия месяца» для фирм, оказывающих услуги.

Для торгующих организаций ОСВ выглядит несколько иначе. Например, мы увидим 41 и 44 счета. Для производственных — будут 20, 25, 40, 43, 44.

У всех предприятий может быть 76 и 73 счета. К тому же у многих предприятий имеется 01 счет со своими вспомогательными счетами 02 и 08 счета.

Все это многообразие не так сложно, как кажется на первый взгляд. С какими бы бух счетами не приходилось сталкиваться в бухучете, все придет в «оборотку», где необходимо будет взять суммы со всех счетов учета Расходов и «переместить» на 90 и 91 счета. Затем с 90 и 91 счетов, переместить получившиеся остатки на 99 счет. И так каждый месяц до декабря. В декабре в «закрытии месяца» будет еще одна операция, называемая «реформация баланса».

Закрытие года в 1С 8 2 и 8 3 пошаговая инструкция от Учет Без Забот – Учет без забот

Опубликовано 28.01.2018 00:22
Просмотров: 22135

Какая бухгалтерская операция проводится самой последней в году? Конечно, это реформация баланса. В ходе этой процедуры закрываются счета, на которых учитывается информация о доходах, расходах и финансовом результате деятельности организации. Проводится эта операция достаточно редко – всего лишь один раз в год, поэтому не лишним будет вспомнить, как же она осуществляется в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.


Какие проводки формируются ежемесячно?

 

Первым делом, давайте посмотрим, как выглядит оборотно-сальдовая ведомость по интересующим нас счетам в течение года.
90 и 91 счета по состоянию на конец каждого месяца должны быть закрыты.

При этом на их субсчетах в течение года сальдо накапливается.

В обработке закрытия месяца мы можем увидеть операцию «Закрытие счетов 90, 91».

При выполнении данной операции сопоставляются дебетовые и кредитовые обороты по счетам 90, 91 и формируется финансовый результат по каждому счету.
Создается проводка между счетами 99 и 90.09/91.09. Какой счет будет отражаться по дебету, а какой – по кредиту, зависит от того, была ли получена прибыль или убыток по итогам месяца.

Таким образом, на 99 счете формируется и накапливается сумма прибыли или убытка, полученного в текущем году.

Что происходит в конце года?

При закрытии декабря появляется еще одна операция – реформация баланса.

При её выполнении происходит закрытие всех субсчетов на 90 и 91 счетах. А итоговый финансовый результат переносится с 99 на 84 счет.

Оборотно-сальдовая ведомость после реформации баланса выглядит следующим образом:

В том случае, если на 84 счете по итогам года отражена чистая прибыль, то она может быть распределена между учредителями путем выплаты дивидендов. Подробно об отражении таких операций я рассказывала в статье Начисление дивидендов в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Автор статьи: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

Общий механизм и смысл закрытия месяца

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны.

Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Если у Вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:

Заходим в меню «Главное», пункт «Организации». Попадаем в справочник своих организаций. Заходим в карточку организации. Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика».

Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации.

Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам

Возьмем организацию ООО «Конфетпром» из демонстрационной базы данных, поставляемой при покупке 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, с набором наиболее популярных операций.

Если выбрать эту организацию, «Помощник закрытия месяца» будет выглядеть следующим образом:

Так как я выбрал период, который закрывает не только месяц, но и квартал, операций будет больше. В частности, при закрытии месяца будет отсутствовать операция «Формирование книги покупок и продаж».

Последовательность операций программа определяет сама, и изменить ее нельзя.

На приведенном мною рисунке закрытие периода в 1С 8.3 уже выполнено успешно. Об этом свидетельствует зеленый цвет ссылки. Если рядом с флажком у выполненной операции находится символ карандаша, это значит, что операция редактировалась вручную. Редактирование и отмена или пропуск операции доступны при нажатии на ссылку:

Первый шаг

На первом этапе:

  • Начисление заработной платы. Это одна из немногих операций, которую бухгалтер формирует самостоятельно при помощи одноименного документа. В обработку эта строка попадает автоматически. Пример проводок по данному документу:
  • Амортизация основных средств. На данном этапе формируется Регламентный документ по начислению и списанию на затраты амортизационных отчислений:
  • Формирование «Книги покупок и продаж». Это необходимо для подачи квартальной декларации по НДС. При данной операции формируются как бухгалтерские проводки, так и записи в специальные регистры для формирования книги покупок и книги продаж и декларации. Вот пример таких записей:
  • Производится расчет расходов (признанных) по основным средствам, полученных в лизинг.

Здесь мы видим следующие проводки:

Кроме того, происходит расчет расходов по аренде:

  • Если организация ведет расчеты в валюте, проводится регламентная операция по переоценке валютных средств:

В данной операции мы видим, что произошла переоценка остатков Доллара США исходя из текущего курса.

Второй шаг

Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов«.

Шаг три

На третьем этапе у нас добавилась операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов, это свидетельствует о том, что в организации ведется производственная деятельность.

На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе рассчитывается налог на прибыль. Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц«. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

Далее я буду нумеровать этапы закрытия в соответствии со скриншотом:

  1. Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и  т.д.
  2. Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов«.
  3. В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: закрываются затратные счета 20, 23, 25, 26 и 44.
  4. На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется налог на прибыль. В конце года происходит реформация баланса.

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются затратных счетов. Практически каждый месяц у наших клиентов происходит ситуация «не закрывается 20, 23, 25, 26 счет».

Решение таких проблем очень простое  — необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема — не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Счет 84 в учете деятельности НКО

Действительно, для учета некоммерческой деятельности счет 84 не применяется. Счет же 86, - вы верно заметили, не должен закрываться. Не должен даже по итогам года (если только вы не обязаны, по условиям договора, неиспользованный остаток вернуть субъекту, который финансировал проект, но это не ваш случай, как я понимаю). Кредитовый остаток по счету 86 это остаток неиспользованных целевых средств. Ведется с аналитической разбивкой и отражается на балансе в отдельной строке общим остатком.

По Кредиту счета 86 отражается сумма целевых поступлений, по Дебету - расходы непосредственно по элементам (70, 69, 10, и т.д.) или, как вариант - через счет 26 в течение месяца с последующим закрытием на Дебет счета 86 в конце месяца.

Если НКО, наряду с некоммерческой деятельностью ведет также и коммерческую деятельность (в соответствии с п.2 ст.24 Закона об НКО) реформацию баланса в конце каждого года проводить необходимо. Делается это обычным способом, с применением счета 84, по известной схеме. См. на сайте проводки по тэгу "Реформация баланса".

А уже в начале следующего года, полученную в прошлом (отчетном) году прибыль следует включить в статью целевого финансирования.

Проводка: Дебет 84 Кредит 86. Таким образом НКО полученные доходы от коммерческой деятельности направляет на цели, ради которых она создана.

См. п.2 ст.24 Федерального закона "О некоммерческих организациях" от 12.01.1996 N 7-ФЗ:

Некоммерческая организация может осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана и соответствует указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в его учредительных документах.

Еще раз. Проводка Дт 84 Кт 86 делается в начале года, следующего за отчетным.

Счет 84 возникает в той части учета, которая отражает коммерческую деятельность (на счете 90 и др.), т. е. он неизбежно возникает там, где возникает прибыль.

Закрытие месяца БП 3.0 - Самоучитель 1С от компании SCLOUD

Помощник Закрытие месяца можно найти в разделе Операции — Закрытие периода.


Помощник позволяет проводить ежемесячные регламентные операции, к примеру, начисление амортизации, закрытие 20, 25, 26 и 44 счетов, закрытие 90-х счетов и определение финансового результата. Выполнять все операции необходимо ежемесячно в том порядке, в котором они расположены в помощнике. 

Операции в Закрытии месяца выбираются в соответствии с настройками Учетной политики и Налогов и отчетов организации (раздел Главное).

Если в базе ведется учет по нескольким организациям, в Закрытии месяца можно будет выбрать нужную и провести регламентные операции только по ней.


Перед проведением регламентных операций программа предложит перепроведение документов. Обращаем ваше внимание: если в документ были внесены изменения в прошедшем периоде и этот документ был проведен, то Закрытие месяца предложит выполнять перепроведение документов с момента проведения этого документа. Вы можете выбрать, требуется ли перепроведение.


При выборе перепроведения только текущего месяца (если известно, что измененные данные в прошлых периодах не повлияют на результат), программа перенесет границы последовательности. 


Об успешном выполнении регламентных операций будет свидетельствовать их окраска в зеленый цвет и галочки рядом с каждой операцией. При необходимости, кликнув на любую из них, можно просмотреть проводки/справки-расчеты/документы. Также имеется возможность пропуска отдельных операций и повторного их выполнения.


В верхней части формы доступны кнопки, позволяющие отменить закрытие выбранного месяца, просмотреть отчет и справки-расчеты по проделанным операциям.


Все регламентные операции поделены на четыре группы: 

  1. Операции, по результатам которых признаются расходы организации, и операции, необходимые для корректного закрытия месяца. 
  2. Операция Расчет долей списания косвенных расходов, которая не формирует проводок, но предварительно рассчитывает закрытие счетов расходов и определяет суммы для уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли и финансовые результаты деятельности организации.
  3. Операции по закрытию счетов затрат.
  4. Операции по определению финансового результата.

Некоторые регламентные операции выполняются не каждый месяц. Например, операция Расчет НДС требуется раз в квартал, как и расчет транспортного налога. Поэтому этих операций в январе вы не увидите, а вот в марте они появятся. 


Последняя операция года — Реформация баланса — также производится из помощника Закрытие месяца в декабре. Счета 90 и 91 закрываются ежемесячно на субсчета с кодом 09, а 31 декабря сальдо с них списываются на счет 99 «Прибыли и убытки». А сальдо со счета 99 списывается на счет 84 как нераспределенная прибыль или непокрытый убыток.


Вопросы и ответы по мероприятиям на конец года - Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 8 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Эта тема был скомпилирован для помощи в выполнении мероприятий на конец года. Сведения в этом разделе главным образом нацелены на вопросы, касающиеся мероприятий на конец года для главной книги и расчетов с поставщиками.

Главная книга: как узнать, что выполняется закрытие на конец года, а не отменить закрытие на конец года?

Мы видели, как организации пытаются выполнить закрытие на конец года, но вместо этого выполняют отмену закрытия на конец года. Если закрытие на конец года действительно быстро завершено или закрытие на конец года не образует входящего сальдо, проверьте параметр Отменить предыдущее закрытие в Закрытие на конец года (Главная книга > Закрытие периода > Закрытие на конец года > Выполнить закрытие финансового года).

Если для параметра Отменить предыдущее закрытие выбрано значение Да, предыдущее закрытие на конец года реверсируется. При выполнении отмены все записи исходящего сальдо и входящего сальдо будут удалены, как если бы закрытие на конец года не было выполнено. Ваучеры удаляются. Закрытие на конец года не будет выполнено повторно автоматически. Необходимо запустить процесс еще раз, на этот раз изменив значение параметра Отменить предыдущее закрытие на Нет.

Примечание

В закрываемом году дополнительно создается запись исходящего сальдо. Это происходит только в том случае, если параметр главной книги Создать закрывающие проводки при переносе имеет значение Да. Запись входящего сальдо создается всегда, поскольку это начальное сальдо для следующего года.    

Главная книга: в чем разница между параметрами "Отменить" и "Удалить" для закрытия на конец года?

Путаница может возникнуть из-за разницы между параметром отменить предыдущий закрытие, который находится в диалоговом окне Закрытие на конец года, и параметром Удалить закрывающие проводки при переносе в главной книге (Главная книга > Закрытие периода > Закрытие на конец года > Выполнить закрытие финансового года).

Выберите Отменить предыдущее закрытие в раскрывающемся списке диалогового окна при выполнении процесса закрытия на конец года для удаления всех записей исходящего и входящего сальдо, как если бы закрытие на конец года не было выполнено. Ваучеры будут удалены. Закрытие на конец года не будет выполнено повторно автоматически. Для выполнения закрытия на конец года необходимо еще раз запустить этот процесс, на этот раз изменив значение параметра Отменить предыдущее закрытие на Нет (Главная книга > Настройка главной книги > Параметры главной книги).

Параметр Удалить закрывающие проводки при переносе в главной книге можно использовать только при выполнении (не отмене) закрытия на конец года (Отменить предыдущее закрытие установлено на Нет). Если этот параметр имеет значение Да, все записи исходящего и входящего сальдо будут удалены, а закрытие на конец года будет выполнено снова. Этот процесс используется, когда организации требуется разнести все проводки, включая корректировки, выполненные с момента последнего закрытия на конец года, в одну запись учета для записей исходящего и входящего сальдо.

Если этот параметр имеет значение Нет, все записи исходящего и входящего сальдо остаются. Они не удаляются. Вместо этого будет создана новая запись исходящего и входящего сальдо только для разностных или новых проводок, разнесенных с момента последнего закрытия на конец года для этого финансового года.

Примечание

Запись исходящего сальдо создается в закрываемом году. Это происходит только в том случае, если параметр Создать закрывающие проводки при переносе в главной книге имеет значение Да. Запись входящего сальдо создается всегда, поскольку это начальное сальдо для следующего года.

Главная книга: что можно изменить для повышения производительности обработки на конец года?

Имеется возможность внести несколько изменений, чтобы повысить производительность закрытия на конец года. Рекомендуется оценить предлагаемые изменения, чтобы определить, подходит ли изменение для вашей организации.

Наборы аналитик

При закрытии на конец года перестраивается каждое сальдо набора аналитик, оказывая непосредственное влияние на производительность. В некоторых организациях наборы аналитик создаются по мере необходимости, поскольку они использовались на каком-то этапе или могут использоваться в определенный момент. Эти ненужные наборы аналитик также перестраиваются в процессе закрытия на конец года, что увеличивает время обработки. Уделите время для оценки наборов аналитик и удаления ненужных наборов аналитик.

Ненужные наборы аналитик также влияют на пакетное задание BudgetDimensionFocusInitializeBalance (Главная книга > План счетов > Аналитики > Наборы финансовых аналитик).

Настройка шаблона закрытия на конец года

Шаблон закрытия на конец года позволяет организации выбирать уровень финансовой аналитики при переносе сальдо прибылей и убытков на нераспределенную прибыль. Параметры позволяют организации использовать подробные финансовые аналитики (Закрыть все) при переносе сальдо на нераспределенную прибыль или консолидировать суммы по отдельному значению аналитики (Закрыть один). Это может быть определено для каждой финансовой аналитики. Дополнительные сведения об этих параметрах см. в разделе Закрытие на конец года.

Рекомендуется оценить потребности организации и, если это возможно, закрыть максимально возможное количество аналитик, используя параметр закрытия на конец года Закрыть один для повышения производительности. При закрытии по отдельному значению аналитики (которое также может быть пустым значением) система рассчитывает меньшую детализацию при определении сальдо для записей по счетам нераспределенной прибыли.

Обновление 10.0.13 или более поздняя версия

Если было выполнено обновление до версии 10.0.13 или более поздней, начиная с последнего момента, когда ваша организация запускала закрытие на конец года, процесс закрытия на конец года может занять больше времени из-за реализации функции HashV2. (Термин хэш относится к полю, которое рассчитывается по другим строковым полям. API для расчета значения GUID хэша был обновлен с целью повышения безопасности.) Для ускорения процесса закрытия года рекомендуется перестроить сальдо наборов аналитик перед выполнением закрытия на конец года. Если вы уже выполнили перестроение сальдо набора аналитик после выполнения обновления 10.0.13, нет необходимости в повторном выполнении процесса перестроения.  

Главная книга — что именно делает Закрытие периода — Закрытие на конец года?

Повышение производительности для перестроения наборов финансовых аналитик (Новая функция)

Новая функция, добавленная в версии 10.0.16, повышает производительность процессов закрытия и консолидации на конец года. Эта функция имеет название, Повышение производительности для перестроения наборов финансовых аналитик. Эта функция изменяет способ перестроения наборов аналитик, чтобы они были перестроены только для соответствующего интервала времени. В предыдущих версиях наборы аналитик перестраивались для всех дат. Например, если закрывается 2020 год, система выполнит перестроение сальдо только для проводок в рамках 2020 финансового года. Если консолидация выполняется для диапазона дат с 1 ноября 2020 г. по 30 ноября 2020 г., система выполнит перестроение сальдо только для этого диапазона дат.

Поскольку эта функция рассматривается как критическое изменение, ее необходимо включить, используя рабочую область Управление функциями.

Расчеты с поставщиками: какие изменения были сделаны для поддержки отчетности по форме 1099 на конец года для 2020 г.?

Для отчетности по форме 1099 на конец года в 2020 г. были добавлены два новых нормативных компонента. Первый компонент, Применение изменений для форм 1099-NEC и 1099-MISC для 2020 г., выпущен в середине года в качестве обязательной функции. Его целью является обеспечение возможности отслеживания данных о проводках по форме 1099 для 2020 года в соответствии с новой формой 1099-NEC. Этот компонент добавил поля в форму 1099, необходимые для поддержки новой формы 1099-NEC и обновления полей формы 1099-MISC. Это обновление также обновляет данные записи поставщика для информации в поле формы 1099.

Второй нормативный компонент, Выписки по форме 1099, обновленные для налогового законодательства 2020 г., содержит следующие изменения.

  • 1099-OID — IRS конвертирует форму для непрерывного использования.

    • При печати должна быть указана третья и четвертая цифры отчетного года. Используйте третью и четвертую цифры поля Отчетный год в Параметры печати налога по форме 1099.
  • 1099-NEC — новая форма для 2020 г. В ней фиксируется компенсация по гражданско-правовому договору.

  • 1099-MISC — в связи с созданием формы 1099-NEC, IRS меняет форму 1099-MISC и перераспределяет номера полей для формирования отчета об определенном доходе. Изменения в отчетности о доходах и номерах полей формы приведены далее.

  • Плательщик, который выполняет прямые продажи на сумму 5000 долларов США или более (флажок) в поле 7.

  • Выплаты по страхованию урожая приводятся в поле 9.

  • Валовая выручка, уплаченная юрисконсультам, приводится в поле 10.

  • Расходы будущих периодов раздела 409A приводятся в поле 12.

  • Неквалифицированный доход по отложенным компенсациям приводится в поле 14.

  • В полях 15, 16 и 17 указаны удержанные налоги региона, идентификационный номер региона и сумме дохода, полученного в регионе, соответственно.

  • 1099-DIV или 1099-INT в 2020 г. не получили изменений.

  • Предоставление в электронном виде — формат изменен таким образом, чтобы вместить новую форму NEC, а изменения поля MISC описаны выше. Для получения дополнительной информации о требованиях к предоставлению в электронном виде см. публикацию IRS 1220.

Расчеты с поставщиками: 1099 — как изменить поле 1099 и значения для поставщика, который не отслеживает данные формы 1099 в течение года?

Воспользуйтесь функцией обновления сведений формы 1099 (Расчеты с поставщиками > Поставщики > Все поставщики > Выберите поставщика > Вкладка поставщика в ленте > Обновление формы 1099), чтобы выполнить проводки по ранее оплаченной накладной для повторного назначения данных формы 1099 в соответствии с параметрами на вкладке Налог по форме 1099 на странице Поставщик.

Можно ли сразу выполнить обновление формы 1099 для всех поставщиков?

Нет. Обновление формы 1099 выполняется по одному поставщику за раз. Если это требуется для вашей организации, оставьте заявку на Процесс пакетной обработки для обновления данных формы 1099 Поставщика.

Расчеты с поставщиками: 1099 — "Пересчет существующих сумм формы 1099" и "Обновить все" в программе обновления формы 1099.

Флажок Пересчет существующих сумм формы 1099 приведет к сбросу суммы формы 1099 к общим оплачиваемым значениям при использовании в сочетании с флажком Обновить все.

Флажок Пересчет существующих сумм формы 1099 работает только в том случае, если в накладной имеются частичные значения формы 1099 или если она была изменена в форме Налог по форме 1099. Например, предположим, что накладная имеет стоимость 1000 долларов США, но пользователь вручную вводит значение в 500 долларов США для суммы 1099 по накладной.

После оплаты выплаченная сумма формы 1099 будет равна 500 долларам США. При выполнении процедуры пересчета система изменит сумму формы 1099 на 1000 долларов США, что является суммой, которая была выплачена.

Расчеты с поставщиками: 1099 — создание проводок по форме 1099 вручную

Организациям может потребоваться вручную создать проводки по форме 1099, не связанные с накладной. Можно вручную добавить проводки по форме 1099, перейдя к Расчеты с поставщиками > Периодические задачи > Налог по форме 1099 > Сопоставление записей поставщика по форме 1099. Выберите кнопку Проводки по форме 1099 вручную.

Созданные вручную проводки по форме 1099 не обновляются с помощью процесса Обновить все или Пересчет существующих сумм формы 1099 в программе Обновление формы 1099.

Расчеты с поставщиками: 1099 — поддерживает ли Dynamics 365 Finance форму 1096?

Dynamics 365 Finance не печатает форму 1096 Годовая сводка и передача отчетов по данным США.

Расчеты с поставщиками: 1099 — имеются ли новые возможности, поддерживающие отчетность по форме 1099 для государственного сектора?

Была добавлена новая функция для государственного сектора, Обновить сведения формы 1099 по счету ГК, которую можно включить в рабочей области Управление функциями. Эта функция позволяет связывать значения формы 1099 для поставщика по счету ГК в распределении по бухгалтерским счетам вместо счета по умолчанию для записи поставщика.

Дополнительные сведения см. в разделе Настройка поставщиков для отчета по форме 1099.

Как в контур бухгалтерии закрыть месяц?

Посмотрим процесс «закрытия месяца» у реальной фирмы, оказывающей услуги. Лишний раз поучимся «смотреть в оборотки».

Согласно основам теории бух учета и нашим новым знаниям, попробуем предсказать, что мы должны увидеть после «закрытия месяца». Для наглядности возьмем за основу Оборотно-Сальдовую-Ведомость (ОСВ) нашего предприятия. Вот пример ОСВ.

Не это ли мы ожидаем увидеть?

  • 26 счет должен на конец месяца оказаться без остатка.
    т.е. СальдоКонечноеДебетово(СКД) = 0
  • Без остатка должны быть 90 и 91 бух счета
  • В Оборотах за период у 99 счета должны появиться какие-то суммы

Запускаем процедеру «Закрытие месяца»

Смотрим, как изменилась наша «оборотка». 📌 Реклама Отключить

Немного прокомментирую.

Смотрите, 26 счет на конец месяца «закрылся» — стал 0. Это хорошо. Вот проводка, показывающая, как это произошло.

Как видим, счета расходов «переносят» свои накопленные суммы со своего Кредита в Дебет на счет учета финансового результата. Помните про формулу финансового результата? Какие счета в ней участвуют?

Итак, в Дебете 90 и 91 счетов собираются расходы нашей фирмы за текущий месяц. Теперь мы можем подсчитать финансовый результат по каждому из них. Подсчет финансового результата — это некие действия над 90, 91 счетами. Как вы помните, 90 и 91 счета после подведения финансового результата должны быть равны 0. А итоговый результат финансовой деятельности окажется на 99 счете.

📌 Реклама Отключить Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже. Вот так в нашей ОСВ выглядит ситуация по 90, 91 и 99 счетам. Эта ситуация, возникает после «переноса» расходов на 90 счет, НО до закрытия 90, 91.

Посмотрите, я из всей ОСВ выделил ключевые счета, чтобы показать промежуточный этап «закрытия месяца». Мы видим, что 26 счет закрылся: остатки по нему равны нулю. И, в нашем случае, сумма 26 счета отобразилась в Дебете 90 счета.

В нашем примере у фирмы имеется только 26 счет. Был бы 44 счет, то он также бы закрылся и сумма с него перешла бы в Дебет 90 счета.

📌 Реклама Отключить

Таким образом, Дебет 90 счета собирает суммы со счетов учета расходов фирмы, плюс накапливает себестоимость проданных товаров, продукции. Себестоимость, как вы понимаете, имеется у производственных и торгующих фирм. У нас же, только накопленные расходы с 26 счета.

Теперь мы видим, что на 90 и 91 счетах образовались разные суммы по Дебетовому обороту (ДО) и Кредитовому обороту (КО). Получается, что по каждому из этих счетов, имеется конечное сальдо: 1705778.54 и 11374.53. Сейчас для нас нет большой разницы, где это сальдо стоит — в Дебете или Кредите. Нам важно только одно:

Закрытие 90 и 91 счетов подразумевает такие действия, чтобы сальдо превратилось в ноль. Т.е. мы должны сделать такие проводки для каждого счета в корреспонденции с 99, чтобы наши цифры — 1705778.54 и 11374.53 — ушли. Т.е. остаток стал бы ноль. Это правило закрытия в целом 90 и 91 счетов — по ним остаток должен быть равен нулю.

📌 Реклама Отключить А чтобы остатки стали нулевыми, мы должны имеющиеся разницы между ДО и КО, (это конечные остатки) перенести проводкой на 99 счет. Иными словами,
— для 90 счета мы «добавим» в Дебет 1705778.54.
— для 91 счета мы «добавим» в Кредит 11374.53 В следующем отчете видно, как через проводки мы «добавляем нужные цифры», тем самым закрываем 90 и 91 счета. Закрытие этих счетов будет верным, если после — остатки по ним на конец периода(месяца) станут по 0.

Как видите, закрытие 90 и 91 счетов идут через их внутренние субсчета 90.9 и 91.9 в корреспонденции с 99 счетом. Где будет стоять 90.9 (91.9) в Дебете или Кредите проводки зависит от того, где не хватает сумм, чтобы счет на конец периода дал 0.

📌 Реклама Отключить Сейчас мы с вами рассмотрели самый-Самый-САМЫЙ простой вариант, как выглядит «оборотка» и принцип «закрытия месяца» для фирм, оказывающих услуги.

Для торгующих организаций ОСВ выглядит несколько иначе. Например, мы увидим 41 и 44 счета. Для производственных — будут 20, 25, 40, 43, 44.

У всех предприятий может быть 76 и 73 счета. К тому же у многих предприятий имеется 01 счет со своими вспомогательными счетами 02 и 08 счета.

Все это многообразие не так сложно, как кажется на первый взгляд. С какими бы бух счетами не приходилось сталкиваться в бухучете, все придет в «оборотку», где необходимо будет взять суммы со всех счетов учета Расходов и «переместить» на 90 и 91 счета. Затем с 90 и 91 счетов, переместить получившиеся остатки на 99 счет. И так каждый месяц до декабря. В декабре в «закрытии месяца» будет еще одна операция, называемая «реформация баланса».

Закрытие месяца: проводки

Актуально на: 28 февраля 2017 г.

Окончание месяца – время, когда бухгалтер подводит промежуточные итоги. Речь идет о так называемом закрытии месяца. Какие бухгалтерские записи при этом формируются, расскажем в нашей консультации.

Что такое закрытие месяца в бухгалтерии

Под закрытием месяца в бухгалтерском учете обычно понимается обнуление тех синтетических счетов, остатка на которых на начало очередного месяца быть не должно.

К примеру, это может быть счет 25 «Общепроизводственные расходы» или счет 26 «Общехозяйственные расходы». В торговых организациях счет 44 «Расходы на продажу» также обнуляется, кроме части транспортных расходов по доставке товаров на склад, приходящейся на остаток товаров (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).

Эти счета закрываются, например, такими проводками:

Дебет счета 23 «Вспомогательные производства» — Кредит счета 25

Дебет счета 20 «Основное производство» — Кредит счета 26

Дебет счета 90 «Продажи» — Кредит счета 44

При этом если учет на указанных выше счетах ведется не во всех организациях, то счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» характерны для любой организации, независимо от отраслевой принадлежности и специфики деятельности. И эти счета тоже должны закрываться в конце месяца.

Именно поэтому часто под закрытием месяца имеют в виду именно обнуление счетов 90 и 91.

Проводки по закрытию месяца вручную

Синтетические счета (свернутые) 90 и 91 на конец месяца остатка иметь не должны.

При применении специализированных программ, к примеру, закрытие месяца в УПП, происходит в автоматическом режиме. Регламентные операции по закрытию месяца в бухгалтерской программе предполагают сравнение дебетового и кредитового оборота отдельно по счетам 90 и 91 и закрытие этих счетов.

Как закрыть счета 90 и 91 в ручном режиме?

Для этого нужно сопоставить дебетовый и кредитовый оборот каждого из этих счетов и на разницу между ними сделать определенные бухгалтерские записи.

Если по счету 90 кредитовый оборот на конец месяца превышает дебетовый, формируется проводка:

Дебет счета 90, субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж» — Кредит счета 99 «Прибыли и убытки» – Отражена прибыль от обычных видов деятельности по итогам месяца

Если же по счету 90 кредитовый оборот на конец месяца меньше дебетового, проводка будет обратная:

Дебет счета 99 – Кредит счета 90, субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж» — Отражен убыток от обычных видов деятельности за месяц

Аналогично, по счету 91 при превышении кредитового или дебетового оборота проводки будут соответствующие:

Дебет счета 91, субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» — Кредит счета 99 – Отражена прибыль по прочим видам деятельности

Дебет счета 99 – Кредит счета 91, субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» — Выявлен убыток за месяц по прочим доходам и расходам

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца в автоматическом режиме также относится к регламентным операциям по завершении месяца. Она позволяет скорректировать до средней взвешенной стоимости списания МПЗ среднюю скользящую оценку, которая производилась в течение месяца.

Интересные темы:

  • Вопросы по бухгалтерии

    Тест бухгалтеру на собеседовании при приеме на работу [как пройти]Бухгалтер является ключевой фигурой в любой…

  • 79 90 ОКВЭД расшифровка

    Виды деятельности. Основные и сопутствующие Основные: Инженерные изыскания в строительной отрасли, они делятся на три…

  • СЗВ м сроки сдачи 2018

    Срок сдачи СЗВ-М за декабрь 2018 годаВ какой срок сдавать СЗВ-М за декабрь 2018 года…

Процедуры окончания финансового года

В конце финансового года вы можете подготовить отчеты, необходимые для ваших счетов на конец года. Завершение года - это простой процесс. Вам не нужно вести какие-либо журналы или переносить значения в свой отчет о прибылях и убытках. Все, что вам нужно сделать, это составить отчеты, требуемые вашим бухгалтером, а затем изменить дату окончания года. Вы также можете заблокировать свой финансовый год, чтобы никто не мог вводить транзакции в предыдущем году после того, как ваши счета будут заполнены.

Перед составлением отчетов на конец года и изменением финансового года убедитесь, что вы ввели все свои транзакции до последнего дня года включительно. Если вы запускаете какие-либо процедуры на конец месяца (например, проводку предоплат и начислений или амортизации), проводите их как обычно.

Какие отчеты я должен составлять?

В рамках процесса завершения года мы рекомендуем вам создавать следующие отчеты.Вы можете узнать у своего бухгалтера, какие отчеты они хотят, чтобы вы составляли. Для получения дополнительной информации см. Об отчетах.

  • Прибыли и убытки. Этот отчет показывает, как ваш бизнес работал за определенный период времени. При запуске вы должны запускать его с первого дня вашего финансового года до последнего. Это показывает стоимость продаж, расходов и накладных расходов, а также итоговую валовую и чистую прибыль или убыток за год.
  • Бухгалтерский баланс. Этот отчет следует вести до последнего дня финансового года. Затем он показывает стоимость вашего бизнеса с того дня, когда вы начали торговать, до конца финансового года. Он включает активы и пассивы вашей компании.
  • Оборотный баланс. Пробный баланс следует запускать с первого до последнего дня финансового года. Это показывает баланс на каждой учетной записи между этими датами.

После того, как вы распечатали отчеты, вы можете изменить финансовый год и, при необходимости, заблокировать его.

Примечание:

После того, как вы заблокируете год, другие коллеги не смогут вводить транзакции до начала нового года.

Для изменения даты окончания финансового года и блокировки предыдущего года

  1. Зайдите в Настройки.
  2. В разделе «Финансовые параметры» щелкните «Финансовый год».
  3. В поле Дата окончания года введите последний день нового финансового года.
  4. Если вы хотите, чтобы люди не вводили транзакции до определенной даты, введите дату в поле «Блокировка на конец года». Например, если ваш финансовый год заканчивается 31.12.2018, введите здесь 01.01.2019.
  5. Щелкните Сохранить.

Вы успешно изменили дату окончания финансового года и можете продолжить обработку в обычном режиме. Если вы решили заблокировать свой предыдущий финансовый год, вы не сможете вводить транзакции в старом году. Если позже вы поймете, что вам нужно ввести транзакцию в предыдущем году, вы можете удалить дату блокировки на конец года.

Закрытие книг

Традиционно системы бухгалтерского учета следуют процессу на конец года, когда значения очищаются от счетов прибылей и убытков до нераспределенной прибыли.Процесс упрощен, поэтому вам не нужно вести какие-либо журналы или переносить значения в свой счет прибылей и убытков - просто создайте отчеты, требуемые вашим бухгалтером, а затем измените дату окончания года (как указано выше).

Однако вы можете выполнить следующие шаги, если предпочитаете вручную закрывать счета для счета нераспределенной прибыли:

  1. Перейти к отчетности.
  2. Щелкните Пробный баланс, чтобы открыть отчет о пробном балансе.
  3. В списке «Период» выберите «Прошлый год» и убедитесь, что отображаемые даты соответствуют вашему финансовому году.
  4. Экспорт отчета.
  5. Перейти в журналы.
  6. Создайте необходимые записи журнала для разноски сумм на счет главной книги нераспределенной прибыли, используя в качестве даты последний день финансового года.Обратитесь к таблице ниже для получения дополнительной информации. Примечание:

    Эта информация носит справочный характер. Обратитесь к своему бухгалтеру за советом, который может иметь отношение к вашей компании или ситуации.

    Дебетовое сальдо 905
    Активы Увеличение Уменьшение Дебетовое сальдо
    Обязательства Уменьшение Увеличение Кредитное сальдо
    Увеличение собственного капитала Уменьшение Кредитный баланс
    Выручка Уменьшение Увеличение Кредитный баланс
    Расходы Увеличение Уменьшение Дебетовое сальдо
    Розыгрыш Увеличение Уменьшение

КБ - Процедуры закрытия на конец года для Главной книги в Microsoft Dynamics GP


================================================== =======

Часто задаваемые вопросы Q1: Должен ли я закрыть финансовый год до первого дня следующего финансового года?

A1: Процедуру закрытия года для Главной книги не нужно выполнять до начала следующего финансового года.Однако мы рекомендуем закрыть год как можно скорее.

Q2: Могу ли я внести корректировки после закрытия года?

A2: Вы можете разнести запись за самый последний исторический год, если в окне «Настройка главной книги» установлен флажок Проводка в историю . Вы можете опубликовать один исторический год назад. Если вы проводите запись в закрытый год, автоматически создается вторая запись, которая обновляет начальные сальдо для текущего финансового года.

В следующих таблицах показана корректировочная запись и способ ее отображения в общем журнале разноски. В этом примере корректировочная запись была разнесена на счет прибылей и убытков за последний закрытый год. (20XX представляет собой последний закрытый год, в который вы отправляли сообщения.) Вы можете видеть, что исходная запись указана в Журнале общих проводок, а также отдельная запись в Счете нераспределенной прибыли от 31 декабря.

Корректирующая запись

20/20 / 20XX

Административные расходы

$ 500

Наличные

$ 500

Журнал общих проводок

20/20 / 20XX

Административные расходы

$ 500

Наличные

$ 500

31 декабря 20XX

Нераспределенная прибыль

$ 500

Наличные

$ 500


Q3: После того, как я выполнил процедуру закрытия года, начальные сальдо были перенесены на некоторые из моих счетов продаж и расходов.Некоторые из моих счетов активов также были закрыты для счета нераспределенной прибыли. Почему возникла эта проблема и что я могу сделать, чтобы ее исправить?

A3: Тип разноски, указанный в окне «Ведение учетной записи» для учетной записи, определяет, переносится ли сальдо для учетной записи или закрывается ли счет для счета нераспределенной прибыли. Счета, которые используют тип разноски Баланс , переносят сальдо вперед. Счета, которые используют тип разноски Прибыли и убытки , близкий к счету нераспределенной прибыли.Чтобы решить эту проблему, используйте соответствующий метод:

МЕТОД 1. Восстановите из резервной копии, исправьте тип разноски и затем снова запустите процедуру закрытия на конец года.

СПОСОБ 2: для получения дополнительных сведений о том, как исправить учетные записи с неправильным типом публикации без восстановления из резервной копии, щелкните следующий номер статьи, чтобы просмотреть статью в базе знаний Microsoft:

864913 Как исправить установленные учетные записи до использования неправильного типа разноски после закрытия года в Главной книге в Microsoft Dynamics GP

МЕТОД 3: Для Microsoft Dynamics GP 2013 R2 (12.00.1745) и более поздних версиях, вы можете перейти в окно «Процедура закрытия на конец года» и нажать кнопку «Обратить исторический год», проверить отображаемый год и нажать «Обработка». Год будет повторно открыт, как если бы он никогда не закрывался изначально, поэтому вы можете изменить тип разноски в учетной записи, а затем снова запустить процедуру закрытия года.

Q4: Я попытался запустить процедуру закрытия года с использованием счета нераспределенной прибыли подразделения, но получил следующее сообщение об ошибке:

Счет нераспределенной прибыли не найден.

Что я могу сделать, чтобы решить проблему, вызывающую это сообщение об ошибке?

A4: Прежде чем можно будет продолжить процедуру, процедура закрытия на конец года должна подтвердить, что все требуемые счета нераспределенной прибыли подразделений существуют. Например, демонстрационная компания Fabrikam, Inc. использует формат учетной записи nnn-nnnn-nn . Первый сегмент представляет собой отдел. Счет нераспределенной прибыли должен существовать для каждого отдела, имеющего отчет о прибылях и убытках.Например, если счет продаж 400-4100-00 существует, но не существует счета нераспределенной прибыли 400- nnnn-nn , вы получите это сообщение об ошибке. Для получения дополнительных сведений о том, как закрыть счета нераспределенной прибыли подразделения, щелкните следующие номера статей, чтобы просмотреть статьи в базе знаний Майкрософт:

850615 Как использовать счета нераспределенной прибыли подразделений в Главной книге в Microsoft Dynamics GP

850741 Сообщение об ошибке при попытке выполнить процесс закрытия года в Главной книге в Microsoft Dynamics GP: «Счет нераспределенной прибыли не найден»

Q5: Что происходит со счетами подразделения во время процедуры закрытия в конце года ?

A5: Счета единиц обрабатываются как балансовые счета.Счета паев имеют сальдо, которое переносится на следующий год после закрытия года. Для получения дополнительных сведений о том, как очистить начальные балансы для учетных записей единиц, щелкните следующий номер статьи, чтобы просмотреть статью в базе знаний Microsoft:

857582 Как очистить начальные сальдо для счетов подразделения в Главной книге в Microsoft Dynamics GP

Q6: Я готовлюсь к закрытию года в Главной книге. Должны ли все выйти из Microsoft Dynamics GP до того, как я выполню процедуру в конце года?

A6: Мы рекомендуем, чтобы пользователи клиентских компьютеров прекратили работу в Microsoft Dynamics GP, пока выполняется процедура закрытия года.Если пользователи продолжат работать в программе, их работа может быть потеряна, если у вас возникнут проблемы с процедурой закрытия на конец года и вам потребуется восстановить последнюю резервную копию.

Q7: Я хочу ежемесячно распределять чистую прибыль на счет нераспределенной прибыли или на счет капитала. Кроме того, предполагается, что чистая прибыль будет распределена на три счета нераспределенной прибыли или счета движения капитала. Я могу это сделать?

A7: Нет, вы не можете этого сделать. Однако вы можете указать нефинансовую учетную запись в окне «Обслуживание учетной записи».Используйте номер, которого нет в вашей текущей схеме нумерации счетов. Этот счет действует как временный счет для чистой прибыли или чистых убытков. Каждый месяц вы можете публиковать корректирующую запись для трех счетов операций с капиталом, которые вы хотите скорректировать. Для зачетного счета используйте временный счет. Когда процедура закрытия года будет завершена, используйте временный счет в качестве счета нераспределенной прибыли. Это компенсирует все ручные корректировки, которые вы внесли в предварительный счет в течение года. Убедитесь, что временная учетная запись не отображается в отчетах.

Если вы используете Advanced Financial Analysis для финансовых отчетов, при форматировании баланса поместите строку NP в последнюю строку отчета Advanced Financial Analysis. Затем поместите разрыв страницы перед строкой NP . В бухгалтерском балансе должна быть строка НП . Однако в этой строке чистая прибыль или чистый убыток отражаются дважды. Поэтому отформатируйте строку NP так, чтобы она не попала в финансовый отчет. Вы также можете использовать тип отчета Другой .

Q8: Почему статус некоторых моих финансовых отчетов установлен на Недействительный?

A8: Если отчет настроен на использование файла ускорителя, любые изменения, внесенные в учетные записи в любом из следующих окон, приводят к изменению состояния параметров печати финансового отчета на Недействительно :

Перед печатью финансовой отчетности необходимо обновить файл ускорителя. Для этого выполните следующие действия:

  1. В меню Reports наведите указатель на Financial , а затем нажмите Update Financial Accelerator .

  2. Нажмите Обновить , а затем нажмите Продолжить .

  3. Закройте окно «Обновить информацию о Financial Accelerator».

Q9: Как закрываются нефинансовые счета во время процедуры закрытия в конце года?

A9: Если нефинансовый счет настроен на использование типа разноски Баланс , сальдо счета переносится вперед во время процедуры закрытия года.Если нефинансовый счет настроен на использование типа разноски Прибыли и убытки , баланс счета закрывается для счета нераспределенной прибыли во время процедуры закрытия года.

Q10: Когда я пытаюсь опубликовать пакет в модуле главной книги, я получаю следующее сообщение:

Пакеты не могут быть разнесены, пока выполняется закрытие на конец года. Процедура закрытия года не выполняется в Главной книге. Что мне делать?

A10: Чтобы решить эту проблему, попросите всех пользователей закрыть все окна ввода транзакций.Затем удалите файл SY00800, если вы используете базу данных Microsoft SQL Server. Для этого запустите следующую инструкцию в базе данных DYNAMICS.

удалить SY00800, где BACHNUMB = 'GL_Close' 

Для получения дополнительных сведений щелкните следующий номер статьи базы знаний Майкрософт:

856550 Сообщение об ошибке при попытке разнести транзакцию в Главной книге в Microsoft Dynamics GP после закрытия года: «Закрытие на конец года все еще в процессе, и партии не могут быть разнесены»
Q11: Я получаю следующее сообщение, когда пытаюсь закрыть год в Главной книге:

Извините, другой пользователь закрывает год. Никто больше не пытается закрыть год. Что мне делать?

A11: Чтобы решить эту проблему, удалите файл SY00800, если вы используете базу данных Microsoft SQL Server. Для этого запустите следующий оператор в SQL Query Analyzer в базе данных DYNAMICS.

удалить SY00800, где BACHNUMB = 'GL_Close' 

Q12: Я выполняю процедуру закрытия года в Главной книге, и, похоже, она остановлена ​​на уровне 50 процентов.Моя рабочая станция перестала отвечать. Что мне делать?

A12: Если открытый файл проводки с начала года (GL20000) большой, для завершения процедуры закрытия года может потребоваться много времени. Если жесткий диск все еще обрабатывается, значит, процедура закрытия года не перестала реагировать. Мы рекомендуем позволить рутине работать. Если жесткий диск не обрабатывается, рекомендуется выполнить восстановление из резервной копии. Затем снова выполните действия, описанные в этой статье, начиная с шага 5.

Q13: Если корректировочная запись была разнесена на закрытый год, могу ли я распечатать исправленный отчет о пробном балансе за этот год?

A13: Да, вы можете распечатать исправленный отчет о пробном балансе за закрытый год. Для этого выполните следующие действия:

  1. В меню Отчеты наведите указатель на Финансовый , щелкните Пробный баланс , а затем щелкните Новый .

  2. В поле Option введите With Adjustments.

  3. В области Включить установите флажок Счета разноски .

  4. В области Год установите флажок История , а затем выберите исторический год в списке Год .

  5. Щелкните Destination , чтобы указать место назначения отчета, а затем щелкните OK .

  6. Щелкните Печать .

Q14: Как Microsoft Dynamics GP определяет финансовый отчет, который печатается для учетной записи, которую я добавляю?

A14: Категория определяет тип финансового отчета, который печатается при использовании быстрых финансовых отчетов для добавляемого счета.Эта категория является либо категорией баланса, либо категорией «Прибыли и убытки». Вы должны отформатировать отчеты, чтобы распечатать те счета, которые вы хотите использовать в Advanced Financial Analysis. Тип разноски используется во время процедуры закрытия на конец года для определения счетов, близких к счету нераспределенной прибыли, и для определения счета, по которому переносится сальдо. Тип разноски не влияет на финансовую отчетность.

Q15: Когда я попытался выполнить процедуру закрытия года, я получил сообщение об ошибке, в котором говорилось, что одноразовая партия или транзакция быстрого журнала не были опубликованы.Что означает это сообщение об ошибке?

A15: При попытке выполнить процедуру закрытия года может появиться следующее сообщение об ошибке:

Одноразовая партия или проводка быстрого журнала еще не разнесена. Вы хотите продолжить закрытие?

Это сообщение об ошибке появляется, если в Главной книге существует неопубликованный одноразовый пакет или неопубликованная проводка быстрого журнала. Это сообщение об ошибке не мешает вам продолжить процедуру закрытия года.Если вы не хотите разносить одноразовую партию или проводку быстрого журнала, продолжите процедуру закрытия года.

Q16: Когда я пытаюсь выполнить процедуру закрытия года в Главной книге, почему я получаю следующее сообщение об ошибке:

[Microsoft] [Драйвер ODBC SQL Server] [SQL Server] Нарушение ограничения PRIMARY KEY 'PK ## 0671112'. Невозможно вставить повторяющийся ключ в объект '## 0671112'

A16: Операции закрытия года содержат валюту, которая не присвоена счету.Для получения дополнительных сведений о том, как решить эту проблему, щелкните следующий номер статьи базы знаний Майкрософт:

950019 Сообщение об ошибке при попытке выполнить процедуру закрытия на конец года в Главной книге в Microsoft Dynamics GP: «Нарушение ограничения PRIMARY KEY 'PK ## 0671112'»

Q17: Почему в процессе закрытия года были удалены некоторые счета GL, которые могут быть привязаны к бюджетам?

A17: В Microsoft Dynamics GP 2010 и Microsoft Dynamics GP 10.0, процесс закрытия года автоматически удалит учетные записи GL, которые помечены как неактивные и не имеют активности в текущем году. В Microsoft Dynamics GP 2013 и Microsoft Dynamics GP 2015 появилась новая функция в окне закрытия года для поддержки неактивных учетных записей. Это позволяет вам иметь неактивные учетные записи без автоматического удаления баланса или поддерживать все неактивные учетные записи или только те, которые используются в бюджетах. Для получения дополнительной информации о новых функциях щелкните ЗДЕСЬ.

Для получения дополнительных сведений о неактивных учетных записях GL и процессе закрытия на конец года щелкните следующий номер статьи в базе знаний Microsoft:

2452542 Удаление неактивных учетных записей GL в процессе закрытия на конец года для Главной книги в Microsoft Dynamics GP

Q18: Если у меня было неудачное закрытие года, могу ли я использовать флажок Обратить исторический год в окне закрытия года в Microsoft Dynamics GP 2013 R2 (и более поздних версиях), чтобы попытаться исправить это или отменить сделай это?

A18: Эта функция была разработана, чтобы повторно открыть год GL, который был успешно закрыт.Если вы получили сообщение об ошибке, мы рекомендуем сделать снимок экрана с сообщением об ошибке и немедленно восстановить резервную копию. Чтобы получить дополнительную помощь, откройте обращение в службу поддержки Microsoft Dynamics. (Если вы хотите использовать эту функцию для устранения неполадок, связанных с неудачным процессом закрытия в конце года, вам придется действовать самостоятельно, поскольку она может работать некорректно для всех сценариев. Мы рекомендуем сделать резервную копию и сначала сделать это в тестовой компании, а затем убедитесь, что он правильно работает в тестовой среде, прежде чем пробовать этот метод в действующей базе данных.Это может работать или не работать в зависимости от сценариев данных. Рекомендуемый и поддерживаемый процесс - восстановление из резервной копии в случае сбоя закрытия года.)

назад к началу

Определение корректировок на конец года - AccountingTools

Что такое корректировки на конец года?

Корректировки на конец года - это проводки журнала, сделанные на различных счетах главной книги в конце финансового года, чтобы создать набор книг, соответствующих применяемой системе бухгалтерского учета.В конце года может потребоваться ряд корректировок, в зависимости от того, насколько тщательно ведется бухгалтерский учет на ежемесячной основе. Количество необходимых корректировок напрямую влияет на время, необходимое для закрытия бухгалтерских книг. Эффективный контролер компании, вероятно, попытается свести к минимуму количество корректировок на конец года, избегая внесения каких-либо записей, касающихся несущественных деловых операций.

Особенно необходимо вносить корректировки на конец года, когда финансовая отчетность подлежит аудиту аудиторами компании.Если эти корректировки не будут внесены до начала аудита, вполне вероятно, что аудиторы представят компании ряд корректировок, на которых они будут настаивать, или же они не будут выпускать аудиторский отчет без оговорок.

Примеры корректировок на конец года

Примеры многих типов корректировок на конец года:

  • Начисление расходов, по которым еще не получены счета-фактуры от поставщиков. Например, счет на выплату процентов из банка может поступить с опозданием, поэтому расходы начисляются.

  • Начисление расходов по заработной плате за отработанное время, которое еще не оплачено. Например, заработная плата выплачивается до 28-го числа 30-дневного месяца, поэтому должны быть начислены расходы на заработную плату за последние два дня.

  • Начисление дохода, который был получен, но еще не оплачен. Например, контракт требует, чтобы выставление счетов могло производиться только по завершении основного проекта, поэтому доходы, полученные до этого момента, должны быть начислены.

  • Амортизация основных средств.Некоторые малые предприятия не заботятся о ежемесячном признании износа и амортизации, предпочитая делать это только один раз, в конце года.

  • Корректировки счетов главной книги, которые были согласованы как часть процесса закрытия. Например, проверка счета предоплаченных расходов показывает, что несколько статей должны были быть отнесены к расходам в предыдущие месяцы, поэтому эти статьи списываются в конце года.

  • Переклассификация операций с одного счета на другой.Например, часть суммы к оплате по долгосрочному соглашению реклассифицируется как краткосрочная задолженность, поскольку она подлежит выплате в течение одного года.

  • Корректировки, основанные на проблемах, выявленных внешними аудиторами. Например, аудиторы обнаруживают, что конечные запасы завышены на 10 000 долларов, и требуют внести корректировку на конец года, чтобы исправить ситуацию.

Сопутствующие курсы

Закрытие книг
Мягкое закрытие
Закрытие на конец года

NetSuite Конец года - освобождение I.Т.

Закрытие одного года и открытие нового года

Хотя NetSuite является системой на основе даты, лучше всего закрывать месяцы и годы.

Q1: Что такое закрытие года?

Это процесс, который не позволяет пользователям разносить записи во вспомогательные книги и главную книгу за предыдущий год, обеспечивая окончательную позицию за финансовый год.
Он также облегчает перевод чистой прибыли в нераспределенную прибыль (для корпорации) или в собственный капитал (для индивидуального владения).

Q2: Какие существуют методы закрытия года?

Автоматическое закрытие - NetSuite настоятельно рекомендует этот метод. После выполнения задач в контрольном списке закрытия периода и последующего закрытия периода чистая прибыль будет отражена в сумме нераспределенной прибыли в балансе. При автоматическом закрытии ввод вручную не требуется.

Что нужно сделать пользователю при автоматическом закрытии?
Пользователю просто нужно закрыть период, выполнив задачи в контрольном списке закрытия периода перед нажатием кнопки «Закрыть».Без необходимости вручную вести журнал, чистая прибыль будет отражена в сумме нераспределенной прибыли в балансе.

Обнуляются ли счета доходов и расходов при автоматическом закрытии?
Номинальные счета не обнуляются при автоматическом закрытии, даже если остатки включены в нераспределенную прибыль.
У нас есть открытая просьба о расширении этой функции (за которую вы все должны проголосовать через портлет SuiteIdeas на вкладке «Поддержка»):

Проблема 11185 - Закрытие на конец года> Пожалуйста, предоставьте автоматизированный процесс закрытия номинальных счетов на конец года

Закрыть вручную - Этот метод включает создание вручную записей журнала для закрытия счетов доходов и расходов по нераспределенной прибыли.NetSuite не рекомендует этот метод. Обратите внимание, что обнуление счетов доходов и расходов не позволит просматривать отчеты о прибылях и убытках за предыдущие периоды.

Q3: В чем разница между блокировкой и закрытием периода?

Блокировка периода фактически означает блокировку задач в контрольном списке закрытия периода, в то время как закрытие периода изменяет статус периода с открытого на закрытие.

После того, как месяц заблокирован, пользователи с разрешением Override Period Restrictions могут по-прежнему публиковать транзакции.Например, торговому представителю запрещено вводить новые заказы, но клерки по-прежнему могут вводить счета поставщика.
После закрытия периода никто не может вносить изменения, влияющие на GL. Закрытый месяц может быть повторно открыт пользователями с правильными разрешениями.

Пользователи с учетными записями OneWorld должны иметь в виду, что они должны фактически щелкнуть кнопку «Рассчитать», когда они находятся в процессе выполнения задачи «Рассчитать консолидированный обменный курс», чтобы получить надежные консолидированные отчеты.Курсы не рассчитываются автоматически на странице сводных курсов валют, как указано в Справочном центре NetSuite.

Q4: Как вы готовитесь к закрытию года?

Перед закрытием на конец года необходимо закрыть все периоды в году.

  • Контрольный список необходимых задач поможет вам пройти процесс закрытия для каждого периода. Выберите «Настройка»> «Учет»> «Управление главной бухгалтерской книгой»> «Управление отчетными периодами». Щелкните значок контрольного списка на период. Просмотрите задачи в контрольном списке.Задачи перечислены в порядке их выполнения.
  • Если вы используете несколько валют, вам следует переоценить открытые валютные остатки для каждого периода перед его закрытием.
  • Важно понимать разницу между закрытием периода и блокировкой транзакций на период.
Q5: Как открыть новый финансовый год

Это двухэтапный процесс, вам нужно сначала установить новый финансовый год, а затем вы установите свой налоговый год.

Открытие нового финансового года

  • Выберите «Настройка»> «Учет»> «Управление главной бухгалтерской книгой»> «Управление отчетными периодами».
  • На странице «Управление отчетными периодами» щелкните «Настроить полный год».

  • В поле первого финансового месяца выберите месяц начала финансового года.
    Пример: Апрель
  • В поле Конец финансового года введите или подтвердите четырехзначный финансовый год, для которого вы хотите создать отчетные периоды.
    Например: 2017
  • Выберите формат, который вы хотите использовать для отчетных периодов:
    • Календарные месяцы - устанавливает 12 периодов, по одному на каждый календарный месяц финансового года.
    • 4 недели - устанавливает 13 периодов, каждый на каждые 4 недели финансового года.
  • В поле «Год в названии периода» выберите начальный или конечный год для включения в название периода.
    Например: если финансовый год начинается в 2014 и заканчивается в 2015, выбор Конечного года периода включит 2015 в название периода.
  • Проверить однодневную корректировку на конец года. Период, если вы хотите включить автономный период корректировки для последнего дня этого финансового года.
  • Щелкните Сохранить.

Настройка налоговых периодов на полный год

  • Выберите «Настройка»> «Учет»> «Налоги»> «Управление налоговыми периодами».
  • Нажмите кнопку Настроить полный год
  • В поле «Первый финансовый месяц» выберите первый месяц финансового года вашей компании.
    Пример: Апрель
  • В поле Конец финансового года введите год, для которого вы настраиваете налоговые периоды.
    Пример: 2017
  • В поле Формат периода выберите одно из следующего, чтобы разделить год на:
    • Календарные месяцы - двенадцать подпериодов.
    • 4 недели - тринадцать четырехнедельных длительных подпериодов
  • Щелкните Сохранить.

Как закрыть год в учете по методу начисления | Малый бизнес

Многие малые предприятия используют простой кассовый метод учета, сообщая доход в том отчетном году, в котором они его получили, и вычитая расходы в том году, в котором они им выплачивают. Однако, если у вашего бизнеса есть какие-либо запасы, вы должны использовать метод начисления, при котором вы сообщаете о доходах и расходах в том году, в котором вы их заработали или понесли.В конце отчетного года перед закрытием конца года вы вносите корректировки, чтобы соответствовать продажам и покупкам в правильном году.

Подготовка корректировочных записей

Создайте резервную копию своей компьютеризированной системы бухгалтерского учета и подготовьте отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.

Перечислите все расходы, оплаченные авансом, срок действия которых переходит в следующий отчетный год. Например, если вы платите ежегодные страховые взносы в размере 1000 долларов США 1 июля, а ваш отчетный период заканчивается 31 декабря, в конце года у вас будет предоплата за шесть месяцев покрытия или 500 долларов США за следующий год.

Кредитуйте счет предоплаты за счет предоплаты, уменьшая расходы за год, и дебетуйте счет предоплаты в балансе. В этом примере зачислите на страховой счет 500 долларов и дебетуйте на ту же сумму.

Перечислите все расходы, которые компания понесла, но еще не зарегистрировала и не оплатила. Например, ваш последний счет за электроэнергию был выставлен за квартал, закончившийся 31 октября, и вы не получите еще один счет до 31 января. Оцените стоимость электроэнергии за ноябрь и декабрь.

Дебетовать счет расходов и кредитовать счет начислений в балансе с начисленными расходами. Например, если вы оцениваете свои расходы на электроэнергию за два месяца в 750 долларов, дебетуйте счет коммунальных услуг и кредитовые начисления на 750 долларов.

Укажите доход, который предприятие получило, но еще не выставило счет. Например, вы можете выставлять клиентам счета в январе за работу, выполненную в декабре. Это начисленный доход, который должен быть включен в доход за декабрь.

Кредитовать счет доходов и дебетовать дебиторскую задолженность суммой, полученной в декабре.Например, если вы записали 600 долларов за работу в декабре для выставления счета в январе, кредитуйте счет доходов на 600 долларов и дебетуйте дебиторскую задолженность в балансе с той же суммой.

Рассчитайте амортизацию основных средств компании, чтобы распределить стоимость каждого актива в течение срока его полезного использования. Например, если вы используете линейный метод начисления амортизации, вы амортизируете свои активы на равную сумму в каждом отчетном периоде.

Дебетовать счет амортизации с указанием общей амортизации за год и кредитовать накопленную амортизацию в балансе.Если вы рассчитали амортизацию транспортных средств в размере 1000 долларов США и амортизацию оргтехники в размере 500 долларов США, дебетуйте счет расходов на амортизацию и кредитуйте накопленную амортизацию в размере 1500 долларов США.

Сделайте заключительные записи

Подготовьте скорректированный пробный баланс и отчет о прибылях и убытках.

Закройте все счета отчета о прибылях и убытках, которые имеют кредитовое сальдо, дебетовав их на сумму кредитового сальдо и проведя ту же сумму в качестве кредита на временный сводный счет о доходах.Например, если у вас есть три счета дохода с кредитным остатком в размере 5 000, 20 000 и 75 000 долларов соответственно, дебетуйте каждый счет суммой его кредитового баланса, чтобы закрыть его, и кредитуйте сводный счет доходов 100 000 долларов.

Закройте счета отчета о прибылях и убытках, на которых есть дебетовые сальдо. Зачислить на счет сумму остатка, чтобы закрыть его, и дебетуйте счет сводки доходов на ту же сумму. Например, если на вашем счете коммунальных услуг дебетовый остаток на конец года составляет 5000 долларов, кредитуйте счет коммунальных услуг и дебетового дохода на сумму 5000 долларов.

Рассчитайте остаток на счете сводной прибыли и закройте счет, переведя остаток на счет капитала собственника для индивидуального предпринимателя или на счет нераспределенной прибыли для корпорации. Например, если предприятие получило прибыль в размере 50 000 долларов за год, на сводном счете доходов будет кредитовое сальдо 50 000 долларов. Дебитируйте сводный счет доходов и кредитуйте счет капитала или нераспределенной прибыли владельца на сумму 50 000 долларов.

Перенести чертежи собственника на счет капитала собственника или счета дивидендов на счет нераспределенной прибыли.Счета по чертежам и дивидендам обычно имеют дебетовые остатки; кредитные заимствования или дивиденды и дебетовый счет капитала или нераспределенной прибыли владельца.

Ссылки

Ресурсы

Советы

  • Какой бы метод учета вы ни выбрали, используйте его последовательно из года в год.

Writer Bio

Изобель Филлипс пишет техническую документацию, маркетинговые и образовательные ресурсы с 1980 года. Она также пишет о личном развитии для веб-сайта UnleashYourGrowth.Филлипс является квалифицированным бухгалтером, читал лекции по бухгалтерскому учету, математике, английскому языку и информационным технологиям и имеет степень бакалавра гуманитарных наук с отличием по английскому языку в Университете Лидса.

Обзор процедур на конец года

Ниже приводится описание процедур на конец года. Звездочка (*) обозначает процедуры, которые инициализируют поля текущего года в различных файлах. Чтобы обеспечить точность данных, вы должны запустить эти утилиты до того, как любая обработка, обновляющая эти поля, будет выполнена в новый год.Сроки выполнения остальных утилит не критичны.

  • Процедура на конец периода A / R / года: сбрасывает эти поля в ноль в Форма клиентов: Продажи PTD, Продажи с начала года, Скидки с начала года, Продажи за прошлый год и Скидки за прошлый год. Утилита также сбрасывается на обнулите поля Sales PTD и Sales YTD на Форма продавцов.Эта утилита должна запускаться после создание счетов-фактур и проводка платежей клиентов за текущий год до проводка любой из этих транзакций на новый год.
  • Примечание. Эту утилиту следует запускать только один раз. Если вы запустите его более одного раза, это приведет к нулей в продажах за последний год и Скидки в прошлом году поля.

  • Установить нулевые итоговые значения PTD и YTD для позиций поставщика и клиента: сбрасывает поля в Перекрестная ссылка на товар поставщика и товар клиента Перекрестные ссылки на ноль. Крест предмета продавца Сброшены следующие поля справочной формы: заказано с начала года, получено. С начала года, отклонено с начала года, Средняя стоимость, среднее время выполнения, средняя задержка, средний процент и последний Процент.Перекрестная ссылка на товар покупателя Сброс полей формы: Покупки с начала года, Заказано с начала года, отправлено с начала года и заказано с начала года.
  • Примечание. Эта утилита находится в модулях Заказчика и Продавца, но требует только запускаться один раз.

  • Записи журнала закрытия на конец года: Создает дебетовые и кредитовые записи для закрытия всех счета доходов и расходов за указанный диапазон дат. Эти записи будут помещается в общий журнал, а затем общий журнал должен быть размещен в Главная бухгалтерская книга.Эту процедуру следует запускать после всех записей, сделанных в фискальном год размещены. Кроме того, если какие-либо корректировочные записи необходимо внести после процедура была запущена, процедуру необходимо повторить.
  • Обновить текущий период и текущий финансовый год: для публикации журналы на следующий финансовый год и закрытие предыдущего года, Текущий Поле финансового года в общих параметрах форму необходимо вручную обновить до следующего финансового года.Вам также понадобится для обновления поля Текущий период на форме Отчетные периоды.
  • Процедура окончания года A / P (платеж с начала года на основе календарного года): сброс эти поля в форме Продавцы или Многосайтовые поставщики обнулить: Скидка с начала года, Покупка с начала года и Платежи с начала года. В дополнение Покупки за последний год устанавливаются с текущим значением покупок с начала года, а скидки за прошлый год устанавливаются на текущее значение Скидки с начала года.Этот утилита должна быть выполнена после последней проверки Счета к оплате для текущего год, прежде чем разносить какие-либо чеки Счета к оплате на новый год.
  • Примечание. Эту утилиту необходимо запускать в конце календарного года (не финансового года). Продавцы или поставщики на нескольких площадках поле Платеж с начала года формы используется для генерации 1099, которые печатаются на основе календарного года.Также, эту утилиту следует запускать только один раз. Если вы запустите его более одного раза, это приведет к нулями в Vendors или Multi-Site Платежи в форме продавца Последние Год, последних покупок Год и скидки последний Поля года.

  • Установить ноль итоговых значений PTD и YTD для позиции / склада: сбрасывает эти поля в Предметы и формы предметов / складов для ноль: продано с начала года, б / у с начала года, куплено с начала года, произведенное количество С начала года и продаж с начала года.В утилиту следует запускать после выполнения заданий, заказов на отгрузку и получения заказов на поставку для в предыдущем году и до совершения любой из этих транзакций в следующем год.

Дополнительные процедуры

Ниже приводится список процедур по модулям, которые необходимо выполнить. периодически и может быть удобно запускать в конце года.Большинство этих процедур удалить информацию из базы данных. После очистки данных вы не сможет просмотреть или восстановить его. В зависимости от политики вашей компании, вы должны хранить данные за несколько лет для целей аудита. Вы также можете заархивируйте базу данных перед очисткой данных, чтобы вы могли получить доступ информацию по мере необходимости.

Финансы - Счета к оплате

  • Удалить проведенные транзакции A / P: удаляет записи из проведенной транзакции A / P формы для всех полностью оплаченных ваучеров. После удаления записей вы теряют возможность просматривать детали.
  • Очистить историю ваучера: удаляет записи из файла истории ваучера. Все ваучеры до указанного Выбирается дата счета-фактуры и меньше указанного номера ваучера. Заголовки ваучера, связанные с неопубликованными транзакциями AP или покупкой заказы со статусом «Запланировано» или «Заказано» не удаляются.

Финансы - Дебиторская задолженность

  • Удалить проводки A / R: удаляет записи из файла транзакции, опубликованной A / R. Перед запуском необходимо запустить отчет о заявлениях клиентов. эта утилита.Для клиентов с форвардным балансом эта утилита удаляет все счета до суммы доступной оплаты и генерирует форвардная запись сальдо для первой частично погашенной суммы. Для клиенты с открытой позицией удаляют все полностью оплаченные счета. Однажды записи удаляются, вы теряете возможность просматривать детали.
  • Очистить историю счетов: удаляет записи из опубликованного файла истории счетов.Вы можете выбрать только удаление позиции счета-фактуры и позиции прогрессивного выставления счетов, или также удалить заголовок счета-фактуры и налоговые записи.

Финансы - Главная книга

Материал - инвентарь

  • Удалить старые материальные транзакции: удаляет записи о существенных транзакциях, которые обеспечивают контрольный журнал для ваших складские операции (любые изменения количества в наличии или стоимости товара).После удаления записей вы теряете возможность просмотрите детали. При удалении существенной транзакции ссылки к этой транзакции из любой бухгалтерской книги или транзакций журнала будут очищено. Если вы попытаетесь просмотреть детали в бухгалтерской книге или журнале ранее ссылаясь на удаленную проводку материала, система отображает сообщение о том, что запись недоступна.
  • Свернуть текущую стоимость до стандартной стоимости (если с использованием стандартной калькуляции): создает или обновляет стандартную маршрутизацию / спецификацию для позиций по стандартной стоимости. Он также создает материальную транзакцию и записи в журнале, чтобы отразить изменение стоимости запасов на каждом расположение складского помещения (проводки журнала имеют ссылку на ИНВ СТДК).

Поставщик - Закупки

  • Удалить историю заказов на закупку: удаляет все заказы на покупку со статусом Истории. Если в ЗП есть действующий Изменить заказ со статусом Открытый или Окончательный, он не будет удален.

8 шагов для владельцев малого бизнеса

6 мин. Читать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Как закрыть книги: 8 шагов для владельцев малого бизнеса
«Бухгалтерские книги» - это сводные отчеты о доходах, расходах и доходах компании. Владелец бизнеса может закрыть свои бухгалтерские книги, обнулив свои счета доходов и расходов, а затем включив чистую прибыль (или убыток) в баланс.Некоторые бухгалтерские программы автоматически закрывают ваши счета доходов и расходов в конце года перед добавлением вашей чистой прибыли (или убытка) к вашему счету нераспределенной прибыли. Программное обеспечение бухгалтерского учета может создавать автоматическую дату закрытия, а также пароль, чтобы операции, совершенные до даты закрытия, нельзя было изменить. В этой статье мы рассмотрим следующие шаги: ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

8 шагов, чтобы закрыть книги

Закрытие бухгалтерских книг - это процесс, который обычно выполняет бухгалтер. Но владелец малого бизнеса может взять на себя эту задачу, используя бухгалтерское программное обеспечение. Задача тем легче, чем меньше компания, так как транзакций в месяц будет меньше. Программное обеспечение для бухгалтерского учета может автоматизировать некоторые из следующих шагов. Тем не менее, даже если вы попросите своего бухгалтера закрыть для вас книги, важно понимать основные этапы, которые необходимо выполнить, чтобы вы знали, чего от него ожидать.В этой статье рассматривается закрытие бухгалтерских книг, в которых используется двойная бухгалтерия, поскольку это наиболее распространенная система, используемая малым бизнесом.

1. Перенести записи журнала в главную книгу

Журнал - это первая точка записи всех транзакций. Записи журнала переносятся в главную книгу, когда они разносятся по счету, например по счетам к получению. Чтобы закрыть книги, разнесите итоговые суммы по вашим денежным платежам и журналу продаж и денежных поступлений на соответствующий счет главной книги.Денежные платежи (также известные как «выплаты наличными») фактически включают любые платежи, произведенные наличными, чеками или электронным переводом денежных средств. То же самое и с вашим журналом денежных поступлений, хотя этот журнал отслеживает притока , а не оттока средств. Большинство небольших компаний закрывают свои бухгалтерские книги ежемесячно, хотя некоторые делают это только в конце года. Это означает, что вам нужно выбрать, какие записи вы хотите включить. Например, вы можете выбрать все записи за 2017 год или только за январь 2017 года.

2. Суммируйте счета главной книги

Сложите все транзакции в каждом счете главной книги. Например, сложите все записи в дебиторской задолженности. Это дает вам предварительный конечный баланс для каждой учетной записи.

3. Составьте предварительный пробный баланс

Суммируйте все предварительные конечные сальдо с последнего шага, чтобы получить пробный баланс. Пробный баланс - это отчет, в котором суммируются все кредиты и дебеты вашего бизнеса. Вы хотите, чтобы общее количество кредитов было таким же, как и общее количество дебетов, - если это не так, вернитесь и проверьте свою работу.Если кредиты и дебеты равны, баланс ваших счетов и вы готовы перейти к следующему шагу.

4. Введите корректировочные записи журнала

Корректирующие записи регистрируют элементы, которые не учитываются в ежедневных транзакциях. Эти статьи включают накопление (известное как «начисление» в бухгалтерском учете) налогов на недвижимость или начисление амортизации, и их необходимо регистрировать, чтобы закрыть бухгалтерские книги. Регулировочные позиции производятся в общем журнале.

5. Сделайте скорректированный пробный баланс

Снова просуммируйте свои счета главной книги, чтобы учесть скорректированные записи с последнего шага, а затем сложите их все вместе, чтобы создать новый пробный баланс, убедившись, что ваши дебетовые и кредитные операции снова равны.Если они не совпадают, вернитесь и проверьте свою работу.

6. Создание финансовой отчетности

Если общие дебеты и кредиты в вашем пробном балансе совпадают, вы готовы составить баланс и отчет о прибылях и убытках (также известный как «отчет о прибылях и убытках» или «P&L»). Эти отчеты могут быть созданы автоматически в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Они предлагают обзор финансового положения компании на конец соответствующего отчетного периода, будь то предыдущий месяц или год.

7. Ввести закрывающие записи

Обнулите свои счета доходов и расходов, используя записи журнала, называемые «заключительными записями». При закрытии проводок балансы этих временных счетов переносятся на постоянные счета. Например, счет доходов опорожняется в счет нераспределенной прибыли.

8. Создайте окончательный пробный баланс

В окончательном отчете о пробном балансе будут только балансовые счета, поскольку на последнем этапе вы обнулили свои счета доходов и расходов. Опять же, общие дебеты и кредиты должны совпадать.Если это так, значит, остатки на вашем счете в главной бухгалтерской книге верны, и все готово к следующему отчетному периоду!

Что значит закрыть книги?

«Бухгалтерские книги» - это записи о финансовых операциях компании. Записи используются для создания отчетов, которые сообщают владельцу, сколько денег поступает в его бизнес и уходит из него. Закрытие книг означает, что эти отчеты завершены. Эти окончательные отчеты показывают финансовое положение компании за определенный отчетный период - месяц или целый год.

Какова цель процесса закрытия?

Целью процесса закрытия является обеспечение того, чтобы доходы или расходы из предыдущего отчетного периода не переносились в текущий отчетный период, что сделало бы его цифры неточными. Ежегодное закрытие бухгалтерских книг позволяет предприятиям составлять финансовые отчеты, которые дают владельцам представление о финансовом состоянии их бизнеса. Малые предприятия обычно создают отчеты, такие как баланс и отчет о прибылях и убытках, в конце года, чтобы посмотреть на финансовое состояние своего бизнеса при подготовке к предстоящему году.Владельцы малого бизнеса должны закрыть свои бухгалтерские книги в конце года, чтобы должным образом подать свои налоговые декларации. Правильное закрытие бухгалтерских книг также гарантирует, что ваша бухгалтерская система находится в хорошем состоянии и генерирует точные цифры, которые нужно включить в вашу налоговую декларацию. Закрытие бухгалтерских книг на ежемесячной основе также является обычной практикой. Этот процесс упрощает выполнение ежемесячных задач, таких как сверка вашей банковской выписки, отправка налоговых отчетов в штат, оплата вашим поставщикам и создание отчетов для клиентов.

На какие счета влияет закрытие заявок?

Следующие учетные записи затронуты закрывающими записями:
  • Счета доходов
  • Расходные счета
  • Дивидендные счета
Вышеуказанные счета являются временными или «номинальными» счетами, которые обнуляются при добавлении заключительных записей в систему бухгалтерского учета.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *